Автор: Пользователь скрыл имя, 18 Апреля 2011 в 22:05, курсовая работа
Данный бизнес-план представляет SIA “ Julija” потенциальным инвесторам с целью привлечения финансовой подержки. Финансовая поддержка должна быть представленна в виде кредита. Кредит необходим для выполнения реконструкции помещения, косметического ремонта помещения, закупки оборудования и т.д.
Данный поект- создание конкурентноспособного флористического салон- магазина, который предоставляет также услуги по оформлонию различных торжеств, похорон, городских праздников и т.п.
1. Исполнительное резюме - 3 -
1.1. Цели предприятия - 3 -
1.2. Миссия - 4 -
1.3. Важные моменты - ключи к успеху - 4 -
2. Резюме компании - 4 -
2.1. Резюме запуска - 4 -
3. Услуги - 5 -
3.1. Описание услуг - 5 -
4. Анализ рынка - 6 -
5. Комерческий прогноз - 6 -
6. Финансовый план - 8 -
6.1. Финансовые показатели - 9 -
6.2. Чистая прибыль - 12 -
7.. Выводы
Погашение суммы кредита, предпоогает процентную ставку 7,5 % в год, начиная с первого года. К концу 10 года, сумма выплачивается полностью, без остатка
Доходы
от реализации услуг
флористического салон-
магазина.
Доходы от реализации услуг наименование статей Год 1 Год 2 Год 3 Год 4 Год 5 Год 6 Год 7 Год 8 Год 9 Год 10 Доходы от продажи услуг 0 41450 44351,5 47456,1 50778 54332,5 58135,8 62205,3 66559,6 71218,8 Прочие доходы 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Всего 0 41450 44352 47456 50778 54332 58136 62205 66560 71219 НДС (21%) 0 8705 9314 9966 10663 11410 12209 13063 13978 14956 Нетто доходов 0 32746 35038 37490 40115 42923 45927 49142 52582 56263
Ожидается получение чистой прибыли в размере 28529 € в конце второго года, поле запуска проекта. К концу 10 года, чистая прибыль должна увеличиться примерно в два раза
Эти проектировки являются приближенными. Расчет прибыли можно подробней рассмотреть в таблице 6.2.
Безубыточность
проекта показанна на диаграмме
6.2
Диагр 6.2
| Наименование статей | Год 1 | Год 2 | Год 3 | Год 4 | Год 5 | Год 6 | Год 7 | Год 8 | Год 9 | Год 10 |
| Доходы от реализации | 0 | 50155 | 53665 | 57422 | 61441 | 65742 | 70344 | 75268 | 80537 | 86175 |
| Себестоимость строительства и оборудования | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Валовая прибыль | 0 | 50155 | 53665 | 57422 | 61441 | 65742 | 70344 | 75268 | 80537 | 86175 |
| Операционные затраты | 15300 | 10250 | 10450 | 11161 | 11583 | 11817 | 12115 | 12426 | 12901 | 13392 |
| Расходы за пользование кредитом | 3713 | 3341 | 2970 | 2599 | 2228 | 1856 | 1485 | 1114 | 743 | 371 |
| Аренда | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 |
| Балансовая прибыль | -22013 | 33563 | 37245 | 40662 | 44631 | 49069 | 53745 | 58729 | 63894 | 69412 |
| Налог на прибыль | -3302 | 5034 | 5587 | 6099 | 6695 | 7360 | 8062 | 8809 | 9584 | 10412 |
| Чистая прибыль | -18711 | 28529 | 31659 | 34563 | 37936 | 41708 | 45683 | 49920 | 54310 | 59000 |
| Отношение чистой прибыли к нетто-доходам % | 0,00% | 56,88% | 58,99% | 60,19% | 61,74% | 63,44% | 64,94% | 66,32% | 67,43% | 68,47% |
| Аккумулированная прибыль | -18711 | 9818 | 41477 | 76040 | 113976 | 155684 | 201367 | 251287 | 305597 | 364597 |
6.2
Расчет прибыли
| Денежный поток | ||||||||||
| Наименование статей | Год 1 | Год 2 | Год 3 | Год 4 | Год 5 | Год 6 | Год 7 | Год 8 | Год 9 | Год 10 |
| Начальные вложения | 55000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Чистая прибыль | -18711 | 28529 | 31659 | 34563 | 37936 | 41708 | 45683 | 49920 | 54310 | 59000 |
| Амортизация | 2400 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 |
| Денежный поток | 38689 | 30529 | 33659 | 36563 | 39936 | 43708 | 47683 | 51920 | 56310 | 61000 |
| Показатель | Значение |
| Ставка дисконта (d) | 10,0% |
| Чистая текущая стоимость проекта (NPV) | 231127 |
| Внутренняя норма доходности проекта (IRR) | 54,64% |
| Срок окупаемости (Tok) | 4,28 |
| Суммарная стоимость приведенных доходов (Pv) | 286127 |
| Дисконтированный денежный поток | |||||||||||
| Наименование статей | Год 0 | Год 1 | Год 2 | Год 3 | Год 4 | Год 5 | Год 6 | Год 7 | Год 8 | Год 9 | Год 10 |
| Денежный поток (ДП) | -55000 | 38689 | 30529 | 33659 | 36563 | 39936 | 43708 | 47683 | 51920 | 56310 | 61000 |
| Коэффициент дисконтирования | 1,00 | 1,06 | 1,13 | 1,20 | 1,28 | 1,36 | 1,36 | 1,36 | 1,36 | 1,36 | 1,36 |
| Дисконтируемый денежный поток (ДДП) | -55000 | 36499 | 27017 | 28049 | 28565 | 29365 | 32138 | 35061 | 38176 | 41404 | 44853 |
| Накопленнй денежный поток | -55000 | -18501 | 8516 | 36565 | 65130 | 94494 | 126633 | 161694 | 199870 | 241274 | 286127 |
| Суммарный денежный поток | 286127 |
| Возврат собственного капитала | ||||||||||
| Наименование статей | Год 1 | Год 2 | Год 3 | Год 4 | Год 5 | Год 6 | Год 7 | Год 8 | Год 9 | Год 10 |
| Общая сумма капитала | 5500 | 0 | ||||||||
| Тело капитала | 550 | 550 | 550 | 550 | 550 | 550 | 550 | 550 | 550 | 550 |
| Остаток капитала | 4950 | 4400 | 3850 | 3300 | 2750 | 2200 | 1650 | 1100 | 550 | 0 |
| Процент за капитал |
Возврат
собственного капитала
Выводы:
Динамика роста прибыли показана на диаграме 7.1. Наибольший рост прибыли выпадает на 2 года затем постепенно растёт.
Диагр. 7.1
Данный флористический салон является прибыльной организацией. За 10 лет прибыль составляет 364597 €
.
Это позволит полностью
Таким образом, в соответствии с полученными показателями, можно сделать вывод.
При дисконте 5,21%, NPV=231127 и сроке окупаемости 4,28 - проект целесообразен и экономически эффективен. Это подтверждает расчётное значение IRR, равное 54,64% что больше заданной ставки дисконта (d=5,21%)
Несмотря на безубыточность проекта, обязательно следует учитывать конкуренцию и новые технологии в отрасли флористики. В то же время флористика всегда будет оставаться неотъемлемой частью наших будней.