Основные фонды предприятия

    Основные  технико-экономические показатели работы ОАО Селенгинский ЦКК за 2004-2006 гг. представлены в табл. 2.

    Таблица 2.

Основные  технико-экономические показатели работы ОАО «Селенгинский ЦКК» за 2004-2006 гг. 
 
 
 

    Из  данных, приведенных в таблице 2 видно, что на предприятии за период с 2004 года по 2006 год наблюдается значительный рост показателей в стоимостном выражении. Так, товарная продукция в действующих ценах в 2005 году по сравнению с 2004 годом увеличилась на 378608 тыс. руб., или на 147,9%. А в 2006 году по сравнению с 2005 годом на 185483 тыс. руб., или на 29,2%.

    В таблице 3. показано изменение объема товарной продукции за счет влияния некоторых факторов.

    Таблица 3.

    Анализ  влияния цены и объема производства на динамику товарной

    продукции

    Данные  таблицы 3 показывают, что в 2005 году за счет увеличения объемов производства получено товарной продукции на 147 988 тыс. руб. больше, чем в 2004 году. В 2006 году рост продолжился и составил 54 348 тыс. руб. Наряду с этим, за счет ценового фактора увеличение товарной продукции за период с 2004-2006 гг. соответственно достигло 230 620 тыс. руб., 131 135 тыс. руб., что составляет 60,9 и 70,7% к общему приросту товарной продукции.

    Объем реализованной готовой продукции  за 2005 год по сравнению с этим же периодом прошлого года увеличился на 367 764 тыс. руб., в том числе за счет роста объема реализации на 134788 тыс. руб. В 2006 году объем реализованной продукции по сравнению с 2005 годом увеличился на 189 812 тыс. руб.

    Среднегодовой темп прироста товарной продукции составляет 33,8%, а среднегодовой темп прироста реализации продукции равен 22,6 %.

    Кроме того, необходимо отметить, что за анализируемый период на предприятии произошло увеличение численности персонала на 316 человек. Увеличение вызвано ростом объема производства по древесно-подготовительному цеху (ДПЦ), цеху отгрузки готовой продукции, фабрики производства тары (ФПТ). Кроме того, в течение анализируемого периода введено новое производство выпуск волокнистых плит. В 2005 году среднесписочная численность увеличилась на 420 человек, что обусловлено не только ростом объемов производства, но и освоением новых. Это такие производства как:

    - фабрика тарного картона (ФТК), ввод бумагоделательной машины, подготовка к монтажу КДМ-2 - 125чел;

    - фабрика производства тары, ввод линии бумажных пакетов - 24чел;      

    - ремонтно-механический цех (РМЦ) -19 чел;                                            

    - наращивание объемов производства по выпуску основных видов продукции повлекло увеличение численности по всем цехам на 201 человека. Обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами в 2004 году составляла 95,7%, в 2005 году- 96,8%, в 2006 году- 98,1%. В том числе, по промышленно-производственному персоналу, соответственно 96,0%; 97,4%; 98,9%.

    Абсолютное  отклонение фонда оплаты труда в 2004 году составляло-7835 тыс. руб., в 2005 году - 1199 тыс. руб., и в 2006 году - 881тыс. руб., что обусловлено, в основном, снижением фактической численности персонала в 2004 году и увеличением в 2005 и 2006 году.

    Себестоимость продукции в 2005 году возросла на 237 800 тыс. руб., или на 105,9%. Изменение вызвано ростом выпуска продукции на 185 570 тыс. руб., изменением структуры продукции на 70452 тыс. руб., увеличением постоянных расходов на 29 839 тыс. руб. и снижением уровня удельных переменных затрат на 48 061 тыс. руб.

    В 2006 году общая сумма затрат возросла на 180 449 тыс. руб., или на 39%, в том числе, за счет увеличения выпуска продукции на 52 206 тыс. руб., изменения ее структуры на 59 174 тыс. руб., увеличения постоянных расходов на 47 173 тыс. руб. и удельных переменных затрат на 21 896 тыс. руб.

    Анализируя  показатели прибыли, можно отметить, что прибыль от реализации продукции в 2005 году по сравнению с 2004 годом увеличилась на 165 969 тыс. руб., а в 2006 году по сравнению с 2005 годом уменьшилась на 51 257 тыс. руб., что стало результатом повышения цен на продукцию в 2005 году на +232 976 тыс. руб., в 2006 году на +114 937 тыс. руб.; увеличения объема продукции в 2005 году  на +17 384 тыс. руб., в 2006 году на +22 335 тыс. руб.; уменьшения цен на сырье и материалы в 2005 году   на   -63 317 тыс.руб., в 2006 году на -194 940 тыс. руб.; изменения структуры затрат в 2005   году на +13662 тыс. руб., в 2006 году на +4381 тыс. руб.; изменения структуры продукции в 2005   году на   +2342 тыс. руб., в 2006 году на +2030 тыс. руб.

    Рентабельность  производственной деятельности предприятия  в 2005 году увеличилась на +31,43%, а в 2006 году снизилась на -25,54%, что вызвано изменением структуры   реализованной   продукции в 2005 году на 5,04%, в 2006 году на -6,29%; средних    цен    реализации    в  2005   году  на  +73,34%,  в 2006 году   на+32,54%; себестоимости в 2005 году на -46,95%, в 2006 году на -51,79%.

    Таким образом, на основании анализа данных основных технико-экономических показателей  можно отметить, что на протяжении последних трех лет ситуация на ОАО  «Селенгинский ЦКК» значительно  улучшилась. В частности, наблюдается увеличение выпуска и реализации, среднегодовой темп прироста которых составляет 64,7% и 22,6%. Вместе с тем, необходимо отметить, что изменение объема товарной и реализованной продукции произошло, в основном, за счет увеличения цен.

    Кроме того, за анализируемый период на предприятии произошло увеличение среднесписочной численности персонала на 316 человек в 2005 году и на 420 человек в 2006 году. Увеличение было вызвано ростом и освоением   новых   производств.   Наблюдается  увеличение  фонда  оплаты труда, что свидетельствует об увеличении реальных доходов трудящихся.

    И, наконец, прибыль предприятия за период с 2004 года по 2006 год увеличилась на 114712 тыс. руб., или на 309,4%, а эффективность производственной деятельности в 2006 году составила 23,03%,что на 5,89% выше, чем в 2004 году. 

2. Анализ  основных фондов и  эффективность их использования на ОАО «Селенгинский ЦКК»

2.1. Анализ состава,  структуры и движения  фондов

    Эффективность деятельности промышленного предприятия  в значительной степени зависит от оснащенности основными фондами и их рационального использования. Увеличение доли высокопроизводительных машин и оборудования, отвечающих современному техническому уровню, является важнейшим условием создания материально-технической базы любого предприятия.

    По  своему назначению основные фонды подразделяются на две группы: производственные и  непроизводственные основные фонды. Рассмотрим состав и движение основных фондов СЦКК в динамике (табл.4.).

    Таблица 4.

    Наличие и движение основных фондов на ОАО «Селенгинский ЦКК» за

    период  с 2004-2006 гг.

    Из  приведенных данных таблицы 4 видно, что в 2005 году произошли изменения в объеме основных средств предприятия: в целом основные фонды увеличились на 62 578 тыс. руб., или на 5,9%. В 2006 году по сравнению с 2005 годом стоимость основных фондов возросла на 88 717 тыс. руб., или на 7,8%, что обусловлено вводом основных средств как производственного (на 61 029 тыс. руб. в 2005 году, на 87463 тыс. руб. в 2006 году), так и непроизводственного назначения (на сумму 1549 тыс. руб. в 2005 году, на 1254 тыс. руб. в 2006 году).