Анализ баланса коммерческого банка ОАО «Сбербанк России»

   - осуществляет лизинговые операции;

   - оказывает брокерские, консультационные  и информационные услуги. 

     Уставный  капитал Банка сформирован в  сумме 500 млрд. рублей и разделен на 9000000 обыкновенных акций номинальной  стоимостью 50000 рублей и 50000000 привилегированных акций номинальной стоимостью 1000 рублей.

     Уставный  капитал Банка равен общей  сумме номинальной стоимости  акций Банка, приобретенных акционерами, и определяет минимальный размер имущества Банка, гарантирующего интересы его кредиторов.

     Перейдём  к рассмотрению финансовых показателяй ОАО «Сбербанк России» за 2010 год, млн.руб. таблица 8

	2009	2010	Изменение, %
Операционные  доходы	259 141	512 754	197,87
Совокупный  доход	38 932	206 564	530,58
Чистая  прибыль	24 396	181 648	744,58
Операционные  расходы	229 277	282 619	123,27
Заработная  плата и связанные с ней  отчисления	148 650	182 938	123,07
Прибыль, приходящаяся на акционеров	24 396	182 131	746,56
Процентные  расходы по субординированным займам	41 289	28 219	68,35
Налоги  уплаченные	15 750	61 073	387,77
Инвестиции  в сообщества	1 496	1 888	126,20

      

     При проведении анализа по данным отчётности о прибылях и убытках банка за 2010 год (см. приложение 1) было выявлено, что чистая прибыль Группы Сбербанка России по МСФО в 2010 году выросла до 181,6 млрд руб., что более чем в 7 раз превышает чистую прибыль 2009 года (24,4 млрд руб.). Прибыль до налогообложения составила 230,2 млрд руб. и 29,9 млрд руб. соответственно.

     В 2010 году чистый процентный доход составил 495,8 млрд руб. (502,7 млрд руб. в 2009 году), чистый комиссионный доход Группы вырос на 22,3% до 123,6 млрд руб.

     Доход Группы от операций с ценными бумагами, отраженный через счета прибылей и убытков, составил 24,0 млрд руб., что  ниже результата прошлого года (36,5 млрд руб.).

     Чистые  доходы Группы от операций с иностранной  валютой составили 14,1 млрд руб., что на 13% ниже показателя 2009 года.

     В результате операционные доходы до формирования резервов под обесценение кредитного портфеля за 2010 год выросли на 2,9% в сравнении с предыдущим периодом и составили 666,6 млрд руб. (648,1 млрд руб. в 2009 году).

     Увеличение  чистой прибыли Группы в 2010 году происходило  на фоне сокращения отчислений в резерв под обесценение кредитного портфеля (153,8 млрд руб. в 2010 и 388,9 млрд руб. в 2009 годах соответственно).

     Операционные  расходы выросли в 2010 году до 282,6 млрд руб. (229,3 млрд руб. годом ранее). 

     

     Рисунок 2. Доля Сбербанка на различных сегментах финансового рынка, в %

     

     Рисунок 3. Кредиты населению, млрд. руб. 
 
 
 
 

     Кредиты клиентам представлены в таблице  8.

млн руб.	На 31 декабря 2009		На 31 декабря 2010з		Изменение, %
	Сумма	% от суммы	Сумма	% от суммы
Коммерческое  кредитование юридических лиц	2 206 322	40,5	2 708 692	43,7	22,8
Специализированное  кредитование юридических лиц	2 059 984	37,8	2 163 486	34,9	5,0
Корпоративное кредитование	4 266 306	78,3	4 872 178	78,6	14,2
Потребительские и прочие ссуды физическим лицам	564 364	10,4	635 689	10,3	12,6
Жилищное  кредитование физических лиц	512 787	9,4	603 778	9,8	17,7
Автокредитование  физических лиц	100 388	1,9	80 265	1,3	(20,0)
Кредитование  физических лиц	1 177 539	21,7	1 319 732	21,4	12,1
Итого	5 443 845	100,0	6 191 910	100,0	13,7

 

     

     Рисунок 4. Структура кредитного портфеля, млрд. руб. 

     Совокупный  кредитный портфель Группы увеличился в 2010 году на 13,7% и составил 6 191,9 млрд руб.

     Портфель  кредитов корпоративным клиентам вырос  за указный период на 14,2% и достиг 4 872,2 млрд руб. Рост портфеля произошел в основном за счет увеличения доли коммерческих кредитов в портфеле Группы, основная часть которых представлена крупнейшими российскими компаниями машиностроения, металлургической отрасли, пищевой промышленности и сельского хозяйства.

     Портфель  кредитов физическим лицам увеличился в 2010 году на 12,1% — до 1 319,7 млрд руб. в  связи с ростом спроса на потребительские ссуды и жилищное кредитование на 12,6 и 17,7% соответственно.

     Для дальнейшего анализа следует  также рассмотреть средства клиентов, представленные в таблице 9.

млн руб.	На 31 декабря 2009		На 31 декабря 2010		Изменение, %
	Сумма	% от суммы	Сумма	% от суммы
Средства  физических лиц
Текущие счета	785 750	11,8	540 455	9,9	45,4
Депозиты	4 048 709	60,9	3 246 857	59,7	24,7
Итого	4 834 459	72,7	3 787 312	69,6	27,6
Средства  корпоративных клиентов
Текущие счета	1 199 581	18,0	965 032	17,8	24,3
Депозиты	617 091	9,3	686 527	12,6	(10,1)
Итого	1 816 672	27,3	1 651 559	30,4	10,0
ИТОГО	6 651 131	100,0	5 438 871	100,0	22,3

 

     По  состоянию на 31 декабря 2010 года средства физических лиц и корпоративных  клиентов составили 6 651,1 млрд руб., увеличившись за год на 22,3%. Доля средств физических лиц в совокупных средствах клиентов увеличилась на 3,1 п.п. до 72,7%, в то время как доля средств корпоративных  клиентов в совокупных средствах  клиентов снизилась до 27,3%.

     Структура средств физических лиц и корпоративных  клиентов в 2010 году по сравнению с 2009 годом изменилась несущественно. Срочные депозиты составляют 70,2% привлеченных средств клиентов, а доля текущих счетов увеличилась на 2,1 п.п. до 29,8%.

     Проанализируем  достаточность капитала в таблице 10.

млн руб. (если не указано иное)	На 31 декабря 2009	На 31 декабря 2010
Коэффициент достаточности основного  капитала	11,5%	11,9%
Коэффициент достаточности общего капитала	18,1%	16,8%
СОСТАВ  КОМПОНЕНТОВ КАПИТАЛА
Основной  капитал
Уставный  капитал	87 742	87 742
Эмиссионный доход	232 553	232 553
Нераспределенная  прибыль	403 934	585 819
За  вычетом деловой репутации	(469)	(8 251)
Дополнительный  капитал
Фонд  переоценки зданий	55 540	53 648
Фонд  переоценки ценных бумаг, имеющихся  в наличии для продажи	(329)	13 437
Фонд  переоценки иностранной валюты	(1 009)	(1 136)
Субординированный капитал	362 115	303 513
За  вычетом вложений в ассоциированные  компании	(31)	(2 479)
Общий капитал	1 140 046	1 264 846
Активы, взвешенные с учетом риска	6 303 813	7 526 973

     За 2010 год коэффициент достаточности  основного капитала увеличился на 0,4 п.п. и составил 11,9%. Темпы роста  нераспределенной прибыли в 2010 году опережали темпы роста активов, взвешенных с учетом риска, что привело к росту коэффициента достаточности основного капитала Группы.

     С учетом существенного притока средств  клиентов и высокого значения показателя достаточности капитала в мае 2010 года Группа погасила 200 млрд руб. из субординированного кредита в размере 500 млрд руб., полученного  от Банка России в IV квартале 2008 года. Частичное погашение субординированного займа привело к снижению капитала второго уровня Группы и, как следствие, коэффициент достаточности общего капитала в 2010 году снизился на 1,3 п.п. — до 16,8%. Тем не менее коэффициент достаточности капитала значительно превышает минимальное значение, установленное Базельским комитетом на уровне 8%.

     Таким образом, проанализировав основные итоги деятельности Сбербанка за 2010 год можно сделать следующие  выводы:

• Чистая прибыль Группы составила 181,6 млрд. руб., за 2009 год: 24,4 млрд. руб.;
• Совокупный доход Группы составил 206,6 млрд. руб., за 2009 год: 38,9 млрд. руб.;
• Группа демонстрирует высокие результаты деятельности: рентабельность собственных средств составила 20,6%, соотношение операционных расходов к операционным доходам составило 42,4%;
• Комиссионные доходы выросли на 23,8% по сравнению с 2009 годом;
• Расходы на формирование резервов под обесценение кредитного портфеля сократились на 60,5% по сравнению с 2009 годом;
• Высокий уровень достаточности капитала: достаточность общего капитала Группы (Базель 1) составляет 16,8%. Норматив достаточности капитала Банка Н1 (требования Банка России) составляет 17,7%.

 
 

 

     2.2 Анализ состава баланса и структуры активов и пассивов на примере банка ОАО «Сбербанк России»

     Исследование  структуры баланса коммерческого  банка следует начинать с пассива, характеризующего источники средств, так как именно пассивные операции в значительной степени предопределяют условия, формы и направления  использования банковских ресурсов, т.е. состав и структуру активов. Современная структура ресурсной базы банка характеризуется, как правило, незначительной долей собственных средств. Исключением являются банки, находящиеся на начальном этапе существования. По мере развития пассивных операций доля собственных средств снижается. Основу ресурсной базы банка составляют привлеченные средства, устойчивость которых является одним из факторов его ликвидности. Обязательства банка представлены в таблице 11.