Составление бизнес-плана внедрения частотно-регулируемого привода на насосной станции г.Новодвинска

Главным элементом системы управления унитарным предприятием является собственник имущества. Права собственника имущества унитарного предприятия указаны в п.1 ст.20 гл.IV № 161-ФЗ от 14.11.2002 (собственник принимает решение о создании унитарного предприятия, определяет цели, предмет, виды деятельности унитарного предприятия ит.д.)

В соответствии с Распоряжением Главы муниципального образования «Город Новодвинск» от 19.11.2002 №560р при главе муниципального образования «Город Новодвинск» еженедельно по вторникам проводятся совещания с повесткой дня: "О работе МУП «Жилкомсервис». В процессе данных совещаний директор работе МУП «Жилкомсервис» и руководители структурных подразделений отчитываются перед мэром г.Новодвинска и его заместителями, затем руководством муниципалитета производится анализ текущей ситуации и выносятся управленческие решения, обязательные для исполнения.

В структуру управления МУП «Жилкомсервис» входят:

-генеральный директор (в случае его болезни или временного отсутствия мэрией г.Новодвинска назначается исполняющий обязанности директора);

-заместитель директора по производству;

- заместитель директора по финансам;

-главный энергетик;

-начальник отдела ЖКХ;

-начальник абонентско-сбытового отдела;

-начальник юридического отдела.

11 ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКИЕ РИСКИ

Согласно Гражданскому кодексу РФ ст.2, «предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая  на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования  имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном порядке».

Деятельность  МУП «Жилкомсервис» не соответствует всем критериям данного определения, т.к.  деятельность унитарного предприятия нельзя назвать полностью самостоятельной. Тем не менее, как организация, получающая прибыль, МУП «Жилкомсервис» также подвержено рискам.

В таблице 9 представлен анализ возможных рисков для данного предприятия. Вероятности наступлений рисковых событий определены приблизительно, на основании субъективных оценок.

Таблица 9- Анализ возможных рисков для МУП «Жилкомсервис» г.Новодвинска

Продолжение таблицы 9

*При отсутствии у потребителей коммунальных услуг приборов учета, определение объема потребленных ресурсов  осуществляется на основании нормативов, в которые заложены высокие величины потерь коммунальных ресурсов при доставке до потребителя. При расчете с потребителями на основании показаний приборов учета учитываются только реально потребленные ресурсы, поэтому ресурсоснабжающая организация зачастую терпит убытки, но при этом у нее появляется экономический стимул для внедрения ресурсосберегающих технологий (например, частотно-регулируемого привода, рассматриваемого в данном бизнес-плане).

12 НАЛОГОВЫЙ ПЛАН

К МУП «Жилкомсервис» применяется общая система налогообложения.

В таблице 10 приведен налоговый план предприятия.

Таблица 10 - Налоговый план МУП «Жилкомсервис» г.Новодвинска

13 ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

Финансовый план содержит вопросы финансового обеспечения модернизации, наиболее эффективного использования имеющихся денежных средств на основе анализа текущей финансовой информации и прогноза финансовых и производственных показателей в последующие периоды.

Цель финансового плана - сформулировать и представить всеобъемлющую систему плановых данных, отражающих финансовые результаты проводимой модернизации. Финансовый план обеспечивает возможность проследить динамику развития проекта в течение всего срока его жизни по каждому интервалу планирования.

В таблице 11 представлен финансовый баланс проекта. Во всех периодах величина баланса доходов и расходов является положительной. Это говорит о том, что внедрение ЧРП самоокупается в течение всего срока эксплуатации, который составляет  9 лет.

Таблица 12 представляет собой план расходов и доходов. Он предназначен для иллюстрации соотношения доходов, получаемых в процессе реализации проекта в течение какого-либо периода времени, с расходами, понесенными в тот же период и связанными с полученными доходами.

В плане расходов и доходов  необходимо учесть налогообложение. Тепловая насосная станция является основным фондом предприятия и не может рассматриваться как самостоятельный субъект налогообложения.

В связи с этим доля налоговых платежей, приходящаяся на насосную станцию, была найдена исходя из пропорционального соотношения общих расходов МУП «Жилкомсервис» на передачу тепловой энергии на 2009 год и суммарных расходов на эксплуатацию оборудования ЧРП. Данное соотношение составляет 1/356 или 0,003.

39

Таблица 11 - Финансовый баланс проекта по внедрению ЧРП

Таблица 12 - План расходов и доходов проекта по внедрению ЧРП