Виды операции коммерческих банков

align="justify">Анализ  любых операций должен завершаться  оценкой их эффективности, т.е. анализом их доходности и рентабельности. Как  отмечалось выше, доход от кредитной  деятельности банка традиционно имеет наибольший удельный вес в общей структуре доходов банка.  

Анализ  эффективности кредитной деятельности банка анализируется с помощью  системы показателей:  

* рентабельности  кредитных операций;  

* Доходность  кредитных операций;  

* Доходность  кредитных операций;  

* удельный  вес доходов от предоставления  кредитов в общей сумме доходов.  

Рентабельность  кредитных операций рассчитывается делением дохода от предоставленных  кредитов на затраты на привлечение ресурсов (суммы, выплаченные по вкладам клиентам).  

Рост  этого показателя свидетельствует  о правильности примененной банком политики установления процентных ставок на кредиты и вклады.  

Доходность  кредитных операций на 1 грн актива рассчитывается как отношение дохода от предоставленных кредитов до средних активов.  

Доходность  кредитных операций (Кдох.кр) рассчитывается отношением доходов от кредитных  операций (ОКР) до средних кредитных  вложений.  

По идеального состояния кредитного портфеля, когда все кредиты будут возвращаться полностью, а проценты уплачиваться в соответствии с договором, этот коэффициент равен процентной ставке по кредитам.  

Доходность  кредитных операций рассчитывается делением прибыли от кредитных операций на средние актива.  

Эти коэффициенты свидетельствуют о том, сколько  получено дохода (прибыли) от кредитных  операций на каждую гривню, вложенную  в активы. Рост показателя прибыльности быстрыми темпами по сравнению с  показателем доходности свидетельствует  о росте эффективности кредитных вложений.  

Доля  доходов от предоставления кредитов в общей сумме доходов рассчитывается делением дохода от предоставления кредитов на общую сумму доходов банка.  

Этот  коэффициент показывает удельный вес  доходов, полученных банком от предоставления кредитов по сравнению с доходами от других операций. Если коэффициент удельного веса кредитных доходов выше коэффициента удельного веса кредитов в доходной активах, это свидетельствует о том, что эффективность кредитных операций выше, чем эффективность других банковских операций. 

Место и роль коммерческих банков на рынке ценных бумаг. 

Банки осуществляют прямые инвестиции и операции с ценными бумагами в соответствии с законодательством Украины  о ценных бумагах, инвестиционную деятельность и в соответствии с нормативно-правовыми актами Национального банка Украины.  

Банки имеют право осуществлять инвестиции только на основании письменного  разрешения Национального банка  Украины, который предоставляется, если:  

1) уровень  регулятивного капитала банка  соответствует требованиям Национального банка Украины, что подтверждается независимым аудитором;  

2) банк  не является объектом применения  мер воздействия;  

3) банком  поданы план, по которому он  будет осуществлять такую деятельность, и этот план одобрен НБУ;  

4) Национальный  банк Украины пришел к выводу, что банк имеет достаточные  финансовые возможности и соответствующих  специалистов для осуществления  такой деятельности.  

Банк  имеет право осуществить инвестицию без письменного разрешения Национального  банка Украины в случае, если: 1) инвестиция в любое юридическое лицо составляет не более 5% регулятивного капитала банка; 2) юридическое лицо, в которую осуществляется инвестиция, ведет исключительно деятельность по предоставлению финансовых услуг; 3) регулятивный капитал банка полностью соответствует требованиям для инвестиций, установленным нормативно-правовыми актами Национального банка Украины.  

Банку запрещается инвестировать средства в предприятие, учреждение, уставом  которых предусмотрена полная ответственность его владельцев.  

Прямое  или опосредованное участие банка  в капитале любого предприятия, учреждения не должна превышать 15% капитала банка. Совокупные инвестиции банка не должны превышать 60% от размера капитала банка. 

Это ограничение  не применяется в случае, если:  

1) акции  и другие ценные бумаги, приобретенные  банком в связи с реализацией  права заставодержателя, и банк  не удерживает их больше одного  года;  

2) банком  с целью создания финансовой  холдинговой группы приобретенные  акции, эмитентом которых является другой банк;  

3) ценные  бумаги находятся в собственности  банка не более одного года, который получил их в результате  андеррайтинга;  

4) акции  и другие ценные бумаги приобретенные  банком за счет и от имени  своих клиентов.  

Роль  и место коммерческих банков на фондовом рынке не совпадают в разных странах и зависят от законодательства и традиций ведения банковского дела. Так, в США, как и в известной мере в Японии, операции банков с ценными бумагами законодательно ограничиваются. Поэтому банки этих стран вынуждены искать косвенные пути доступа на фондовый рынок, а именно: через участие в капитале специализированных финансово-кредитных учреждений или путем сотрудничества с ними. В США развитие банковской системы проходило в жестких регламентированных ограничениях. Были приняты специальные законы: МАС FADEN, 1927 г., который ограничил географический развитие банковской сети, и GLASS-8ТЕАСАИХ, 1933 г., установивший строгое государственное регулирование банковской деятельности. Законом было запрещено вкладывать средства в ценные бумаги и организовывать их выпуск. Таким образом, закон заставил банки разделить инвестиционную и банковскую деятельность.  

Если  же рассмотреть универсальную модель, то в соответствии с ней банки  могут сочетать банковские, инвестиционные и страховые операции. На практике этим занимаются в Германии, Франции, Нидерландах, Швейцарии. Такая модель присуща и коммерческим банкам, в которых наблюдается тенденция к универсализации.  

Участие коммерческих банков в инвестиционном бизнесе можно рассматривать по двум аспектам. Положительными сторонами можно считать следующие:  

1. Допуск  банков на фондовый рынок будет  способствовать конкуренции между  его участниками, что означает  уменьшение расходов эмитентов  и инвесторов.  

2. Вложения  банком денежных средств в ценные бумаги диверсифицирует его активы, что повышает стабильность банков, а следовательно, и надежность сохранности средств вкладчиков.  

3. Взаимопроникновение  банковского и промышленного  капиталов улучшает поток информации, усиливает конкурентоспособность банков и производственного сектора. Владея акциями предприятия, банки получают доступ к депозитам, а также имеют влияние на предприятие в возврате кредитов.  

Аргументами «против» участия коммерческих банков в инвестиционном бизнесе является:  

1. Операции  с ценными бумагами является  рискованным видом деятельности, чем банковское дело.  

2. Убытки  банка от изменения курсовой  стоимости ценных бумаг или  неудачного их размещения при  эмиссии ценных бумаг могут  повредить интересам банков, дестабилизирующие банковскую систему.  

3. Наличие  системы страхования депозитов  уменьшает самосознание банкиров.  

4. Сочетание  банковского и инвестиционного  бизнеса способно вызвать конфликт  интересов между структурными  подразделениями банка.  

5. Слишком близкие отношения банка и предприятия вследствие владения банком пакетом акций могут вызвать ситуацию, когда в случае ухудшения финансового положения предприятия банк продолжит его кредитование, чтобы предотвратить убыткам от снижения курсовой стоимости акций.  

Профессиональная  деятельность на рынке ценных бумаг - это предпринимательская деятельность по перераспределению финансовых ресурсов за помощью ценных бумаг и организационного, информационного, технического и другого  обслуживания выпуска обращения ценных бумаг, которые являются, как правило, исключительным или преобладающим видом деятельности. Профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг юридические и физические лица осуществляют только на основании специальных разрешений (лицензий), выдаваемых в порядке, установленном действующим законодательством и нормативными документами Государственной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку.  

Коммерческие  банки могут осуществлять операции с ценными бумагами в трех направлениях:  

1) как  эмитенты ценных бумаг (выпуск акций, облигаций, сберегательных и депозитных сертификатов, эмиссия банковских векселей);  

2) как  инвесторы (вложение средств банков  в ценные бумаги);  

3) как  посредники, которые выполняют операции  с ценными бумагами в интересах и по поручению своих клиентов (брокерские операции, дилерские, доверительные, регистраторской, депозитные, расчетно-клиринговые, консультационные).  

Деятельностью по выпуску ценных бумаг определяется выполнения торговцами ценных бумаг  по поручению от имени и за счет эмитента обязанностей по организации подписки на ценные бумаги или их реализации другим способом. При этом торговец может брать на себя обязательства выкупить у эмитента нереализованные ценные бумаги.  

Обращением  ценных бумаг называют заключения и выполнения соглашений относительно ценных бумаг, которое не связано с их выпуском.  

Торговля  ценными бумагами - это осуществление  соглашений относительно ценных бумаг, которые предусматривают оплату ценными бумагами против их поставки новому владельцу на основании договоров поручения или комиссии за счет своих клиентов (брокерская деятельность) или от своего имени и за свой счет с целью перепродажи третьим лицам ( дилерские или коммерческие операции).  

Другим  видом деятельности коммерческого  банка на рынке ценных бумаг является депозитарная, т.е. деятельность по предоставлению услуг относительно хранения ценных бумаг и учета прав собственности на ценные бумаги, а также обслуживание соглашений с ценными бумагами. Она может осуществляться юридическими лицами, получившими в установленном порядке разрешение Комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку на осуществление депозитарной деятельности.  

Обслуживание  обращения государственных ценных бумаг и депозитарная деятельность относительно государственных ценных бумаг осуществляется депозитарием НБУ, который является составной верхнего уровня Национальной депозитарной системы Украины.  

Депозитарий НБУ осуществляет такие виды депозитарной деятельности:  

1) хранение  и обслуживание обращения государственных  ценных бумаг и операций эмитента относительно выпущенных им государственных ценных бумаг;  

2) клиринг  и расчеты по соглашениям относительно  государственных ценных бумаг.  

Владелец  ценных бумаг или лицо, действующее  по его поручению, пользующихся услугами депозитария по хранению ценных бумаг и учета прав собственности на них, является его депонентами (клиентами).  

Депозитарная  деятельность подразделяется на следующие  виды:  

1) ответственное  хранение и учет прав собственности  на ценные бумаги;  

2) депозитарные операции с ценными бумагами, т.е. комплекс учетных действий, результатом которых является изменение остатков на счете депо (депозитарного учета);  

3) расчетно-клиринговые  операции по сделкам с ценными  бумагами, которые заключаются на  фондовых биржах или в электронных торгово-информационных сетях (ЕТИМ).