Безналичные денежные расчеты

ВВЕДЕНИЕ 

      Существовавшая с 30-х годов  вплоть до 1993 г. в РК  система

безналичных   расчетов   была   приспособлена   к    затратному    механизму

хозяйствования   и   соответствовала    административно-командным    методам

управления  экономикой.  Действовавшая  система  безналичных  расчетов  была

ориентирована  на  обслуживание  в  первую  очередь  интересов   поставщика,

сводившихся к  выполнению своих плановых заданий  по производству и  поставкам

продукции.

      Цели использования безналичных денежных расчетов:

      Первая цель   безналичных   расчетов   в    рыночных     условиях

хозяйствования  состоит в их  осуществлении  по  банковским  счетам,  которые

открываются клиентам для хранения и перевода средств,суть  которого  заключалась  в  проведении

всех расчетов предприятий и организаций через  учреждения  банка.  Последнее

вытекало из требования обязательности  хранения  денег  на  счетах  в  банке

всеми предприятиями  и организациями,  что  соответствовало  административно-

командным методам  управления экономикой.

      В рыночных условиях  хозяйствования  проведение  расчетов  через   банк

должно  обусловливаться  экономической   целесообразностью,   сочетаться   с экономической  самостоятельностью  субъектов   рынка   и   их   материальной ответственностью за свои действия.

      Важно подчеркнуть, что первая цель безналичных расчетов в условиях

рынка имеет  отношение как к юридическим, так и физическим лицам, в то  время как раньше касался исключительно  юридических  лиц,  поскольку  существовало четко  законодательное  разграничение   сферы   наличного   и безналичного денежного оборота.

         Вторая цель безналичных расчетов заключается в том, что платежи

со счетов должны осуществляться банками  по  распоряжению  их  владельцев  в порядке,  установленной ими очередности платежей  и в пределах  остатка средств на счете. Однако  в  связи  с  ухудшением   платежной  дисциплины  в хозяйстве в условиях спада производства, инфляционных процессов  вновь  была установлена календарная очередность платежей  с  расчетных  счетов  клиентов (за исключением выплат денежных средств на  неотложные  нужды,  платежей  в бюджеты  всех  уровней,  а  также  в  пенсионные   фонды,   которые   должны осуществляться  в  первоочередном  порядке).   Эта   административная   мера

является временной  и  в  основном  продиктована  заботами  Правительства  о

полноте и своевременности  формирования в данный  период  развития  экономики

доходной  базы  бюджета  и  обеспечения  необходимых  расходов  в  интересах

поддержания приоритетных и жизнеобеспечивающих отраслей хозяйства,право  субъектов  рынка  самим  определять

очередность платежей с их счетов. Это представляет  собой  значительный  шаг

на   пути   к   утверждению   подлинной   экономической    самостоятельности

хозяйственников. Далее в формулировке  данного  принципа  обращает  на  себя

внимание 

      Третяя цель — свободы  выбора  субъектами  рынка   форм

безналичных  расчетов  и  закрепления  их  в  хозяйственных  договорах   при

невмешательстве банков в договорные отношения, утверждение    экономической

самостоятельности всех субъектов рынка (независимо от  формы  собственности)

в  организации  договорных  и  расчетных  отношений  и   на   повышение   их

материальной  ответственности  за  результативность  этих  отношений.  Банку

отводится роль посредника в платежах.

      В Положении о  безналичных   расчетах  видна  тенденция   к  превращению

плательщика в  главный субъект платежной операции, так  как  во  всех  формах

безналичных расчетов  инициатива  платежа  принадлежит плательщику.  Данное

обстоятельство  соответствует рыночным отношениям в экономике страны. 

     I.Безналичные денежные расчеты и их роль в РК

Безналичные денежные расчеты – это расчёты, осуществляемые без использования наличных денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований. Безналичные денежные расчеты имеют важную экономическую роль в ускорении оборачиваемости средств, сокращении наличных денег, необходимых для обращения, снижении издержек обращения; организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии, как по вышеотмеченной причине, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов.      Расчетные операции относятся к числу важнейших  банковских операций. Они включают инкассовые, переводные и аккредитивные  операции. 

Сущность  безналичных денежных расчетов и их роль в денежном обращении. 

Денежное обращение - достаточно сложная конструкция, соединяющая  в себе как основные сущностные характеристики денег, так и механизмы, способы  использования денег для содействия экономическому и социальному развитию страны.

Роль денежного  обращения, его правильная организация  проявляются в следующих моментах:

•                    отлаженность хозяйственного оборота и платежно-расчетной системы;

•                    способность обеспечить сбалансированность спроса и предложения на 
товарном рынке, не допускать дефицита товаров;

•                    характер и степень влияния денежной массы на рост цен и инфляцию;

•                    хронический недостаток денежных средств у субъектов

•                    рынка для своевременной выплаты заработной платы и финансирования 
оборотных средств.

Денежное обращение  подразделяется на две сферы: наличную и безналичную. Налично-денежное обращение - это движение наличных денег в сфере обращения. Оно обслуживается банкнотами, разменной монетой и бумажными деньгами (казначейскими билетами).

Товарно-денежные обращения требуют определенного  количества денег необходимых для  выполнения ими функции средства обращения. Количество денег зависит  от следующих факторов:

•                    количество проданных на рынке товаров;

•                    уровень товарных цен;

•                    наличие кредита, взаимопогашающихся и безналичных платежей;

•                    скорость обращения денег.

Безналичное обращение это изменение остатков денежных средств на банковских счетах, которое происходит в результате исполнения банком распоряжений владельца счета в виде чеков, пластиковых карт, жироприказов, платежных поручений, электронных средств платежа и других расчетных документов.

Безналичное обращение  осуществляется с помощью чеков, векселей, кредитных карточек и других кредитных инструментов.

Безналичный денежный оборот охватывает расчеты между:

•                    юридическими лицами различных  форм  собственности,  имеющими 
счета в кредитных учреждениях;

•                    юридическими   лицами   и   кредитными   учреждениями   по   поводу 
получения и возврата депозита и кредита, а также уплаты процентов;

•                    юридическими и физическими лицами по выплате заработной платы, 
процентов по вкладам и депозитам, доходов по ценным бумагам;

•        юридическими,   физическими   лицами   и   государством   по   оплате 
налогов, сборов, а также получению бюджетных средств.

В Республике Казахстан  порядок осуществления безналичных расчетов определяется Гражданским кодексом РК, который регламентирует сущность и порядок осуществления основных форм безналичных расчетов. 

Виды  и типы безналичных  денежных расчетов в РК

На территории Казахстана при безналичных расчетах используются следующие расчетно-денежные документы:                       

- платежные  поручения;                       

- чеки;                       

- аккредитивы;                       

- платежные  требования-поручения.           

 При этом  конкретная форма указывается в договоре между поставщиком и покупателем и определяется  способом и  местом платежа, характером документооборота и видом документов.

Целесообразность  применения той или иной формы  расчетов

определяется  характером  хозяйственных связей и нацелена на максимальное сближение момента получения товаров и  совершения платежа,  предотвращение образования необоснованной кредиторской и дебиторской задолженности.

Расчеты платежными поручениями.          

 Расчеты платежными  поручениями  занимают  значительное место в безналичном платежном обороте.         

 Платежное  поручение представляет собой  расчетный  документ, содержащий поручение плательщика банку о перечислении с его счета определенной суммы на счет получателя.          

 Схема документооборота  при расчетах платежными поручениями имеет такой вид: 
 

 

                     

 Плательщик  предоставляет  в  банк  поручение  на бланке установленной формы,  которое действительно  в  течении  10 дней со дня выписки. Поручение принимается от плательщика к исполнению только при наличии средств на счете, если иное не оговорено между банком и владельцем счета.         

 Платежные  поручения  используются  при  предварительной оплате товаров, готовых к отгрузке и отгружаемых не позднее трех рабочих дней со дня получения  денег.  Предварительные платежи за товары и услуги разрешаются только по одногородним поставкам.         

 Учреждения  банков  принимают к исполнению платежные поручения за полученные товары и оказанные услуги при условии ссылки  на  номер  и дату товарно-транспортного или другого документа,  подтверждающего  отпуск  товара  или   оказания услуг.         

 Основанием  для оформления платежного поручения  на перечисление  денег в порядке предварительного платежа являются товарно-транспортные документы,  выписываемые поставщиком с указанием исполнителей, ответственных за вывоз продукции.

Платежные поручения  применяются в  расчетах  в  порядке

плановых  платежей при равномерных постоянных поставках товаров и оказания услуг.

Расчеты чеками.         

 При расчетах  чеками владелец  счета  (чекодатель)  дает письменное    распоряжение   плательщику   (банку, выдавшему расчетные чеки) уплатить определенную сумму денег, указанную в чеке, получателю средств (чекодателю).          

 Расчеты чеками  как форма безналичных расчетов характеризуется прежде всего тем, что при ней банк гарантирует незамедлительное  зачисление  владельцу  чека указанной в нем суммы,  при условии соблюдения порядка,  установленного для пользования чеками.  Такая гарантия обеспечивается тем, что банк,  выдавая чековую книжку хозяйственной организации или гражданину,  определяет условия выписки чеков из этой книжки, депонируя при необходимости соответствующие средства на отдельном  счете в банке или разрешая выдачу кредита на оплату чеков.          

 Сфера применения  чековой  формы  безналичных  расчетов примерно та же,  что и в расчетах  платежными  поручениями. Наибольшее распространение они получили в расчетах за услуги транспорта,  при приобретении товаров в порядке мелкооптовой  торговли,  а  также  в  расчетах  населения  с государственными, кооперативными и другими организациями.