4. Банк продавца направляет Товарный  Аккредитив продавцу.

    5. Продавец тщательно изучает все  условия, выдвинутые покупателем  в Товарном Аккредитиве. Если  продавец не может выполнить  одно или несколько условий,  покупателя немедленно извещают  об этом и просят внести  изменения в Товарный Аккредитив.

    6. После окончательного согласования  условий сделки продавец подготавливает  товар и организует его отправку  в соответствующий порт.

    7. Продавец отгружает товары и  получает коносамент и другие  документы, которые он должен  предоставить покупателю по условиям  Товарного Аккредитива. Иногда  некоторые из этих документов  бывает необходимо получить еще  до отгрузки товара.

    8. Продавец направляет документы  в свой банк, сообщая о полном  выполнении условий Товарного  Аккредитива. В число требуемых  документов обычно входят коносамент, коммерческий инвойс, сертификат  происхождения, иногда сертификат  осмотра. 

    9. Банк продавца проверяет документы.  Если они в порядке, их направляют  в банк покупателя. Если Товарный  Аккредитив является безвозвратным  и подтверждаемым, продавцу гарантируется  оплата, со стороны его банка. 

    10. После того, как банк покупателя  получит документы, он извещает  об этом покупателя, который просматривает  их. Если они в порядке, покупатель  удостоверяет это своей подписью, производит платеж в банк и  получает документы, которые обеспечивают  держателю этих документов право  собственности на товар. 

    11. Банк покупателя производит платеж  банку продавца, который в свою  очередь производит выплату продавцу.

    Переводы  денег от покупателя банку, от банка  покупателя в банк продавца, и от банка продавца продавцу могут осуществляться одновременно с обменом документами, или в соответствии с заранее  согласованной процедурой.

    Во  внешней торговле используются в  основном документарные аккредитивы.

    Документарный аккредитив (и резервный аккредитив – Stand-by) (в дальнейшем именуемый «аккредитив») означает любое соглашение, как бы оно не было названо или обозначено, в силу которого банк (банк-эмитент), действуя по просьбе и на основании инструкций клиента (приказодателя аккредитива) или от его имени:

    • Должен произвести платеж третьему лицу или его приказу (бенефициару) либо оплатить или акцептовать переводные векселя (тратты), выставленные бенефициаром.

    • Дать полномочия другому банку произвести такой платеж, оплатить и акцептовать переводные векселя (тратты);

    • Дать полномочия негоциировать (купить или учесть) другому банку против предусмотренных документов, если соблюдены все условия аккредитива.

    Расчеты в форме документарных аккредитивов более характерны для сделок, предусматривающих  платеж против представления экспортером  документов (наличный платеж) или предоставление покупателю краткосрочного (до 1 года) коммерческого кредита. Использование  аккредитива для оплаты полной стоимости  товара при расчетах в счет среднесрочного (и тем более долгосрочного) коммерческого  кредита встречается крайне редко  – только в торговле определенными  группами товаров. При предоставлении покупателю кредита на достаточно длительный срок аккредитив может использоваться в сочетании с другими формами  расчетов и покрывает ту часть  стоимости товаров, которая оплачивается против представления банку коммерческих документов, т.е. наличными. При расчетах по коммерческому кредиту могут  также открываться аккредитивы  на акцепт срочных тратт (переводных векселей) бенефициара (экспортера), выставленных на банке, исполняющий аккредитив, или  на импортера. В этом случае исполняющий  банк совершает акцепт (или акцепт и оплату тратт). Посредством акцепта  банк выполняет свои обязательства  по аккредитиву. В дальнейшем стороны  вступают в правоотношения, регулируемые нормами вексельного права (что  также удобно экспортеру, поскольку  вексельное законодательство во многих странах унифицировано).

2.2 Сфера и проблемы применения аккредитивной формы расчетов в современный период

     К сожалению, на практике нередко возникают  ситуации, когда одна из сторон плохо  выполняет или вовсе не выполняет  своих обязательств по договору. Случается, что предприятие, заключив договор  на приобретение необходимых материалов и оплатив их стоимость и доставку, не может ни получить эти материалы, ни разыскать закрывшуюся фирму-поставщика. Или же, напротив, поставщик, отправивший в соответствии с договором партию товаров покупателю, в течение года не может вытребовать причитающиеся ему деньги.

    Основные  проблемы, возникающие при проведении сделок с помощью Товарного Аккредитива, связаны со способностью продавца выполнить свои обязательства в отношении покупателя, сформулированные в Товарном Аккредитиве.

    Продавец  может счесть условия, указанные  в L/C, слишком сложными или невыполнимыми, и либо он попытается их выполнить  и потерпит неудачу, либо попросит покупателя внести поправки в условия Товарного  Аккредитива. Поскольку L/C в большинстве  случаев являются безотзывными, внести поправку в исходную формулировку Товарного  Аккредитива можно только после  соответствующих переговоров и  соглашений между покупателем и  продавцом. Стороны могут столкнуться  с одной или несколькими проблемами из ниже перечисленных:

    • Указанный в Товарном Аккредитиве  график отгрузки не может быть выполнен.

    • Условия, касающиеся стоимости транспортировки, неприемлемы.

    • Цена за товар недостаточна, ввиду  изменения обменного курса валют.

    • Количество заказанного товара не соответствует  тому, которое предполагалось ранее.

    • Описание отгружаемого товара недостаточно или избыточно подробно.

    • Документы, перечисленные в Товарном Аккредитиве, трудно или невозможно получить.

    Даже  в том случае, когда продавец принимает  условия Товарного Аккредитива, часто возникают проблемы при  банковской проверке или проводке документов, предоставленных продавцом в  соответствии с требованиями, указанными в L/C.

    Если по мнению банка документы не соответствуют перечню, имеющемуся в Товарном Аккредитиве, банк может отказаться по ним платить. В некоторых случаях продавец может подкорректировать документы и предоставить их банку в указанные в L/C сроки. Консультирующий банк может также попросить у банка, выдавшего Товарный Аккредитив, разрешения на принятие документов, в которых были обнаружены несоответствия.

     Все это заставляет искать такие формы  расчетов и договоров, которые позволяли  бы избежать подобных ситуаций. Одной  из таких форм является аккредитив, который ставит покупателя и поставщика практически в равные условия.

     Как показывает практика, аккредитив продолжает находить широкое применение при  проведении расчетов между участниками  гражданского оборота.

     Аккредитивная форма расчетов чаще всего предусматривается  в договоре поставки, поэтому в  связи с исполнением таких  договоров возникают многочисленные споры. Например, договором поставки предусмотрена аккредитивная форма  расчетов. При наступлении срока  поставки поставщик затребовал от покупателя аккредитив, но, не дожидаясь его  открытия, отгрузил товар. Однако проявленное  поставщиком доверие оказалось  неоправданным, поскольку покупатель аккредитива не открыл. От уплаты стоимости  отгруженного товара и процентов  за просрочку платежа покупатель отказался, ссылаясь на то, что поставщик  нарушил предусмотренный договором  порядок поставки при условии  открытия аккредитива. Суд удовлетворяет  исковые требования поставщика исходя из того, что поставщик был вправе, но не обязан отказаться от поставки товара при отсутствии аккредитива; в том случае, если встречное исполнение обязательства произведено, несмотря на непредоставление другой стороной обусловленного договором исполнения своего обязательства, последняя обязана предоставить такое исполнение.

     Невыполнение  банками своих обязательств по возврату средств с закрытого аккредитива не освобождает покупателя от обязанности оплатить полученный и соответствующий условиям договора товар.

     Банк-эмитент  не обязан проверять соответствие условий  заявления на аккредитив договору плательщика  с получателем средств. Так, получатель средств по аккредитиву обратился  в арбитражный суд с иском  к банку-эмитенту, который одновременно являлся и исполняющим банком, о выплате сумм с аккредитива. При этом получатель указывал, что  банк открыл аккредитив на срок, меньший, чем было указано в договоре поставки, и когда получатель обратился  к банку с требованием о  выплате средств до срока, определенного  в договоре, банк отказался от оплаты аккредитива в связи с его  закрытием1.

     Заключив  сделку купли-продажи, обе стороны  отчасти рискуют. Ведь продавец не может  быть на 100 процентов уверен, что  покупатель полностью и в срок оплатит отгруженный товар, а  покупатель, в свою очередь, не имеет  полных гарантий, что продавец отгрузит всю партию товара.

     Особенно  в том случае, если такой договор  заключен с иностранным партнером. Ведь добиваться выполнения всех обязательств по договору "через границу" значительно  сложнее и затратней. Поэтому предприятия, занимающиеся экспортом или импортом, стараются подстраховать себя - например, заключают договор с особым переходом права собственности на товар. Он переходит в собственность покупателя не после отгрузки, а только после полной оплаты и т.д. Иногда продавец требует от покупателя банковскую гарантию. Но есть и еще один способ избежать обмана - провести расчеты на условиях аккредитива. Суть таких расчетов в том, что деньги будут автоматически списаны со счета покупателя, но поставщик их получит только после того, как полностью отгрузит товар или выполнит другие необходимые условия по аккредитиву.

     При расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банк-эмитент), обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель либо дать полномочие другому банку (исполняющему банку) произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель.

      Согласно  унифицированным правилам в каждом аккредитиве должен быть четко оговорен способ его исполнения:

• Путем платежа по предъявлении документов;
• Путем платежа с рассрочкой;
• Путем акцепта или негоциации тратт бенефициара;
• Путем смешанного платежа.

      Наименование  исполняющего банка и способ исполнения аккредитива фиксируются участниками  внешнеторговой сделке в контракте, на основании которого они определяются в аккредитиве.

      При исполнении аккредитива не банком-эмитентом, а другим банком (будь то банк экспортера или третий банк, например тот, который  подтвердил аккредитив) последний получает по аккредитиву право на затребование от эмитента платежа в возмещение своих выплат бенефициару максимально  быстрым способом. Требование платежа  по аккредитиву, которое называется рамбурсом, может направляться не только банку-эмитенту, но и третьему банку, если эмитент уполномочил его  на осуществление платежей по данному  аккредитиву. В любом случае банк, на который выставлен рамбурс  по аккредитиву, т.е. банк, предоставляющий  возмещение за платежи, является рамбурсирующим банком.

      Если  аккредитив открывается в обеспечение  платежей по контракту, предусматривающему предоставление покупателю краткосрочного коммерческого кредита, документы  выдаются банком-эмитентом импортеру  без списания с него суммы платежа. Для экспортера это, однако, не означает уменьшения гарантии платежа, поэтому  сумма документов, представленных по аккредитиву с отсроченным платежом, банк оплатит по наступлении срока. Важно, чтобы документы были представлены экспортером в банк до истечения срока действия аккредитива и подтверждали выполнение всех его условий; в этом случае обязательства банка по оплате данного комплекта документов действует до момента наступления срока платежа (независимо от того, истек к этому моменту срок действия самого аккредитива или нет).

    Товарный  Аккредитив: 10 полезных советов для  покупателя (импортера).

    1. Имейте в виду, что банки имеют  дело с документами, а не  с товарами. Для банка обязательными  являются лишь сформулированные  условия Аккредитива. Банки не  несут ответственность за подлинность  документов или за качество  и количество отгруженных товаров.  Если документы соответствуют  условиям, указанным в Товарном  Аккредитиве, банки могут принять  эти документы и начать процедуру  оплаты, указанную в нем. Банки  не несут ответственность за  отсрочки в пересылке сообщений  по вине другой стороны, вследствие  стихийных бедствий или действий  третьей стороны, участвующей  в проведении сделки.