Виды операции коммерческих банков

Банковские  операции проводятся банками для  привлечения и размещения денежных средств, различных ценных бумаг,проведению различных расчетов. 

Банки проводят такие основные виды операций: 

1) активные  операции, благодаря им банки  помещают денежные средства которые у них имеются: кредитование, скупка ценных бумаг, долевое участие;  

2) пассивные  операции, с помощью них банки  формируют свои денежные средства (привлекают средства, вклады, продают  ценные бумаги), строят свои фонды,  формируют задолженность по кредиту за счет уменьшения собственных средств;  

3)комиссионные  операции - предоставление услуг,  выполнение поручений, выполнение  посреднических операций.  

Виды  и операции коммерческих банков 

Данный  раздел посвящен банковским операциям  и всему что с ними связано. 

Банк - это юридическое лицо, имеющее  исключительное право на основании  лицензии Национального банка осуществлять в совокупности следующие операции:  

* Привлекать  как вклады денежные средства  физических и юридических лиц;  

* размещать  указанные средства от своего имени, на собственных условиях и на собственный риск;  

* открывать  и вести банковские счета физических  и юридических лиц.  

В основу данного определения положен  функциональный принцип. Исходя из него различают следующие базовые  операции банков, которые отличают их от не банковских учреждений, а именно:  

1) привлечение  депозитов;  

2) предоставление  кредитов;  

3) расчетно-кассовое  обслуживание клиентов. Коммерческие  банки, как правило, рассматриваются  в двух аспектах.  

В широком  смысле коммерческий банк - это любой банк, который функционирует на втором после центрального банка уровне банковской системы. В узком понимании коммерческий банк - это банк, который выполняет определенный набор базовых банковских операций, единственной целью которого является получение максимальной прибыли.  

Мировая практика выработала два принципы построения коммерческих банков:  

1) принцип  сегментирования, когда банковская  деятельность ограничена определенным  видом операций или сектором  денежного рынка;  

2) принцип универсальности, когда любые ограничения в отношении деятельности банков на денежном рынке снимаются.  

В рыночной экономике функционируют различные  виды банков, которые классифицируют по определенным признакам: Т. По форме  собственности:  

1) государственные;  

2) частные;  

3) кооперативные.  

Государственным банком является банк, 100% уставного  капитала которого принадлежит государству.  

Кооперативные банки создаются по принципу территориальности  и делятся на местные и центральный  кооперативный банки. Минимальное количество участников местного (в пределах области) кооперативного банка должно быть не менее 50 человек. Участниками центрального кооперативного банка являются местные кооперативные банки.  

II. По  масштабам операций:  

1) розничные  (аккумулируют средства многих клиентов, небольшие по объему Таким банкам нужна развитая инфраструктура);  

2) оптовые  (обслуживают незначительное количество  крупных клиентов, необходимые для  этого ресурсы они привлекают  на финансовом рынке).  

III. По  территориальным охватом:  

1) межрегиональные;  

2) региональные (осуществляющих деятельность на  территории одного региона);  

3) банки,  которые ведут деятельность в  национальном масштабе.  

IV. По  кругу выполняемых операций:  

1) специализированные;  

2) универсальные.  

Специализированные  банки ограничивают свою деятельность небольшим кругом операций или функционируют  в узком секторе рынка, либо обслуживают  отдельные отрасли экономики. Универсальные  банки осуществляют широкий спектр банковских операций, охватывают множество секторов денежного рынка и отраслей экономики.  

Банки в Украине могут функционировать  и как универсальные, и специализированные. По специализации банки могут  быть:  

• сберегательными;  

• инвестиционными; «ипотечными;  

• расчетным (клиринговым).  

Каждый  коммерческий банк самостоятельно определяет направления своей деятельности и специализацию по видам операций. Национальный банк Украины осуществляет регулирование деятельности специализированных банков через экономические нормативы  и нормативно-правовое обеспечение осуществляемых этими банками операций.  

Банк  приобретает статус специализированного  банка в случае, если более 50% его  активов являются активами одного типа. Банк приобретает статус специализированного  сберегательного банка в случае, если более 50% его пассивов является вкладам физических лиц.  
 

V. По  организационно-правовой форме:  в Украине банки создаются  в форме акционерного общества, общества с ограниченной ответственностью  или кооперативного банка.  

VI. При  наличии сеть филиалов банки делятся на много-филиальную и без филиальные. Банковская система Украины состоит из Национального банка Украины и других банков, которые созданы и действуют на территории Украины в соответствии с украинским законодательством.  

Согласно  с положениями нового Закона Украины «О банках и банковской деятельности» особое внимание уделяется экономической самостоятельности коммерческих банков. То есть банки имеют право самостоятельно владеть, пользоваться и распоряжаться имуществом, которое находится в их собственности. При этом государство не отвечает по обязательствам банков, а банки в свою очередь не отвечают по обязательствам государства, если иное не предусмотрено законом или договором.  

Органам государственной власти и органам  местного самоуправления запрещается каким-либо образом влиять на руководство или работников банков в ходе исполнения ими служебных обязанностей или вмешиваться в деятельность банка, за исключением случаев, предусмотренных законом.  

Вред, причиненный  банку в результате такого вмешательства, подлежит возмещению в порядке, определенном законом.  

В процессе своей деятельности банки выполняют  активные, пассивные и забалансовые операции. Пассивные операции заключаются  в привлечении банками ресурсов (источников финансирования). Суть активных операций заключается во вложении средств. Вне балансовые операции не связаны с непосредственным движением средств, поэтому до определенного времени не значатся в балансе, пока не найдут отражения в прибылях или убытках банка (например, консультативные услуги, операции комиссионного характера). 

Организация наличных денежных расчетов 

Кассовые  операции банков состоят в принятии и выдачи наличных средств (банкнот  и разменных монет) от клиентов и  клиентам. Банки Украины осуществляют кассовые операции, исходя из следующих принципов:  

1) все  субъекты хозяйственной деятельности  обязаны хранить свои средства  на счетах в банках;  

2) субъекты  хозяйственной деятельности, которые  имеют наличные деньги, хранят  их в кассе в пределах лимита, установленного коммерческим банком. Сумма наличных денег, превышающую лимит, должна быть сдана в банк и зачислена на текущий счет в течение трех дней, включая день получения;  

3) расходование  наличных субъектами хозяйствования  осуществляется по целевому назначению.  

Порядок ведения кассовых операций в национальной валюте в Украине распространяется на предприятия, независимо от форм собственности и вида деятельности, и их обособленные подразделения, а также на физических лиц - субъектов предпринимательской деятельности. Это положение касается как резидентов, так и нерезидентов, за некоторым исключением.  

Таким образом, банки Украины, помимо традиционного  кассового обслуживания, вынуждены  осуществлять контроль за соблюдением  кассовой дисциплины своих клиентов. Но это противоречит партнерским взаимоотношениям между банком и его клиентами. В частности, минимум один раз в два года работник банка должен осуществлять проверку соблюдения кассовой дисциплины с выездом на предприятие. Он имеет право требовать предоставление всех первичных документов, где отражены кассовые обороты.  

Для того, чтобы удовлетворить интересы клиентов учреждение банка имеет кассу, где  должна содержать определенная сумма  наличности. Размер наличных денег  в кассе не должен быть завышенным, поскольку для банка это - неработающие активы. Напротив, осуществление кассовых операций связаны с определенными издержками для банка (например, на охрану, инкассацию, приобретение денежной наличности).  

Банки открывают приходные и расходные  кассы. Также различают дневные  и вечерние кассы. Дневные кассы функционируют в течение операционного дня, а после его окончания наличные принимают вечерние кассы. Расходные операции вечерние кассы не осуществляют. Наличные выдается клиентам расходными кассами на основании таких документов, как денежный чек, расходный кассовый ордер.  

Денежные  купюры формируются в корешки  по 100 банкнот одного номинала, на который  накладывают Бандероль. 10 корешков банкнот одного номинала формируют  пачку из картонных наложением и  пломбой. Для повышенной ответственности кассовых работников на бандероли и пачках указывают название банка, номинал купюры, сумму, дату покупки, подпись и именной штамп кассира.  

Наличные  деньги в кассу банка попадает в результате поступлений средств  от клиентов. Основной источник - это сдача выручки. Ввиду того, что поступления и расходы из кассы банка имеют неравномерный характер, в учреждениях банков осуществляют прогнозирование кассовых оборотов. Для этого все предприятия подают к коммерческому банку, как правило, за 60 дней до начала планового квартала, за-явку-расчет. В этой заявке показывают кассовые обороты предприятия с поступления и расхода наличности из касс предприятий на плановый квартал, а также фактические данные за соответствующий квартал прошлого года. Сведения подаются в разрезе установленных НБУ источников поступлений наличных, а также направлений ее расходования.  

Если  прогнозируется превышение выплат над  поступлениями, то банк может получить подкрепление наличными от территориального управления НБУ. Для этого до территориального управления НБУ подается заявление за три дня до даты получения денег, и территориальное управление дает разрешение на подкрепление наличными, который действителен четыре рабочих дня. При этом банк получает наличные и одновременно аналогичная сумма списывается с его корреспондентского счета в НБУ. НБУ взимает плату за кассовое обслуживание коммерческих банков в размере 1% от суммы сделки.  

Если  в банке прогнозируется избыток  наличности, то он может быть реализован другом банке. Операция продажи наличных проходит через корсчета обоих банков в НБУ. Для этого банк-продавец подает в НБУ платежное поручение. В случае, когда излишек наличности в кассе банка превышает лимит и не может быть реализован, наличные должна быть сдана в территориальное управление НБУ, а аналогичные средства зачисляются на счет в НБУ.  

Кассовые  операции банков трудоемкие и затратные, поэтому за предоставление услуг, связанных  с кассовым обслуживанием, банки, как  правило, взимают плату со своих  клиентов в соответствии с договором на расчетно-кассовое обслуживание клиентов. 

Анализ  эффективности кредитных  операций