Аналіз депозитних операцій

 

 

На основі даних фінансової звітності Промінвестбанку, а точніше Звіту про фінансовий результат за 3-ій квартал 2009 і 2010 років, я провела аналіз структури зобов’язань даного банку.

Отже можна  зробити такий висновок: зобов’язання або ресурсна база Промінвестбанку (далі ПІБ) зменшилась на 4 417 517грн, в порівнянні з відповідним кварталом 2009р. це є негативною тенденцією для банку, і свідчить про його неефективну роботу.

Слід зауважити, що найбільше на зниження показника  зобов’язань банку вплинуло зниження коштів банків, яке впало на 66,3%, тоді як показники вкладів юр та фіз. осіб мають тенденцію до збільшення –  на 22,7% і 23,8% відповідно. 

Розглянемо  безпосередньо вклади фіз. і юр осіб. Вклади юр осіб загалом збільшились на 1 038 151грн (+22,7%) в 2010р порівняно з2009р. і їх частка в залучених ресурсах з 16% зросла до 23,3%, тобто на7,3п.п., при чому  кошти на вимогу збільшились на 1 734 716грн або на 72,3%., а от більш стійкий ресурс для банку, такий як строкові вклади знизився на 696 565грн (32,1%), а їх частка в загальній сумі зобов’язань банку знизилась на 1,5п.п. отже депозитному відділу ПІБ по роботі з корпоративними клієнтами потрібно звернути увагу на зниження цього показника, так як:

1. це є більш стійким і надійним ресурсом для банку;
2. згідно нової політики ПІБ, він орієнтується на кредитування великих і масштабних підприємств, для чого потрібні великі і надійні вклади, які можуть надавати лише юр.ос чи банки.

І тому, ПІБ повинен переглянути свою депозитну політику, щодо надання саме строкових депозитів юр.ос і можливо збільшити процентну ставку, або запропонувати вкладникам більш пільгові умови, наприклад, кредитування при збільшенні суми вкладу, або надання безкоштовних чи більш пільгових банківських послуг тощо.

Вклади фіз..ос збільшились на 2 188 655грн (23,8%) порівняно з 2009р, при чому питому вагу склали строкові вклади фіз..ос 1 549 310грн. – це є позитивною характеристикою для банку.

Частка банківських  вкладів у загальній сумі зобов’язань знизилась з 36,4% у 2009р до 14,5% у 2010р., це спричинило і зменшення суми коштів на 6 872 495грн, або 66,3%, що суттєво знизило ресурсну базу ПІБ.

В цілому , підводячи  підсумок діяльності ПІБ станом на кінець 3-ого кварталу 2010р, можна сказати про його недостатньо ефективну роботу по залученню ресурсів банку, про що свідчить зниження останнього показника на 15,5% в порівнянні з 2009р. на це вплинуло по більшій мірі зменшення вкладів інших банків, строкових вкладів юр.ос та інших зобов’язань. Керівництво банку повинно звернути увагу на негативну тенденцію роботи Відділу по роботі з корпоративними клієнтами, неправильну депозитну політику банку та всі раніше зазначені чинники, і розробити подальший план діяльності банку щодо залучення ресурсів.

Банк зацікавлений у  розширенні обсягів залучених депозитних коштів, що перебувають тимчасово  у його розпорядженні. Для цього  банку необхідно постійно вдосконалювати старі й упроваджувати нові форми  і методи залучення різних категорій  вкладників, а саме: вести науково-дослідну, аналітичну роботу, активно використовувати рекламу, маркетинг, розширювати ділові контакти з клієнтами.

Таблиця 2.3 «Аналіз депозитної бази в динаміці»

Показник	2006р (млн. грн. )	2007р(млн. грн. )	2008р(млн. грн. )	2009р(млн. грн.)
Кошти банків	429,8	1 799,8	7144,412	9 119,646
Кошти клієнтів	15 382,1	20 959,2	14 735,533	14 593,393
Ощадні (депозитні) сертифікати емітовані банком	88,3	171	172,239	34,050

 

На основі даних таблиці 2.2 [8],  я хочу проаналізувати динаміку зміни депозитної бази ПІБ. Отже з таблиці ми бачимо, що кошти банків вкладені в ПІБ на протязі всіх чотирьох років стрімко збільшувались з 429,8 млн грн. в 2006р. і до 9 119,646 млн грн. в 2009р. з цього можна зробити висновок, що ПІБ веде правильну депозитну політику по відношенню до інших банків, ПІБ є стабільною і великою фінансовою установою, тому банки йому довіряють, на рівень залучення ресурсів серед інших банків не вплинула ні фінансова криза, ні рейдерські атаки.

Щодо коштів клієнтів, то в порівнянні з 2006р, в 2009р вони зменшились на 788,7 млн грн. і склали 14 593,393 млн грн. при чому в 2007р, в порівянні з 2006р кошти клієнтів збільшились досить суттєво на 5577,1 млн грн.., а от в 2008р вони знову знизились на6223,7 млн грн.. Це є наслідком світової фінансової кризи, яка саме і розпочалась в 2008р., і гостро вдарила по кишеням населення.

Тому на мою  думку, банк повинен:

1. переглянути депозитну політику банку;
2. встановити пільгові умови кредитування юр і фіз. ос., які мають депозитні рахунки в ПІБ;
3. надавати безкоштовні чи більш дешеві банківські послуги клієнтам які відкрили депозитні рахунки;
4. проводити маркетингові дослідження;
5. надавати більш широку рекламу тощо.

Також при  дослідженні депозитної бази банку, окремо аналізуються строкові депозити та депозити до запитання.

Аналіз строкових депозитів. Збільшення частки строкових депозитів в депозитному портфелі, навіть незважаючи на те що це більш дорожчий ресурс для банку, є позитивною тенденцією діяльності фінансової установи, тому що сприяє підтриманню її стійкості та надійності. Для аналізу строкових депозитів використовують наступні показники:

1. оборотність депозитних вкладень – це кількість оборотів, що здійснюють депозитні вкладення за певний період. Уповільнення оборотності – є позитивною тенденцією для діяльності банку.

N = оборот з видачі вкладів ÷ середній залишок вкладів

 

2.  тривалість одного обороту депозитних вкладень (у днях) – середній     термін зберігання депозитних коштів. Позитивною тенденцією – є збільшення цього показника.

T = (середній залишок вкладів  ÷ оборот з видачі вкладів) · кількість днів у періоді

 

3.   рівень осідання депозитних вкладень – позитивною тенденцією є    збільшення цього показника, тому що він характеризує сталість залучених ресурсів.

Р осід = (Залишок на кін – залишок на поч) ÷ оборот з надходження депозитів

 

4.  коефіцієнт нестабільності депозитів – позитивною є тенденція до  зменшення цього показника.

К нест = Сума достроково вилучених депозитів ÷ загальну суму депозитів

 

5.  коефіцієнт використання депозитів – якщо цей показник перевищує 75%, то це свідчить ризиковану, агресивну політику банку, якщо менше 65% - то це пасивна кредитна політика.

К вик = сер залишки за кредитними вкладеннями ÷ сер залишки за всіма залученими вкладеннями

 

6.   рівень диверсифікації депозитів – при чому сума всіх великих депозитів не повинна перевищувати розмір капіталу банку. до великого депозиту належать депозити понад 10% власного капіталу банку.

Р дивер = сума великих депозитів ÷ всього депозитів

 

7.  відносна витратність депозитів – показує скільки банк витрачає на кожну гривню залучених ресурсів у вигляді строкових депозитів.

В = процентні витрати за депозитними  вкладеннями ÷ сер залишки  депозитних вкладень

Аналіз депозитів до запитання. Вони є більш дешевим ресурсом для банку, і фінансовий стан останнього характеризується більш позитивно, коли їх загальна сума у валюті балансу не менше 25%. Для аналізу використовується той самий порядок який представлений при розгляді аналізу строкових депозитів.

На діяльність банку  впливають:

1. Монетарна політика НБУ та уряду, що проявляється через такі інструменти, як норма обов'язкових резервів, облікова ставка НБУ, ліцензування банківських операцій.

2. Податкова політика уряду, що визначається за рівнем податкової ставки, різних зборів та мита; пільгового оподаткування, звільненням від податків окремих операцій.

3. Економічна ситуація в Україні, що залежить від рівня інфляції, розвитку секторів економіки, створення ВВП, циклу та фази відтворення.

4. Демографічна ситуація пов'язана зі структурою, зайнятістю, освітою і доходами населення.

5. Зв'язки із зовнішнім світом, а саме стан платіжного та товарного балансу, відносини з міжнародними фінансовими організаціями.

Імідж банку визначається довірою контрагентів, їх розумінням стратегії установи і відчуттям її фінансової стабільності. Позитивно на громадську думку і приплив заощаджень впливає привабливість умов функціонування банку, його положення, зручність в обслуговуванні.

 

 

 

 

 

 

Питання №3 Зарубіжний досвід ведення депозитних операцій банків. Проблеми депозитних операцій комерційних банків та шляхи їх вирішення .

 

На сьогодні ліцензію Національного банку України  на здійснення банківських послуг мають 176 банків, у тому числі 51 банк – з  іноземним капіталом (29% від загальної  кількості діючих банків України), з них 18 банків (10%) – зі 100% іноземним капіталом[9].

В минулому році внаслідок  світової фінансово-економічної кризи  банківський сектор України зазнав чималих втрат. Починаючи з жовтня 2008року, діяльність банків характеризувалася скороченням активної діяльності, зменшенням ресурсної бази, збільшенням питомої ваги проблемних кредитів та отриманням банківською системою в цілому збитків. Разом з тим в діяльності банків торік були відмічені й окремі позитивні тенденції: збільшився капітал банків, зросла адекватність регулятивного капіталу, збільшились обсяги кредитування підприємств в національній валюті.

Зобов’язання банків в цілому скоротились на 0,9% до 758 млрд .грн. разом з тим можна  констатувати, що відтік коштів з банків припинився. З початку 2010 року загальний обсяг коштів фізичних та юридичних осіб збільшився на 7,3% (майже 25 млрд. грн.). Кошти фіз.ос. з початку року зросли на 9,2% до 229млрд.грн., що на 27 млрд.грн. перевищує їх до кризовий рівень. Кошти населення знову посіли перше місце у структурі зобов’язань банків. Кошти суб’єктів господарювання зросли на 3,7% до 119 млрд.грн.

Банківська система  України суттєво відрізняється  від банківських систем інших, більш  розвинених країн, таких як США, Швейцарія, Великобританія і інші. Відрізняється і спектр депозитних послуг.

В США існують чотири типи депозитних установ:

1. комерційні банки;

2. позичково-ощадні асоціації  (ПОА);

3. ощадні банк;

4. кредитні спілки.

Розбіжності між американськими депозитними установами полягають  переважно в залученні різних видів депозитів і специфічних їх умовах використання.

Так наприклад, найбільша  група депозитних установ США  – комерційні банки, відрізняються  переважним використанням депозитних коштів на ринку кредитів для розвитку бізнесу, споживчих кредитів. Позичково-ощадні асоціації (ПОА) спеціалізуються на наданні кредитів під нерухомість, позичок на будівництво житла та інших порівняно невеликих позичках. Основними джерелами грошових ресурсів є ощадні та термінові вклади, чекові депозити. Ощадні банки раніше орієнтувалися на використання нагромаджень дрібних і особливо дрібних вкладників, тому і отримали назву «Dime Savings Bank» («Банк дрібних заощаджень»). У сучасних умовах можливості ощадних банків багато в чому наблизилися до комерційних банків. Кредитні спілки представлені дрібними фінансовими посередниками – кооперативними організаціями у вигляді кас кредитної взаємодопомоги і асоціацій дрібних вкладників.

Якщо в Україні виділяють  депозити до запитання, строкові та ощадні вклади, то наприклад в Швейцарії  ця банківська послуга має набагато ширший характер.

В Швейцарії розрізняють, окрім грошових депозитів, ще наступні види банківських депозитних операцій:

1. закритий депозит  (le depot ferme). Клієнт в цьому випадку передає банку річ в закритій чи запакованій ємкості. Банк не може її відкрити, не зламавши пломбу чи печатку;

2. сейфів депозит (l depot de coffer fort). Банкір надає в розпорядження своїх клієнтів броньований сейф, користування яким здійснюється клієнтами на власний розсуд з оплатою банку винагороди пропорційно строку договору (договір майнового найму, оренда);

3. відкритий депозит  (le depot ouvert). Клієнт надає банку цінні папери, не розміщуючи їх в закриту ємкість(іррегулярне зберігання). Відповідно до умов договору, укладеного з банком, клієнт передає йому цінні папери, номера яких не вказуються в договорі. Клієнт може вимагати повернення йому інших цінних паперів на ту ж грошову суму.

4. цифровий депозит.  Відрізняється тим, що право  розпоряджатись цим вкладом не  залежить від імені конкретного  володільця чи його особистості. Право розпоряджатись вкладом належить тому кому відомий номер чи відповідний ключ рахунку.

А от наприклад за часів  Радянського Союзу порядок здійснення операцій по банківських вкладах  регулювались уставом Гострудсберкасс, яким виділяли такі види вкладів: