Общие положения финансового состояния предприятия «Ростелеком»

- предоставление услуг междугородной,  международной телефонной связи; 

- предоставление  услуг  документальной  связи  и  Интернет.

Исследуемым  рынком  услуг  электросвязи  является  город  Трехгорный. 

В  эксплуатации  РУС  находится телефонная  цифровая  станция МТ-20,  смонтированная  в 1995  году  емкостью  13700  номеров,  расположенная в центре  города.  Задействованная емкость станции составляет  98,5 %.

Таблица 1 - Состояние  рынка  городской  телефонной  сети  в  2009-2012 г.г. (основных  тел.  аппаратов)

Наименование  показателя	2009	2010	2011	2012
Количество  абонентов  ГТС,  в  т ч	12075	12989	13163	13371
предприятия	1497	1601	1652	1696
Население	10578	11388	11511	11675

 

Несмотря  на  высокий  общий  коэффициент  использования  монтированной емкости и  некоторый  рост  количества  абонентов  (таблица 2.1),  уровень  развития  сети  явно  недостаточен.  Недостаточно  телефонизированными  остаются  пригородные  поселки.  Но  количество  желающих  поставить  телефон  с  каждым  годом  снижается.

С  целью  удовлетворения  потребности  в  услугах  связи  в  прилегающих  к  городу  населенных  пунктах  построена  радиорелейная  станция.

В  качестве  конкурентов  РУС  выступают компании сотовой связи.  Серьезную конкуренцию составляет  МУ  «Телерадиокомпания-ТВС»,  которое  предлагает  абонентам  доступ  в  Интернет  через  кабельный  модем  по  телевизионным  каналам.

Численность абонентов  РУС за последнее время возросла на 11,5%.

В  целом  предприятие  успешно  работает  по  развитию  местной  телефонной  сети  и  предоставлению  междугородной  и  международной  телефонной  связи.  Приоритет  в  развитии  получила  услуга  по  предоставлению доступа в Интернет по системе  беспарольного доступа, то  есть по междугородным каналам связи. В настоящее время спрос на услуги  связи, предоставляемых РУС, не растет, соответственно рост тарифных  доходов происходит за счет  повышения тарифов. 

Таблица 2 – Объем предоставляемых  платных услуг  (шт)
Наименование  показателей	2010	2011	2012
Междугородные  телефонные  разговоры	919438	1496152	1869885
в  т. ч.  международные разговоры	91845	101956	115598
Телеграммы	14377	11289	8863
Всего	933815	1507441	1878747

 

Несмотря  на  высокий  общий  коэффициент  использования  монтированной  емкости  и  некоторый  рост  количества  абонентов  (382 абонента  за три  года  -  таблица 1.2),  уровень  развития  сети  явно  недостаточен.  Недостаточно  телефонизированными  остаются  пригородные  поселки.  Но  количество  желающих  поставить  телефон  с  каждым  годом  снижается  и  не  без  помощи  конкурентов.

Таблица 3 – Состояние  рынка районной телефонной сети в 2009 – 2012 г.г.
Наименование  показателя	2009	2010	2011	2012
Количество  абонентов  ГТС,  в  т. ч.	12075	12989	13163	13371
предприятия	1497	1601	1652	1696
Население	10578	11388	11511	11675

 

 

2.2 Организационно – кадровый  анализ

Численность персонала по штатному расписанию на 01.01.2012 г.– 76,5 ед.

Списочный  состав  РУС  на  01.01.2012 г составил  74  человека.

В  сравнении  с  2010  годом численность персонала уменьшилась на  1  человека  (рабочий),  в целом численность работников  стабильна.

                          

Рисунок 1 –  Кадровый  анализ

 

В  последние  годы  на  предприятиях  связи  значительно  уменьшилась  потребность  в  новой  рабочей  силе  за  счет  механизации  и  автоматизации  производственных  процессов  и,  в  определенной  мере,  в  результате  снижения  спроса  на  отдельные  виды  услуг.  Предприятие  стремиться  к  тому,  чтобы  возрастающий  объем  работ  был  выполнен  с  наименьшей  численностью  работников  при  лучшем  использовании  их  трудового  потенциала.

 

2.3 Оценка  показателей финансового состояния и хозяйственной деятельности  предприятия

За отчетный период имущество предприятия  увеличилось на 3227 руб. или на 9,95 % и составило 35655 тыс.руб. При этом  стоимость внеоборотных активов выросла на 1606 тыс. руб.  или на  7,08 %,  а стоимость запасов   выросла всего на  47 тыс. руб. (в % - на  3,45).  На 1469 тыс. руб. или 87,96 % стало меньше денежных средств; резко возросла  дебиторская задолженность и составила 9768  тыс. руб.  (45,25 %).  Рост  активов укрепляет экономический потенциал организации,   но уменьшение  денежных средств и увеличение  дебиторской задолженности отрицательно  сказывается на  ее  финансовой  устойчивости.

Источником  роста активов предприятия  является рост  собственных  средств  на  815  тыс. руб. (3,48 %).  Рост  дебиторской  задолженности  отразился  на  платежеспособности  предприятия  -  увеличилась  кредиторская  задолженность  на  2412  тыс. руб.  (на  26,71 %).  Опора на собственный  капитал свидетельствует о стремлении  руководства предприятия к абсолютной финансовой самостоятельности.  Также  предприятие не использует заемных  средств  в  связи  с  тем,  что  не  является  самостоятельным  в  решении  таких  вопросов  (является структурным  подразделением  ОАО).    

Таблица 4 – Анализ  активов  предприятия

АКТИВ
	2011г	уд вес %	2012г	уд вес %	измен к 2011, т.р.	уд вес %
1. Основные средства и иные  внеобор  активы	22670,00	69,91	24276,00	68,09	1606,00	7,08
2.  Оборотные  активы	9758,00	30,09	11379,00	31,91	1621,00	16,61
2.1.  Запасы  и  затраты	1363,00	4,20	1410,00	3,95	47,00	3,45
2.2.  Денежные  средства,  расчеты   и  прочие  активы	8395,00	25,89	9969,00	27,96	1574,00	18,75
В  том  числе :  денежные     средства  и  краткоср  фин  вложен	1670,00	5,15	201,00	0,56	-1469,00	-87,96
дебиторск  задолж,  расчеты и прочие  активы	6725,00	20,74	9768,00	27,40	3043,00	45,25
БАЛАНС	32428,00	100,00	35655,00	100,00	3227,00	9,95

        

Таблица 5 – Анализ  пассивов  предприятия

ПАССИВ
	2011г	уд вес %	2012г	уд вес %	измен к 2011, т.р.	уд вес % 11 к 12
1. Источники  собственных  средств	23399	72,16	24214	67,91	815,00	3,48
2.  Расчеты  и  прочие  пассивы	9029	27,84	11441	32,09	2412,00	26,71
в  том  числе  краткосрочные   кредиты  и  заемн  ср	4035	12,44	7809	21,90	3774,00	93,53
долгосрочные  кредиты  и   заемные  средства		0,00	190	0,53	190,00
расчеты  и  прочие  активы	4994	15,40	3442	9,65	-1552,00	-31,08
БАЛАНС	32428,00	100,00	35655,00	100,00	3227,00	9,95

        

Рассматриваемый баланс имеет существенную дебиторскую  задолженность. На начало 2005 года долги  составили 6725  тыс. руб. или 20,74 % всех активов, на конец 2005 года -  9768  тыс. руб.  или  27,4 %.  Отвлечение из оборота  предприятия  таких   крупных  сумм,  говорит  о  том,  что  руководство  не  контролирует  движение  денежных  средств  и  косвенно  намерено  кредитовать  своими  средствами  другие  организации,  не  получая  доходов. 

Анализ  ликвидности  баланса состоит в сравнении средств по  активу,  сгруппированных по степени их ликвидности и расположенных в порядке ее  убывания,  с обязательствами по  пассиву,  сгруппированными  по  сроку погашения и расположенными  в порядке возрастания этих  сроков.  

 

Таблица 6 – Группировка  активов  и  пассивов  баланса  по  степени  их   ликвидности 

Актив	2011	2012	Пассив	2009	2010	Излишек  (+)  или  недостаток  (-) активов  для  погашения  обязательств
Наиболее  ликвидные  активы,  стр260-250	1670	201	Наиболее  срочные обязательства, стр620	4035	7809	-2365	-7608
Быстро  реализуемые  активы,  стр240	6565	9571	Краткосрочные  пассивы, стр610	0	0	6565	9571
Медленно реализуемые  активы,  стр210	758	594	Долгосрочные  пассивы, стр510	0	0	758	594
Трудно  реализуемые  активы,  стр190	22670	24276	Постоянные  пассивы, стр490	23399	24214	-729	62

 

Баланс  считается  абсолютно  ликвидным,  если  выполняются  следующие  соотношения  между  группами :

А1 > П1;   А2 > П2;   А3 > П3;  А4 < П4.

В  случае,  если  одно  или несколько неравенств  в данной  системе    имеют противоположное соотношение,  баланс  не  полностью ликвидный. Как видим,  абсолютной  ликвидности баланса нет,  следовательно  предприятие не  имеет средств к обеспечению своей операционной  деятельности.  

Анализ  платежеспособности, финансовой устойчивости и эффективности  РУС.

Таблица 7 - Анализ платежеспособности, финансовой     устойчивости  и эффективности  РУС

                                                                                                     Общие показатели                                                                  

	Показатель	Единица измерения	Источник (форма.код строки)	Обозначение	Значение за отчетный период
	Количество месяцев в периоде	мес.		01	12
	Выручка от реализации за период	тыс. руб.	2.010	02	40335
	Денежные средства в выручке	тыс. руб.	4.030	04	40670
	Среднемесячная выручка (02/01)	Тыс. руб./мес.		К1	3361
	Доля денежных средств в выручке (04/02)			К2	1,008
	Среднесписочная численность работников	чел.	5.760	К3	66

 

По данному предприятию выручка  от реализации за отчетный год составила 40335 тыс. руб., что в среднем за месяц составила 4482 тыс. руб. Денежные средства в выручке составляют 40670 тыс.руб., от всей выручки или 1,008%.

Степень платежеспособности общая (норматив К4=1) изменяется  с 2,57  (2011г.) до 3,256 (2012 г.), т. е. предприятие неплатежеспособно. Характеризует общую ситуацию с платежеспособностью организации, объемами ее заемных средств и сроками возможного  погашения задолженности организации перед ее кредиторами.