Безналичные денежные расчеты

 Чеки используются  как физическими,  так и юридическими лицами,  являются платежным средством и  могут  применяться при  расчетах  во  всех  случаях,  предусмотренных Законами Российской Федерации.           

 Чек является  ценной бумагой. Бланки чеков  изготавливаются по единому  образцу и являются бланками строгой отчетности.  Чек должен быть  предъявлен  к оплате в учреждение банка в течении 10 дней, не считая дня его выдачи. Плательщик несет строгую ответственность за правильное использование  чеков  в  отношении  объекта  оплаты, срока  выписки и правильности оформления чека, использования суммы лимита.

Расчеты чеками значительно  ускоряют  документооборот, создают  наилучшие условия для проверки качества получаемой продукции или оказания услуг.           

 В то  же  время  расчеты  отдельными чеками имеют неудобство,  заключающееся в том, что по условиям данной формы расчетов  стоимость  полученных  товарно-материальных  ценностей или услуг должна совпадать с суммой чека.  При получении  продукции  может  оказаться,  что  часть ее не соответствует требованиям получателя или,  наоборот,  появилась продукция,  нужная  потребителю,  а сумма чека не позволяет уменьшить или увеличить ее размер.

Расчеты аккредитивами.         

 Аккредитивная  форма расчетов, хотя и занимает  небольшой удельный  вес в платежах за продукцию, имеет большие преимущества перед расчетами платежными поручениями. В условиях   повышенного  внимания  к  вопросам  платежеспособности предприятий и ответственности за  своевременную  оплату продукции аккредитивная форма может стать более распространенной.  

 Аккредитив-поручение  банка  покупателя банку поставщика производить оплату счетов этого поставщика  за  отгруженный товар  или  оказанные  услуги на условиях, предусмотренных в аккредитивном заявлении покупателя.

Аккредитив применяется  в иногородних расчетах за  товары, главным образом при разовых поставках.          

 Могут открываться  следующие виды аккредитивов:                       

- покрытые или  непокрытые;                       

- отзывные или  безотзывные.         

 Покрытыми  считаются  аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент перечисляет собственные  средства  плательщика или  предоставленный  ему  кредит  в  распоряжение  банка поставщика на отдельный  балансовый счет  "Аккредитивы"  на весь  срок действия обязательств банка-эмитента.         

 При установлении  между банками корреспондентских  отношений непокрытый аккредитив может открываться в исполняющем банке путем предоставления ему права  списывать  всю  сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента.

Каждый аккредитив должен ясно указывать, является ли он отзывным или безотзывным.         

 При отсутствии  такого указания аккредитив является  отзывным.  Безотзывной  аккредитив  не может быть изменен или аннулирован без  согласия поставщика,  в пользу которого он открыт.            

 Аккредитив  может быть предназначен для расчетов только с одним поставщиком.          

 Для получения  средств по аккредитиву поставщик,  отгрузив товары, представляет реестр  счетов,  отгрузочные  и  другие документы.                            

 Расчеты платежными требованиями-поручениями.          

 Расчеты платежными  требованиями-поручениями  наиболее целесообразны при расчетах за товары и услуги.         

 Платежное  требование - это расчетный документ, содержащий требование получателя средств плательщику об уплате определенной суммы, на основании направленных в обслуживающий банк плательщика расчетных и отгрузочных документов,  стоимость  поставленной по договору продукции,  выполненных работ, оказанных услуг.         

 Смысл этой  формы расчетов-акцепт (согласие) покупателя  на оплату предъявленных поставщиком платежных требований. Плательщик обязан представить в банк платежное требование поручение в течение трех дней со дня поступления его в банк плательщика.         

 Обязательства  сторон по акцептной форме  расчетов возникают с момента отгрузки поставщиком материальных  ценностей в адрес покупателя.         

 Поставщик,  имея транспортные документы  об отгрузке, выписывает платежные требования на имя покупателя и сдает их в свое отделение банка на инкассо.         

 Банк поставщика пересылает их в банк покупателя для акцепта и взыскания платежа.         

 Платежные  требования  удобны  поставщику,  так как банк осуществляет инкассирование платежных требований, следит за взысканием денег с покупателя.         

 Покупатель  имеет возможность по документам  контролировать соблюдение поставщиком договорных условий,  отказаться от акцепта, если эти условия нарушены.     

Анализ  безналичным денежным расчетам в РК 

Безналичные денежные расчеты являются  жизненно  важной  составной  частью  финансовой

системы любой  страны. Для Казахстана она имеет  особую значимость,  поскольку

стала одной  из  ключевых  проблем  реформирования  экономики  на  переходном

этапе. Основными  составляющими этой  проблемы  являются,  с  одной  стороны,

платёжный кризис и его последствия, а с другой - революционные изменения в

расчётах между  банками, представляющие фундамент  новой  банковской  системы.

В  настоящее  время  в  республике   функционирует   функционирует   система

розничных платежей (СРП) и система крупных платежей (СКП) КЦМР.

С 1995 года  перед  Национальным  Банком  Республики  Казахстан  (НБК)  была

поставлена  задача  модернизировать  платёжную  систему,  для   того   чтобы

ускорить расчёты  между банками и их клиентами, а  также  расширить  перечень

платежных  инструментов.  Первым  этапом  реализации   этой   задачи   стала

подготовка нормативной  базы. В том же году в  г.  Алматы  была  организована

первая  клиринговая  палата  -  Алматинская  клиринговая   палата,   которая

работала по методу многостороннего взаимозачёта. Недостатком данной  системы

было то, что  банкам-участникам в конце  дня  приходилось  производить  обмен

первичными  документами  на  бумажных  носителях.   Это   было   обусловлено

отсутствием опыта  и  нормативно  закрепленного  понятия  "электронный  образ

первичного документа".

В 1996 г. был создан Казахстанский Центр Межбанковских  Расчетов  (КЦМР),  на

который были возложены  функции по осуществлению  межбанковского  клиринга  и

система крупных  платежей (СКП). В КЦМР установлено современное  оборудование

и разработано  программное обеспечение, позволяющее  работать  с  электронными

платежными документами, не требующими подтверждения на  бумажных  носителях.

Это  стало  возможным  после  того,  как  понятие   "электронное   платежное

поручение"  было  закреплено  нормативными  правовыми  актами  НБК.   Сейчас

"электронное   платежное  поручение"  имеет   юридическую   силу   первичного

платежного документа.

В апреле 1998  года  было  внедрено  программное  обеспечение  бухгалтерской

системы для  централизации генеральной бухгалтерии  и вспомогательного  учета,

а также для  перехода на  новую  внутрибанковскую  платежную  систему  НБК  и

интерфейс с  СКП КЦМР.

В период с октября  по  ноябрь  1998  года  была  произведена  централизация

корреспондентских   счетов   банков   второго    уровня    и    организаций,

осуществляющих  отдельные виды банковских  операций,  в  центральный  аппарат

НБК. Данный перевод  позволил НБК оперативно осуществлять функции  расчетного

банка  и  банка  банков,  повысить  эффективность  контрольных  функций  над

банковской   системой   и   платежной    системой,    осуществить    перевод

вспомогательного  учета  корреспондентских  счетов  на   работу   в   режиме

реального времени.

Централизация корреспондентских счетов в НБК позволила:

1. Ускорить выдачу  наличных денег банкам и их  филиалам через кассы  филиалов

НБК и зачисление принятых наличных денег на  единый  корреспондентский  счет

банка, а также  закрыть  в  филиалах  НБК  специальные  субкорреспондентские

счета банков для наличных денег;

2. Осуществлять  платежи региональных банков,  не  являющихся  пользователями

СКП КЦМР,  и  производить  обмен  информацией  с  ними  в  режиме  реального

времени.

3. В ближайшее  время планируется преобразование  СКП в межбанковскую  систему

переводов  денег  (МСПД),  в  основу  которой  заложен  принцип  Швейцарской

межбанковской  системы  крупных   платежей.   МСПД   будет   отвечать   всем

требованиям,  предъявляемым  международными  финансовыми   организациями   к

системе платежей на валовой основе. В настоящее  время для  внедрения  данной

системы НБК  разработана  и  утверждена  нормативная  база  и  дорабатывается

программное обеспечение.

В целом для  улучшения платежной системы  Республики Казахстан  НБК  выполнены

следующие мероприятия:

1. Для реализации  пенсионной реформы внедрено  электронное сводное  платежное

поручение формата  МТ102, а также с банками отработан  порядок  осуществления

платежей по пенсионным взносам.

2. В  целях   повышения  эффективности   осуществления  платежей  подключен  в

качестве пользователя СКП КЦМР. Государственный центр  по выплате пенсий.

3. НБК подключен  в качестве пользователя  СКП,  что  позволило  осуществлять

платежи в пользу банков, не являющихся пользователями системы, через СКП.

4. Департамент монетарных  операций  НБК подключен к телекоммуникационной

системе КЦМР, что  позволило ускорить обмен документами  по сделкам с  ценными

бумагами между  участниками рынка  ценных  бумаг  и  проведение  платежей  по

операциям с  ценными бумагами. 

Механизм  осуществление безналичных  денежных переводов  в РК. 

Денежные переводы – в основном это словосочетание применяется в отношении безналичных  переводов денег физическими  лицами, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности. Денежные переводы осуществляются физическими лицами как внутри одного государства (внутренние переводы), так и с пересылкой в другие государства (внешние переводы). Переводы денег осуществляются как в адрес физических лиц, так и в адрес юридических лиц.

В настоящих Правилах используются основные понятия, предусмотренные в статье 3 Закона Республики Казахстан "О платежах и переводах денег", а также следующие понятия:

1) дата валютирования - дата, указанная инициатором в его платежном поручении и именуемая "дата валютирования", в которую деньги должны быть получены бенефициаром;

2) дебетовые переводы - безналичные платежи, производимые путем представления бенефициаром в банк платежных документов для их оплаты отправителем денег;