Практика в банке ООО «ИнвестКапиталБанк»

СОДЕРЖАНИЕ

 

Введение

1. Организационно-экономическая характеристика ООО «ИнвестКапиталБанк»

2. Анализ финансовых результатов деятельности ООО «ИнвестКапиталБанк»

3. Анализ финансового состояния ООО «ИнвестКапиталБанк»

4. Оценка и анализ привлеченных средств банка

Выводы  и предложения

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Одно  из главных требований к подготовке специалистов высшей квалификации –  её связь с практикой, знание конкретных задач, особенностей будущей практической деятельности. Важным звеном этой связи  является производственная практика. Цели и задачи производственной практики – это систематизация, закрепление  и углубление теоретических знаний, полученных по дисциплинам специализации; приобретение практических навыков  работы.

Основной  целью настоящей производственной практики является финансово-экономический  анализ деятельности коммерческого  банка и разработка на его основе предложений по совершенствованию  деятельности банка.

Анализируемый объект – ООО «ИнвестКапиталБанк».

Анализируемые показатели:

• показатели финансовых результатов (динамика и структура доходов и расходов банка; динамика показателей прибыли);
• показатели финансового состояния (динамика объема и структуры собственных средств, экономических нормативов);
• анализ привлеченных средств банка.

Основными задачами настоящей практики являются:

• изучение Устава ООО «ИнвестКапиталБанк»;
• ознакомление с нормативными документами, регулирующими деятельность ОАО «ИнвестКапиталБанк»;
• изучение системы статистической, бухгалтерской и финансовой отчетности ООО «ИнвестКапиталБанк»;
• изучение и закрепление методов расчета и анализа основных финансовых показателей.

В качестве информационной базы для анализа  использована бухгалтерская отчетность ООО «ИнвестКапиталБанк» за 2009, 2010 годы:

• бухгалтерский баланс;
• отчет о прибылях и убытках;
• отчет о движении денежных средств.

При проведении анализа использованы следующие  методы и приемы:

• горизонтальный анализ;
• вертикальный анализ,
• анализ коэффициентов (относительных показателей),
• сравнительный анализ;
• методы табличного и графического представления результатов.

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Организационно-экономическая  характеристика ООО «ИнвестКапиталБанк»

 

Банк  ОАО «ИнвестКапиталБанк» является кредитной организацией, входящей в банковскую систему Российской Федерации и руководствующейся в своей деятельности законодательством Российской Федерации, нормативными актами Банка России, а также Уставом ООО «ИнвестКапиталБанк».

Банк  осуществляет свою деятельность на основе выданной Центральным банком Лицензии №2377 от 10 июня 1993 г.

Банк  создан для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности  и срочности. Основной целью деятельности банка, как коммерческой кредитной  организации, является извлечение прибыли  от посреднических операций на денежном рынке.

Участниками Банка могут быть юридические  и физические лица, резиденты и  нерезиденты Российской Федерации.

Местонахождение ООО «ИнвестКапиталБанк»: 450077, Россия, Республика Башкортостан, г. Уфа, улица Достоевского100/1.

Уставный  капитал Банка состоит из вкладов  участников Банка и составляет 350 616 050,00 руб.

В соответствии с Генеральной лицензией Банка России ОАО «ИнвестКапиталБанк»  имеет право осуществлять следующие банковские операции:

• привлечение во вклады денежных средств юридических и физических лиц (до востребования и на определенный срок);
• размещение привлеченных денежных средств юридических и физических лиц от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности;
• открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
• осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
• инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
• куплю-продажу иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
• привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
• выдачу банковских гарантий;
• осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Кроме перечисленных банковских операций ОАО «ИнвестКапиталБанк» вправе осуществлять следующие сделки:

• выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих выполнение обязательств в денежной форме;
• приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
• доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
• лизинговые операции;
• оказание консультационных и информационных услуг и пр.

Органами управления банком являются:

• Общее собрание участников;
• Совет директоров;
• Правление Банка.

Схема организационной структуры  Банка представлена на рис.1.

 

          Рис.1. Схема организационной структуры ООО «ИнвестКапиталБанк»

Банк  обеспечивает высокое качество разнообразных  услуг по расчетно-кассовому обслуживанию. Гибкие тарифы по операциям с наличностью, гибкие ставки начисления процентов  на остатки на расчетных счетах удобны и выгодны для клиентов банка. Система расчетов позволяет проводить  все виды операций, как в рублях, так и в иностранной валюте. Для предприятий и организаций  действует электронная система  платежей  «Клиент – Банк».

Деятельность  ОАО «ИнвестКапиталБанка» способствует повышению эффективности производства, росту благосостояния и качества жизни населения Республики Башкортостан.

2. Анализ финансовых результатов деятельности ООО «ИнвестКапиталБанк»

 

Центральное место в анализе финансовых результатов  коммерческих банков принадлежит изучению объема и качества получаемых ими  доходов, поскольку они в свою очередь являются главным фактором формирования прибыли кредитных  организаций. Снижение доходов, как  правило, представляет собой объективных  финансовых трудностей банка.

В качестве информационной базы для анализа  используется бухгалтерская отчетность банка за 2009 –  2010 гг. (баланс, отчет о прибылях и убытках и пр.).

Анализ  совокупных доходов банка целесообразно  проводить в соответствии с классификацией, содержащейся в отчете о прибылях и убытках кредитной организации (табл.1).

Таблица 1

Динамика объема и структуры  доходов ООО «ИнвестКапиталБанк»

№ п/п	Доходы	2009г.		2010 г.		Изменение, +/-
		Тыс. руб.	Уд.вес %	Тыс. руб.	Уд.вес %	объема тыс.руб	уд.веса %
1	Проценты полученные от размещения средств  в кредитных организациях	87641	4,9	233909	11,5	+146268	+6,6
2	Проценты от ссуд, предоставленных  другим клиентам	969449	54,7	1039164	50,9	+69715	-3,8
3	Проценты от ценных бумаг	21362	1,2	36830	1,8	+15468	+0,6
4	Комиссионные доходы	261062	14,7	307234	10,2	+46172	-4,5
5	Прочие доходы	95259	5,4	155599	7,6	+60340	+2,2
6	Операционные доходы	22612	1,3	52597	2,6	+29985	+1,3
7	Чистые процентные доходы	315293	17,8	215545	10,6	-99748	-7,2
8	Итого доходов	1772678	100,0	2040878	100,0	+268200

 

Как видно из таблицы 1, за анализируемый  период произошло увеличение совокупного объема доходов в 1,3 раза (на 268200 тыс.руб.), что в целом свидетельствует о расширении деятельности банка. Положительная динамика наблюдается также по всем видам доходов. Особенно значительное увеличение получено по процентам от размещения средств в кредитных организациях (на 146268 тыс.руб.).

Наибольшую  долю в структуре доходов составляют проценты от ссуд, предоставленных другим клиентам:  в 2009 г. они составили 54,7%, в 2010 г.– 50,9%, т.е. произошло снижение удельного веса данного дохода на 3,8%.

В 2010 г. существенно повысился удельный вес доходов ООО «ИнвестКапиталБанк» от размещения средств в кредитных организациях: если в 2009 г. он составлял 4,9%, то в 2010 г. – 11,5%.

В 2010г. снизился удельный вес чистых процентных доходов на 7,2% по сравнению с 2009г.

Указанные изменения в структуре доходов  могут свидетельствовать о расширении деятельности ООО «ИнвестКапиталБанк»  по размещению средств в банках в  виде кредитов, депозитов, на счетах, а  также о возможном снижении доходности ссудных операций.

Наиболее  значимыми для банка являются процентные доходы, поскольку они  являются главным фактором формирования прибыли кредитных организаций. В связи с этим целесообразно  провести анализ процентных доходов  банка, в процессе которого необходимо установить темпы изменения общей  величины и структуры активов, приносящих процентный доход; сопоставить их с темпами роста (снижения) полученного от их использования совокупного дохода.

Анализ  процентных доходов ООО «ИнвестКапиталБанк»  представлен в таблице 2.

Таблица 2

Анализ процентных доходов ООО  «ИнвестКапиталБанк»

Процентные доходы	2009 г.		2010 г.		Темп роста (снижения), %	Виды активов, используе-мые при  получении процентных доходов	2009 г.		2010г.		Темп роста (снижения), %
	тыс. руб.	уд. вес %	Тыс. руб.	Уд. вес %			тыс.   руб.	уд. вес %	тыс. руб.	уд. вес %
От размеще-ния средств в кредитных организациях	87641	8,1	233909	17,9	221,0	Средства в кредитных организациях	2008182	24,5	3058811	26,4	107,8
По ссудам, предоставлен-ным  клиентам	969449	89,9	1039164	79,3	88,2	Чистая ссуд-ная задол-женность	5643686	68,7	7128009	61,6	89,7
От ценных бумаг	21362	2,0	36830	2,8	140,0	Ценные бумаги	451302	5,5	1186938	10,3	187,3
						Прочие активы	106789	1,3	197712	1,7	\130,8
Итого	1078452	100	1309903	100	-	Итого	8209963	100	11571470	100	-

 

Данные  таблицы 2 свидетельствуют о том, что наибольший удельный вес в  совокупности процентных доходов банка  имеют доходы, полученные от предоставления ссуд клиентам: в 2009 г. их доля в общем объеме процентных доходов составляла 89,9%, а в  2010 г.  – 79,3%, т.е. снизилась по сравнению с 2009 г. на 10,6%. При этом и чистая ссудная задолженность, также преобладающая в совокупных активах банка, снизилась по сравнению с 2009 г. на 7,1%. (в 2009 г. доля чистой ссудной задолженности в общем объеме активов, используемых при получении процентных доходов, составляла 68,7%, а в  2010 г.  – 61,6%).

Следует обратить внимание на то, что темп снижения доли ссудной задолженности в  активах значительно ниже темпа  снижения доли процентных доходов по ссудам в совокупном объеме процентных доходов, что может свидетельствовать  о снижении доходности ссудных операций банка. Графически это представлено на рис.2.

Рис.2. Сопоставление темпов изменения доли процентных доходов по ссудам и доли чистой ссудной задолженности

Доля доходов от размещения средств  в банках за анализируемый период выросла на 121%, а доля доходов от ценных бумаг – на 40%. Это свидетельствует о расширении деятельности банка на финансовом рынке.

Анализ  совокупных расходов банка целесообразно  также проводить в соответствии с классификацией, положенной в основу отчета о прибылях и убытках (табл.3).

Таблица 3

Динамика объема и структуры  расходов ООО «ИнвестКапиталБанк»

№ п/п	Расходы	2009 г.		2010 г.		Изменение, +/-
		Тыс. руб.	Уд.вес %	Тыс. руб.	Уд.вес %	объема тыс.руб.	Уд.веса %
1	Проценты уплаченные по привлеченным средствам кредитных организаций	25462	2,0	20453	1,2	-5009	-0,8
2	Проценты уплаченные по привлеченным средствам других клиентов	705879	54,3	1046206	63,7	+340327	+9,4
3	Проценты уплаченные по выпущенным долговым обязательствам	31818	2,4	27699	1,7	-4119	-0,7
4	Комиссионные расходы	15896	1,2	14086	0,9	-1810	-0,3
5	Операционные расходы	521423	40,1	533972	32,5	+12549	-7,6
	Итого расходов	1300478	100,0	1642416	100,0	+341938