Денежное обращение

Осуществление безналичных  расчетов в хозяйстве между поставщиками и потребителями продукции порождает  взаимные расчеты между банками. Межбанковские расчеты возникают тогда, когда плательщик и получатель средств обслуживаются разными банками, а также при взаимном кредитовании банков и перемещении наличных денег. Такие расчеты в настоящее время осуществляются через корреспондентские счета, открывающиеся на балансе каждого банка.

Развитие форм безналичных  расчётов в России в историческом аспекте выглядит следующим образом:

• 1921 — 1930-е годы: расчёты чеками, расчёты в порядке банковских переводов, расчёты с использованием векселей;
• 1930 — 1932-е годы: акцептная форма расчётов, аккредитивная форма расчётов, расчёты по особым счетам, расчёты чеками, банковские переводы;
• 1987 — 1992-е годы: инкассовая форма расчётов, аккредитивная форма расчётов, расчёты платёжными поручениями, расчёты плановыми платежами, расчёты чеками, расчёты по особым счетам, расчёты в порядке зачёта взаимных требований;
• 1992 — 2002-е годы: расчёт платёжными поручениями, аккредитивная форма расчётов, расчёты чеками, инкассовая форма расчётов;
• 2002 — по настоящее время: расчёты платёжными поручениями, аккредитивная форма расчётов, расчёты чеками, инкассовая форма расчётов.

В последнее время  в России большое внимание стали  уделять проблемам чекового обращения. Некоторые ведущие экономисты страны заявляют, что чековый оборот исключительно благоприятен для валютно-финансовой системы любой страны из-за: сокращения объема наличной валюты, находящейся в обращении; достижения максимальных физической быстроты в расчетах и сближения во времени встречного движения товара и денег, в результате чего появляется очень мощный источник кредитных ресурсов; кроме того чеки позволяют рассчитываться во всех тех случаях, где невозможно рассчитаться с помощью других платежных инструментов, включая пластиковые карты и валюту.

Несмотря на рост безналичных расчетов путем применения различных видов платежных карт, на долю наличных денег приходится подавляющая часть расчетов с населением. По данным Банка России на начало 2008 г. на территории Российской Федерации было выпущено 103,5 млн. банковских карт. Подавляющая часть всех платежных карт в России (около 90%) выпускалась в рамках «зарплатных» проектов.

Для развития безналичных  платежей в сфере личного потребления  необходимо:

• совершенствование нормативной базы, регламентирующей операции по выпуску и обращению электронных средств платежа;
• развитие инфраструктуры для совершенствования операций с использованием платежных карт (расширение сети приема платежных карт), оборудование предприятий розничной торговли электронными терминалами и импринтерами для оплаты товаров и услуг посредством платежных карт;
• обеспечение электронных платежей системами безопасности и защиты данных клиентов (поскольку во всем мире участились случаи взлома банковских информсистем, факты мошенничества, кражи данных держателей карт);
• финансовое  образование  населения,  ознакомление  клиентов  банков  с  новыми  банковскими продуктами;
• решение вопроса о том, кто будет нести затраты на продвижение безналичных платежей в тех местах, где объем операций незначителен и не дает сравнительно быстрой окупаемости понесенных затрат.

Несмотря на достаточно высокие темпы прироста количества банковских карт и объема операций, совершаемых с использованием платежных  карт, доля наличных расчетов по оплате товаров и услуг в общем  объеме совершаемых операций с использованием платежных карт юридическими и физическими лицами составила лишь 10%, остальные 90% – операции по снятию наличных денег. Таким образом, к сожалению, в России до  сих пор использование банковских карт  способствует в основном  автоматизации процесса выдачи зарплаты, а не развитию безналичной оплаты товаров и услуг.

Из выше сказанного можно  сделать следующий вывод, о том  что: наличные, и безналичные формы расчетов просто необходимы для нормального функционирования экономики. Но, несмотря на всю важность наличного денежного обращения и его неотделимость от безналичного, можно смело говорить о том, что будущее принадлежит именно безналичным расчетам. Сейчас они очень актуальны для экономики, и платежный оборот современной России в подавляющей своей массе производится безналично, хотя российская система расчетов еще очень далека от совершенства.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 3. СТРУКТУРА ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА

 

Структуру денежного  оборота можно определять по разным признакам. Из них наиболее распространенным является классификация денежного оборота в зависимости от формы функционирующих в нем денег. По этому признаку денежный оборот подразделяется на безналичный и налично-денежный обороты. Однако, несмотря на всю важность такой классификации, она не отражает экономического содержания отдельных частей денежного оборота. Поэтому наряду с данным признаком классификации денежного оборота следует использовать и другой признак - характер отношений, которые обслуживает та или иная части денежного оборота.

Денежный оборот складывается из отдельных каналов движения денег  между:

• центральным банком и коммерческими банками;

• коммерческими банками;

• предприятиями и  организациями;

• банками и предприятиями  и организациями;

• банками и населением;

• предприятиями, организациями и населением;

• физическими лицами;

• банками и финансовыми  институтами различного назначения;

• финансовыми институтами  различного назначения и населением. По каждому из этих каналов деньги совершают встречное движение.

Денежный оборот в зависимости от субъектов между, которыми двигаются деньги можно классифицировать на:

• оборот между банками (межбанковский оборот);

• оборот между банками  и юридическими и физическими  лицами (банковский оборот);

• оборот между юридическими лицами;

• оборот между юридическими и физическими лицами;

• оборот между физическими  лицами [6].

Функциональная структура  денежного оборота включает в  себя денежные обороты звеньев народного  хозяйства — сферы материального  производства, непроизводственной сферы, населения, финансово-кредитной системы.

 Принципы денежного  оборота — это основополагающие  положения при организации денежного  оборота. К основным из них  можно отнести следующие: 

1) предприятия, предприниматели,  физические лица самостоятельно выбирают банк для расчетно-кассового обслуживания;

2) все предприятия  (объединения), организации, учреждения, предприниматели обязаны хранить  денежные средства на счетах  в банках (установлен единый порядок  открытия банками всех видов  счетов, и он обязателен для  исполнения всеми банками, иными юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями, физическими лицами);

3) порядок осуществления  расчетов и платежей регулируется: в безналичном порядке через  банки производятся расчеты между  субъектами хозяйствования, являющимися юридическими лицами; основанными на государственной, коллективной, частной, совместной и смешанной формах собственности, а также между предпринимателями; население при расчетах использует, как правило, наличные деньги. Установлены способы расчетов в безналичной и наличной формах и образцы расчетных документов для внутрибанковского оборота;

4) во внебанковском  обороте обращаются общегосударственные  денежные знаки; 

5) формируется объективно  необходимое количество денежных  средств по структурным звеньям и в целом по хозяйству. Важными факторами такого формирования являются потребность субъектов хозяйствования в денежных средствах (наличной и безналичной форм) и их желание расходовать или хранить деньги.

Безналичное обращение - движение стоимости без участия наличных денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований. Безналичные расчеты имеют важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости средств, сокращении наличных денег, необходимых для обращения, снижении издержек обращения.

Высокий уровень безналичных расчетов в любой стране говорит о правильной, грамотной организации всего  денежного оборота.

В зависимости  от экономического содержания различают  две группы безналичного обращения:

• по товарным операциям, т.е. безналичные расчеты за товары и услуги;
• по финансовым обязательствам, т.е.  платежи в бюджет и во внебюджетные фонды, погашение банковских ссуд, уплата процентов за кредит, расчеты со страховыми компаниями.

Значение безналичных расчетов состоит в том, что они ускоряют оборачиваемость средств, сокращают  абсолютную величину наличных денег  в обороте, сокращаются издержки на печатание и доставку наличных денег.

Принципами организации безналичных расчетов являются:

• правовой режим осуществления расчетов и платежей - обусловлен ролью платежной системы как основного элемента любого современного общества. Все гражданские правоотношения подразделяются на вещные и обязательственные.
• осуществление расчетов преимущественно по банковским счетам.
• поддержание ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей.
• наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж.
• срочность платежа - вытекает из самой сути рыночной экономики, неотъемлемым условием которой является своевременное и полное выполнение платежных обязательств.
• контроль всех участников за правильностью совершения расчетов, соблюдением установленных положений о порядке их проведения - подразделяется на предварительный, текущий, последующий, внутренний и внешний контроль.
• их имущественной ответственности за несоблюдение договорных условий. Суть этого принципа заключается в том, что нарушения договорных обязательств в части расчетов влекут применение гражданско-правовой ответственности в форме возмещения убытков, уплаты неустойки (штрафа, пени), а также иных мер ответственности [9].

Безналичный оборот в России характеризуется  обязательным открытием расчетного или текущего счета в учреждении банка. Платежи производятся с  акцепта (согласия) покупателя или по поручению плательщика. Основанием для перечисления средств являются финансовые платежные документы (платежные поручения, расчетные чеки, договора). При нарушении условий договора существует возможность полного или частичного отказа от оплаты в соответствии с «Правилами осуществления безналичных расчетов»; наличные деньги в кассе предприятия находятся в пределах установленных лимитов; самостоятельность в расходовании средств на счетах в соответствии с «Порядком ведения кассовых операций в РФ» от 1993 г.

В России в соответствии с правилами  Банка России определено, что расчеты  предприятий по своим обязательствам, а также между юридическими и  физическими лицами за товарно-материальные ценности производятся в безналичном  порядке через учреждения банка.

Существуют следующие формы безналичных расчетов:

• расчеты платежными поручениями;
• расчеты платежными требованиями-поручениями;
• инкассовые расчеты;
• расчеты с применением аккредитивов;
• расчеты с использованием чеков;
• расчеты с использованием векселей;
• клиринговые расчеты;
• расчеты с помощью пластиковых карточек.

Платежные поручения — это форма  безналичных расчетов, представляющая собой распоряжение вкладчика счета (плательщика) своему банку о переводе определенной суммы на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. При расчетах платежными поручениями банк обязуется по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счетах, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или ином банке в срок, предусмотренный законом или устанавливаемый в соответствии с ним, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета.

Платежное требование – поручение представляет собой требование поставщика к покупателю оплатить на основании направленных в обслуживающий банк плательщика расчетных и отгрузочных документов стоимость поставленной по договору продукции, выполненных работ, оказанных услуг и поручение плательщика списать средства с его счета.

Расчеты по инкассо представляют собой  банковскую операцию, посредством которой банк по поручению своего клиента получает на основании расчетных документов причитающиеся ему денежные средства от плательщика за отгруженные в его адрес товары (работы, услуги) и зачисляет их на его счет в банке.