Аналіз діяльності акціонерне товариство „ОТП БАНК"

Міністерство освіти і науки України

Університет економіки  та права «КРОК»

Кафедра фінансів та банківського бізнесу

 

 

 

 

 

 

Аналіз діяльності

АТ „ОТП БАНК"

 

 

 

 

 

 

 

                                                                                 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Київ- 2010

Зміст:

1. Загальна інформація про діяльність банку.
2. Динаміка та структура активів і пасивів за період  з 2008-2009 рр.
3. Фінансові результати та структура доходів витрат банку за період  з 2008-2009 рр.
4. Структура кредитного портфелю банку за період  з 2008-2009 рр.
5. Основні нормативи.
6. Аналіз цінних паперів на продаж і на погашення.
7. Загальна оцінка діяльності банку за період  з 2008-2009 рр.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

І. Загальна інформація про діяльність банку

07 листопада 2006 року до державного реєстру банків здійснено запис про реєстрацію нової редакції статуту Закритого акціонерного товариства „ОТП Банк" у зв'язку зі зміною назви банку з Акціонерний комерційний банк „Райффайзенбанк Україна" на Закрите акціонерне товариство „ОТП Банк".

Дана подія відбулась після завершення процедури придбання Відкритим Акціонерним Товариством „Центральна Ощадна каса і Комерційний Банк" (Угорщина) Акціонерного комерційного банку „Райффайзенбанк Україна", що був створений на підставі Договору про створення та діяльність Акціонерного комерційного банку „Райффайзенбанк Україна" від 13 листопада 1997 року та рішення Установчих зборів банку від 28 листопада 1997 року.

Місцезнаходження банку - м.Київ, вул. Жилянська, 43. Країна реєстрації - Україна.

Станом на кінець 2009 року АТ „ОТП Банк" обслуговувало понад 300 тисяч клієнтів, мережа банку складалася з 204 відділень (у т.ч. 16 регіональних) та 2 представництв, розташованих на території України.

Крім того, з метою розширення та оптимізації власної мережі АТ „ОТП Банк" у 2009 році відкрив в Україні 4 нових безбалансових відділення та закрив 3 безбалансових відділення, які раніше існували. Також у 2009 році було припинено 16 регіональних представництв банку.

Інформація про утворення та припинення філій, відділень та представництв банку наведена в примітці 1.1 „Загальна інформація про діяльність банку" примітки 1 „Облікова політика".

Звіт, що надається, стосується періоду 2009 року, тобто з 01 січня по 31 грудня 2009 року. Річний фінансовий звіт складено в тисячах гривень на базі зведеної звітності банку на кінець дня 31 грудня 2009 року. Валюта звітності - гривня. Одиниця виміру - тис.грн.

Бачення. Місія. Мета діяльності.

Закрите акціонерне товариство „ОТП Банк" є дочірньою структурою Відкритого Акціонерного Товариства „Центральна Ощадна каса і Комерційний Банк" - найбільшого банку в Угорщині, що має долю ринку понад 20%. АТ „ОТП Банк" є одним з лідерів вітчизняного банківського сектору, що за основними фінансовими показниками входить у першу десятку банків країни. Це універсальний банк, який

• встановлює довгострокові взаємовигідні відносини з клієнтами;
• надає повний спектр фінансових послуг найвищої якості корпоративним і приватним клієнтам, представникам малого та середнього бізнесу;
• демонструє високі стандарти професіоналізму та інноваційності;
• як дочірня структура Відкритого Акціонерного Товариства „Центральна Ощадна каса і Комерційний Банк" (Угорщина) тісно співпрацює з материнським банком та іншими членами фінансової групи;
• заохочує креативність та ініціативність співробітників, створює умови для найбільш повного розкриття їхнього потенціалу.

Метою діяльності банку є надання  повного кола банківських послуг в рамках банківської ліцензії, наданої  Національним банком України, високоякісне обслуговування клієнтів та одержання  прибутку в інтересах акціонерів.

Операції банку.

На підставі ліцензії Національного  банку України „ОТП Банк" здійснює наступні банківські операції:

• приймання вкладів (депозитів) від юридичних і фізичних осіб;
• відкриття та ведення поточних рахунків клієнтів і банків-кореспондентів, у тому числі переказ грошових коштів з цих рахунків;
• допомогою платіжних інструментів та зарахування коштів на них;
• розміщення залучених коштів від свого імені, на власних умовах та на власний ризик.

За наявності банківської ліцензії Банк має право без отримання письмового дозволу здійснювати такі операції та угоди:

• надання гарантій і поручительств та інших зобов'язань від третіх осіб, які передбачають їх виконання у грошовій формі;
• придбання права вимоги на виконання зобов'язань в грошовій формі за поставленні товари чи надані послуги, беручи на себе ризик виконання таких вимог та приймання платежів (факторинг);
• лізинг;
• послуги з відповідального зберігання та надання в оренду сейфів для зберігання цінностей та документів;
• випуск, купівлю, продаж і обслуговування чеків, векселів та інших оборотних платіжних інструментів;
• випуск банківських платіжних карток і здійснення операцій з використанням цих карток;
• надання консультаційних та інформаційних послуг щодо банківських операцій.

Також за наявності банківської ліцензії та отриманого письмового дозволу Національного банку України „ОТП Банк" здійснює такі операції:

• операції з валютними цінностями:

а) неторговельні операції з валютними цінностями;

б) ведення рахунків клієнтів (резидентів та нерезидентів) в іноземній валюті та клієнтів - нерезидентів у грошовій одиниці України;

в) ведення кореспондентських рахунків банків (резидентів і нерезидентів) в іноземній валюті;

г) ведення кореспондентських рахунків банків (нерезидентів) у грошовій одиниці України; ґ) відкриття кореспондентських рахунків в уповноважених банках України в іноземній валюті та здійснення операцій за ними;

д) відкриття кореспондентських рахунків у банках (нерезидентах) в іноземній валюті та здійснення операцій за ними;

е) залучення та розміщення іноземної валюти на валютному ринку України; є) залучення та розміщення іноземної валюти на міжнародних ринках;

ж) операції з банківськими металами на валютному ринку України;

з) операції з банківськими металами на міжнародних ринках;

и) інші операції з валютними цінностями на міжнародних ринках;

• емісію власних цінних паперів;
• організацію купівлі та продажу цінних паперів за дорученням клієнтів;
• здійснення операцій на ринку цінних паперів від свого імені (включаючи андерайтинг);
• здійснення інвестицій у статутні фонди та акції інших юридичних осіб;
• здійснення випуску, обігу, погашення (розповсюдження) державної та іншої грошової лотереї;
• перевезення валютних цінностей та інкасацію коштів;
• операції за дорученням клієнтів або від свого імені:

а) з інструментами грошового ринку;

б) з інструментами, що базуються на обмінних курсах та відсотках;

в) фінансовими ф'ючерсами та опціонами;

• довірче управління коштами та цінними паперами за договорами з юридичними та фізичними особами;
• депозитарну діяльність і діяльність з ведення реєстрів власників іменних цінних паперів.

Крім операцій зазначених вище, АТ „ОТП Банк", відповідно до чинного  законодавства і на підставі відповідних  ліцензій Державної Комісії з  цінних паперів та фондового ринку, може здійснювати депозитарну діяльність зберігача цінних паперів та професійну діяльність на фондовому ринку з торгівлі цінними паперами: брокерську діяльність, дилерську діяльність та андеррайтинг. Банк не здійснює діяльність у сфері матеріального виробництва, торгівлі, страхування, крім виконання функцій страхового посередника.

Учасники (акціонери) банку. Статутний капітал.

АТ „ОТП Банк" є банком зі 100% іноземним капіталом. Станом на кінець дня 31 грудня 2009 року його єдиним акціонером виступає Відкрите Акціонерне Товариство „Центральна Ощадна каса і Комерційний Банк" (надалі - ОТР Вапк Ріс.) - юридична особа за законодавством Угорщини, розташована за адресою: Угорщина, 1051, м.Будапешт, вул.Надор,16.

Статутний капітал банку формується за рахунок власних коштів акціонерів і на кінець 2009 року складає 2868190521,75 грн. (примітка 22). Наразі статутний капітал АТ „ОТП Банк" розділений на 231475 штук (двісті тридцять одну тисячу чотириста сімдесят п'ять) простих іменних акцій номінальною вартістю 12390,93 грн. (дванадцять тисяч триста дев'яносто гривень 93 копійки) кожна. Всі акції випущенні у бездокументарній формі.

01 червня 2006 року було підписано  угоду про продаж 100% акцій „ОТП  Банк" угорському ОТР Вапк Ріс.  Дозвіл Антимонопольного Комітету  України було отримано 15-го серпня цього ж року. Згідно з рішенням Комісії НБУ з питань нагляду та регулювання діяльності банків від 2 жовтня 2006 року № 266 ОТР Вапк Ріс. також отримав дозвіл НБУ на придбання 100% статутного капіталу ЗАТ „ОТП Банк".

Угорський ОТР Вапк Ріс. є універсальним банком, який разом з іншими фінансовими компаніями (лізинговими, факторинговими, з управління активами, пенсійними фондами) входить до групи ОТР - провідної фінансової групи на угорському банківському ринку, учасниками якого є понад 30 фінансових установ. З дочірніми банками в Болгарії, Хорватії, Чорногорії, Румунії, Росії, Сербії, Словакії та Україні ОТР Вапк Ріс. є лідером в Центральній та Східній Європі, а також однією із найбільш прибуткових фінансово-кредитних установ Європи.

ОТР Вапк Ріс. був заснований в 1949 році як державний ощадний банк. ОТР Вапк Ріс. було створено в 1949 р. як державний ощадний банк. Наприкінці 1990 року банк було реорганізовано в публічну компанію з обмеженою відповідальністю та перейменовано у Національний Ощадний і Комерційний банк. Після приватизації, що розпочалася в 1995 р., частка держави в капіталі банку зменшилась до однієї привілейованої („золотої") акції. Наразі 95% акцій банку володіють вітчизняні та іноземні інвестори - приватні та інституційні.

Після завершення процесу приватизації ОТР Вапк розпочав міжнародну експансію в країнах Центральної і Східної Європи, які володіють значним економічним потенціалом для розвитку банківського бізнесу. Наразі угорський банк має дочірні структури в Болгарії ^8К Вапк), Росії (ВАТ "ОТП Банк"), Румунії (ОТР Вапк Котапіа), Сербії (ОТР Ьапка 8гЬі]а), Словаччині (ОТР Вапк 8^епзко), Україні (АТ "ОТП Банк"), Хорватії (ОТР Ьапка Нгуаізка) і Чорногорії (Сгподогзка котегсі)аіпа Ьапка).

Група ОТР пропонує високоякісні фінансові рішення для забезпечення потреб майже 12 млн. клієнтів, які обслуговуються в більш ніж 1500 банківських установах у 9 країнах світу. Персонал групи нараховує понад 30 тисяч високопрофесійних співробітників.

Організаційна структура  банку.

Організаційну структуру банку на кінець звітного 2009 року показано на схемі на наступній сторінці.

Комерційна діяльність.

У 2009 році в умовах світової економічної  кризи АТ „ОТП Банк" значно скоротило  обсяги активних операцій. Надання  позик корпоративним клієнтам було зменшено, а кредитування фізичних осіб припинено. Натомість більше уваги приділялось залученню нових клієнтів, розширенню ресурсної бази, збільшенню комісійних доходів та оптимізації процесів.

Протягом року діяльність банку  була спрямована на удосконалення  європейських технологій обслуговування клієнтів, розширення спектру некредитних послуг, суттєве покращення операційних процесів, оптимізацію та централізацію організаційної структури.

Основними сегментами діяльності банку  у 2009 році були: 1) юридичні особи та підприємці (суб'єкти підприємницької діяльності крім банків); 2) фізичні особи; 3) банківський сектор; 4) державний сектор; 5) власна інвестиційна діяльність.

Протягом року АТ „ОТП Банк" незважаючи на кризові явища в економіці  продовжувало нарощувати свою клієнтську базу, а також оптимізувало власні кореспондентські відносини з іноземними та українськими банками. На кінець 2009 року в банку відкрито рахунки для 30718 клієнтів-юридичних осіб (з них 530 - небанківські фінансові установи) та 223194 клієнтів- фізичних осіб.

ІІ. Динаміка та структура активів і пасивів

1. Динаміка та структура активів.

Активні операції являють собою  розміщення банками власного капіталу та залучених ресурсів з метою  отримання прибутку, забезпечення діяльності та підтримання необхідного рівня ліквідності.

Актив балансу розглядається як з погляду складу та цільового використання фінансових ресурсів за об’єктами їх розміщення в активах банку, так і з погляду витрат, що є наслідком здійснення фінансових операцій банку з метою отримання доходів. Ці напрями досліджень дають змогу оцінити ліквідність та дохідність банку.

Горизонтальний, або трендовий, аналіз дає змогу вивчити динаміку активів  у цілому й окремих їх видів  у часі, визначити загальні тенденції  їх зміни або тренду. Аналіз динаміки активів банку та їх оцінка наведені в табл. 1.1.

 

 

 

 

Табл.1.1. Динаміки активів банку (тис.грн.).

Рядок	Найменування  статті	Звітний рік	Попередній  рік	Зміна		Тенденція	Оцінка тенденції
				Абсолютна тис.грн.	Відносна %
1	2	4	5	6	7	8	9
	АКТИВИ
1	Грошові кошти та їх еквіваленти	2687756	2742147	-54391	-1,98	↓	-
2	Торгові цінні папери	0	0	0	х	→	-
3	Інші фінансові активи, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах	0	0	0	х	→	-
4	Кошти в інших банках	207707	294096	-86389	-29,37	↓
5	Кредити та заборгованість клієнтів	25171315	29565559	-4394244	-14,86	↓	+
6	Цінні папери в портфелі банку на продаж	450361	257266	193095	75,06	↑	+
7	Цінні папери в портфелі банку до погашення	0	0	0	x	→	-
8	Інвестиції в асоційовані  та дочірні компанії	6178	5749	429	7,46	↑	+
9	Інвестиційна нерухомість	2919	0	2919	100,00	↑	+
10	Дебіторська заборгованість щодо поточного податку на прибуток	0	96	-96	-100,00	↓	+
11	Відстрочений податковий актив	67467	198968	-131501	-66,09	↓	+
12	Гудвіл	0	0	0	x	→	-
13	Основні засоби та нематеріальні  активи	565599	526248	39351	7,48	↑	+
14	Інші фінансові активи	30617	42528	-11911	-28,01	↓	-
15	Інші активи	44693	84641	-39948	-13,29	↓	-
16	Довгострокові активи, призначені для продажу, та активи групи вибуття	0	0	0	x	→	-
17	Усього активів	29234612	33717298	-4482686	-13,29	↓	-