ВВЕДЕНИЕ

      В современном мире кредит является активным и весьма важным эффективным «участником» народнохозяйственных процессов. Без него не обходятся ни государства, предприятия, организации и население, ни производство и обращение общественного продукта. С помощью кредита происходит перелив ресурсов, капитала, создается новая стоимость. Но при определенных обстоятельствах он может играть и отрицательную роль.

      Кредитная деятельность – один из важнейших  признаков банка. Уровень организации  кредитного процесса – едва ли не лучший показатель всей работы банка и качества его менеджмента. Все это говорит об исключительной важности налаживания четких и эффективных механизмов кредитного процесса как для самих банков, так и для экономики в целом.

      Кредиты могу предоставляться как юридическим, так и частным лицам. Он может  быть выдан как на потребительские цели (банковский потребительский кредит), такие, как покупка автомобиля, мебели, квартиры и т.п., так и, например, на увеличение оборотного капитала, финансирование сезонных потребностей организации, финансирование уплаты налогов, финансирование инвестиционной деятельности, приобретение ценных бумаг, формирование запасов товарно-материальных ценностей.

      Фундаментальными  основами кредитных отношений, их необходимыми элементами можно назвать доверие между заемщиком и кредитором (латинское «credo» означает «верю»). Первый должен верить, что банк вовремя предоставит кредит в необходимом размере и на нормальных условиях, а второй – что заемщик использует кредит четко по назначению, в срок и с уплатой причитающихся процентов возвратит (сможет и захочет возвратить) ранее полученную сумму. Вот один и примеров того, что доверительные отношения между кредитором и заемщиком являются неотъемлемой частью развития кредитных отношений: «Рассказывают, что однажды к известному банкиру Ротшильду пришел незнакомый молодой человек и попросил у него взаймы 1млн. долларов. Банкир так проникся симпатией и доверием к юноше, что предоставил ему эти деньги в кредит. «В кредите главное для меня, - отмечал Ротшильд, - это доверие». В то же время это один их тех случаев, когда следует четко придерживаться принципа – доверяй, но проверяй. Например крупный немецкий экономист, профессор В. Лексис (1837-1914) категорично утверждал, что «доверие заимодавца для существа кредита решающего значения не имеет... ежедневный опыт показывает, что заимодавцы (кредиторы) питают по отношению к платежеспособности и платежеготовности должников больше недоверия, чем доверия; они потому требуют гарантий для обеспечения возможно более полной защиты своих интересов от потерь, связанных с кредитными отношениями».¹ В любом случае, доверие – такой фактор кредитных отношений, в силу которого они не могут базироваться только на каких-либо формальных процедурах проверки и анализа кредитоспособности заемщика.

      Таким образом становится понятно, что кредиты являются неотъемлемой частью развития рыночной экономики и экономики страны в целом. Ведь кредиты дают возможность предприятиям развиваться, производить продукцию, а за счет этого повышать ВВП.

Кредит  можно образно назвать долговым обязательством, а народная мудрость гласит: «дашь в долг – потеряешь друга», поэтому в первую очередь сами предприятия-заемщики должны быть заинтересованы в возможности обеспечения и возвратности кредита, и следовательно, поддержания своего престижа в глазах предприятий-партнеров, а также других предприятий, поскольку невозвратность и необеспеченность кредита – первый, и самый главный фактор, который может испортить любое положительное представление о данном предприятии, привести к тому, что не только кредиторы, но и просто любые другие предприятия (и среди них предприятия-партнеры) уже не согласятся работать и иметь какие-либо деловые отношения с данным предприятием, а следовательно оно начнет нести убытки и может в скором времени просто прекратить свое существование.

      Целью данной работы является на основе теории и практики кредитования обосновать необходимость совершенствования  методов и критериев оценки кредитоспособности заемщика.

      Для достижения поставленной цели в работе были сформулированы следующие задачи:

• Осветить теоретические положения организации кредитных отношений в экономике;
• Рассмотреть сущность кредита;
• Осуществить на примере компании «Цветок» анализ ее кредитоспособности различными методами;
• Разработать рекомендации по совершенствованию оценки кредитоспособности заемщика. 
  

      Глава 1. ОСНОВЫ КРЕДИТНЫХ  ОТНОШЕНИЙ 

1. Основы  организации кредитных  отношений в рыночной экономике.

      Становление рыночной экономики и повышение  ее эффективности невозможно без  использования и дальнейшего  совершенствования кредитных отношений. Формирование кредитной системы современного типа базируется на реализации сложных экономических отношений, прошедших длинный путь своего развития. Через кредитную систему реализуется сущность и функции кредита.

      В настоящее время понятие кредитная система включает два аспекта:

1. кредитная система как совокупность кредитных отношений, форм и методов кредитования (функциональный аспект);
2. кредитная система как совокупность кредитно-финансовых организаций, аккумулирующих свободные денежные средства на рынке ссудных капиталов и предоставляющих в ссуду (институциональный аспект).

      В первом аспекте кредитная система  представлена банковским, коммерческим, потребительским и другими видами кредитования. Всем этим формам кредита  присущи свои специфические  черты  кредитных отношений и свойственные им методы кредитования.

      Реализуются отношения по поводу кредита специализированными  кредитными организациями, образующими  второй аспект понимания кредитной  системы. В этом аспекте кредитная  система представляет собой совокупность финансовых посредников, осуществляющих свою деятельность на рынке ссудных капиталов.

      Главными  действующими лицами кредитной системы  в условиях рыночной экономики являются банки. Следует отметить, что кредитная  система – более широкое и  емкое понятие, чем банковская система, представляющая собой лишь совокупность банков, действующих в рамках определенной кредитной системы.

      Современная кредитная система состоит из следующих основных институционных групп (уровней):

1. Центральный банк (ЦБ);
2. Банковская система, куда входят: коммерческие банки, сберегательные банки, инвестиционные банки, ипотечные и другие специализированные банки;
3. Страховой сектор: страховые компании и пенсионные фонды;
4. Специализированные небанковские кредитно-финансовые институты: инвестиционные компании, финансовые компании, благотворительные фонды и др.

      Четырехуровневая  структура кредитной системы (трехуровневая, если третий и четвертый объединяются под общим названием специализированных небанковских институтов) характерна для большинства развитых стран Западной Европы, США и Японии. Однако кредитные системы стран с развитой рыночной экономикой организованы далеко не одинаковым образом. По степени развитости тех или иных звеньев системы этих стран существенно отличаются друг от друга.

      Так, в кредитной системе стран Западной Европы получили широкое развитие банковский и страховой секторы. В Германии банковский сектор базируется в основном на коммерческих, сберегательных и ипотечных банках. Причем институт ипотечных банков занимает в германии больший удельный вес в кредитной системе и на рынке ссудных капиталов. Для Франции характерно разделение банковского звена в основном на депозитные коммерческие банки, деловые банки, которые выполняют функции инвестиционных, и сберегательные банки. Современная кредитная система Японии имеет трехуровневую систему: Центральный Банк, банковский и специализированный секторы. При этом наиболее развит банковский сектор, базирующийся на городских (коммерческих) и сберегательных банках.

      Тем не менее можно выделить некоторые общие принципы построения кредитной системы на национальном уровне. Основными принципом построения кредитной системы является законодательное разделение функций (подробнее о правовых основах регулирования кредитных отношений рассматривается в разделе «1.3. Правовые основы регулирования кредитных отношений в России») ЦБ и всех остальных банков, составляющих банковскую систему страны.

      Общим принципом кредитных систем является контроль и регулирование ЦБ деятельности банков нижнего уровня (банковской системы). ЦБ обязан обеспечивать экономику страны платежными средствами, поддерживать покупательскую способность национальной денежной единицы на внутреннем рынке страны и устойчивость валютного курса на внешнем, а также проводить денежно-кредитную политику в интересах национальной экономики. Деятельность ЦБ должна быть направлена исключительно на достижение общегосударственных целей. Его политика определяется приоритетами общей экономической политики государства. Отсюда вытекает еще один важнейший принцип кредитной системы любой страны – запрет на участие ЦБ в конкурентной борьбе банков на денежном рынке внутри страны.

      Посредническая  деятельность банков нижнего уровня в кредите, платежах и других услугах  призвана обеспечивать снижение риска  и уменьшение неопределенности в рамках всей экономической системы.

      Кредитные организации осуществляют свою деятельность в рамках национальной кредитной  системы по следующим важнейшим  направлениям:

• Аккумуляция свободного денежного капитала на рынке капиталов и денежных сбережений населения;
• Предоставление ссудного капитала промышленности, торговле и другим субъектам предпринимательской деятельности, а также государству;
• Владение фиктивным капиталом и управление им.

      Только  наличие современной кредитной  системы и широкой сети кредитных организаций позволяет эффективно осуществлять аккумуляцию свободных денежных средств предприятий и сбережений населения и направлять их на нужды экономики. 

2. Необходимость кредита, его сущность и виды.

      Кредит  есть движение денежного капитала, который передается в ссуду на условиях возвратности за определенный процент. В этом и выражаются принципы кредита: