Бізнес план пiдприэмства по виготовленню валянкового взуття

де    [pic] - посадовий оклад [pic]-го спеціаліста;

      [pic] - кількість спеціалістів;

      12    - кількість місяців.

       Фонд  заробітної  плати  допоміжних  робітників   розраховується   по

формулі:

                      [pic],                 (2.7)

                                   [pic],

де    [pic] - посадовий оклад [pic]-го допоміжного робітника;

      [pic] - кількість допоміжних робітників;

      12 - кількість місяців.

      Фонд заробітної плати основних робітників розраховується по формулі:

                           [pic],            (2.8)

де    [pic] - трудомісткість [pic] роботи;

      [pic] - кількість виробленої продукції;

      [pic] - тарифна ставка робочого [pic] розряду.

    Тарифна ставка робітників подана у таблиці:

    [pic]  Необхідно розрахувати додаткову заробітну плату, що складає  10%

від основної заробітної плати, і величину відрахувань, що розраховуються  по

формулі:

                      [pic],                 (2.9)

      Розрахунки зроблені по формулах (2.6)-(2.9) зведені в таблицю 2.4.[6]

      Таблиця 2.4.    Річний фонд заробітної плати

|Категорія робітників|К-ість,| Осн. ЗП,| Доп. ЗП,| Відрахування, грн |

|                    |люд.   |грн      |грн      |                   |

| Основні            | 48    |31792    |3179,2   |13114,2            |

| Допоміжні          | 5     |9486     |948,6    |3912,975           |

| Спеціалісти        | 5     | 13456,8 |1345,68  |5550,93            |

| Разом:             |58     |54782,8  |5478,28  |22578,105          |

                            3. Характер продукції

        3.1. Опис технічних і експлуатаційних характеристик продукції

      Підприємство “Комфорт” виробляє валянкове взуття.

      Дана продукцiя має високi характеристики якості такi, як висока якість

сировини, з  якої  виготовляють  взуття,  велика  щільність  пластів,  добре

відшліфовування  халяв,  високі  гігроскопічні   властивості   та   основною

перевагою є те, що вони добре зберігають тепло. Таких показники  наша  фiрма

досягла завдяки тому,  що  було  взято  в  оренду  нове  обладнання,  і  був

підібраний штат з висококваліфікованих працівників.

      У  зв’язку  з  тим,  що  наше  підприємство  не  має  конкурентів   на

українському ринку, то передбачається великий попит на нашу продукцію.

          3.2. Ліцензії, патенти інші права власності на продукцію

      Наше підприємство має  право  випускати  дану  продукцію  у  будь-якій

кількості та асортименті у відповідності до ОСТ  17.300.79.  Патентне  право

на продукцію належить державі.

       3.3. Товарна політика фірми і розробка товарної гами продукції

    Товар, що випускається нашим підприємством, є товаром  широкого вжитку,

та розрахований на довгий час використання. В   зв’язку  з  цим   необхідно

забезпечити високі  показники  якості  товару.  В  даний  час  підприємство

випускає один вид товару, що призначений  для чоловіків.

    В подальшому планується розширити товарну  гаму  продукції  за  рахунок

випуску обрезинених валянок та жіночих розмірів.

               3.4. Розробка упаковки як елемента комунікації

      Наше підприємство розраховує збувати товар партіями  різних  розмірів.

Тому упаковка валянок матиме наступний вигляд:

     1. Валянки  будуть  упаковуватися  партіями  по  одній  штуці  кожного

        розміру в мішковині;

     2.  Для  транспортування   додатково   використовується   упаковка   з

        транспортного полотна;

     3.  На  транспортну  упаковку  нашивають  етикетку,  що  містить  такі

        реквізити:

      - назву продукції;

      - назву підприємств виробника;

      - розміри;

      - інструкції для зберігання.

                            5.  Сервісна політика

      Підприємство здійснює погрузочно-розгрузочні роботи, а також  доставку

товару в межах України.[5]

                             4. План виробництва

                   4.1. Обгрунтування виробничої програми

      У процесі вивчення ринку була визначена ємність  ринку  на  вироблений

нашим підприємством товар - валянки. Ця ємність склала 500000 пар.

      Враховуючи те, що на ринку у нашого підприємства не  має  конкурентів,

на даному етапі розвитку мета нашого  підприємства  -  завоювати  місце  на

ринку, продемонструвавши високу якість продукції. Свій  цільовий  ринок  ми

маємо намір  забезпечити  нашою продукцією протягом  найближчих   5  років.

Саме тому ми приймаємо виробничу програму на перший рік N = 100000 виробів.

Реалізувати таку кількість продукції  в  рік  буде  нескладно,  оскільки  у

підприємства є заказники за кордонами держави.

      Надалі,  завдяки  маркетинговим  дослідженням   ми   зможемо   зробити

висновки,  наскільки  є  можливим  збільшення  виробничої   програми,   які

необхідно ввести корективи  для  забезпечення  збуту  випущеної  продукції.

              4.2. Розрахунок необхідної кількості устаткування

                      для реалізації виробничої програми

      Технологічний процес виготовлення  валянок  складний.  Для  реалізації

виробничої програми необхідно мати відповідне устаткування:

     1. Чесальна машина;

     2. Звойлочувальна машина;

     3. Роліковий станок;

     4. Механічні колодки;

     5.  Молотова машина МВ-3;

     6. Сушильна камера;

       4.3. Планування виробничих площ, допоміжні вимоги до приміщення

    В зв’язку з складним технологічним  процесом  виготовлення  валянкового

взуття  нам  необхідне  велике  приміщення.  Технологічні  операції  кожною

бригадою  будуть  здійснюватися  в   окремій   кімнаті.   Для    зберігання

матеріалів, комплектуючих  і  готової  продукції  необхідно   2  складських

приміщення,  які  будуть  розташовані  окремо  від  виробничого  приміщення

відповідно до техніки безпеки. Необхідне приміщення  для  керуючого  складу

підприємства, в якому будуть знаходитися кабінети: генерального  директора,

заступника директора, головного бухгалтера, інженера з  ОП  та  БЖД.  Також

необхідна кімната для сторожа.

    В цеху кожне робоче місце технологічної операції знаходиться в  окремих

кімнатах, габаритні розміри яких  7[pic]м.  В  кожній  кімнаті  знаходиться

відповідне обладнання. Крім того в них є шкаф для спеціальних та допоміжних

інструментів та корзини для відходів.

     Відповідно до техніки безпеки біля спеціального обладнання повина бути

дерев’яна підставка, або резиновий коврик.

    В  кімнаті  для  чистки  халяв  та  зняття  ворсу  необхідна   загальна

вентиляція. Оскільки при виконанні цих операцій в  повітря  попадає  велика

кількість пилу.

    В кімнаті,  де  проводять  окислювання  і  покраску  необхідна  місцева

вентиляція.

    Кімнату,  де  проводять  сортування,  зшивку  та   упаковку   необхідно

обладнати великою кількістю стелажів.

    Під склади вибираємо приміщення розміром 10[pic]6[pic]3м.

                           4.4. Виробничий процес

    Виробничий процес поділяється на операції:

    1. Отримання шерсті зі складу;

    2. Приготування суміші;

    3. Чесання конусів;

    4. Чесання і намотування шерсті на барабан;

    5. Звойлочування конусів після намотування;

    6. Ручна формовка головки і звойлочування;

    7. Виготовлення і ущільнення пластів;

    8. Зарощування основи;

    9. Звойлочування основи;

   10. Окислювання, покраска і розтягування на роликовому станку;

   11. Насадка валінкового взуття на механічні колодки;

   12.   Погрузка валянок на  вагонетку  і  транспортування  їх  до   місця

       сушіння;

   13.   Погрузка валянок в сушильну камеру і їх вигрузка;

   14.  Роз колодка;

   15.  Чищення халяв валянок;

   16.  Зняття ворсу з головки валянок на шліфувальному станку;

   17.  Чищення валянок щітками;

   18.  Сортування валянок попарно і маркування;

   19. Обрізання верхнього краю валянок;

   20. Зшивання валянок попарно;

   21.  Складання по розмірам і пакування.

                   4.5. Постачальники основних матеріалів

    Основною продукцією для  виготовлення  валянок  є  різні  види  шерсті.

Основними поставщиками нашого підприємства є:

        1. Харківська фабрика первинної обробки шерсті постачає шерсть  миту

           українську, осіню, грубу;

        2. Золочівська фабрика – шерсть коров’я-зольна;

        3. Фабрика первинної обробки шерсті.  Місто  Бєльци.  Шерсть  овеча,

           світло-сіра;

        4. Київське шкіряне об’єднання постачає українську, гребіну, світло-

           сіру.

                 4.6. Розрахунок беззбитковості підприємства

    Для знаходжеяня точки беззбитковості необхідно мати  значеня  наступних

величин:

    1. Умовно-постійні затрати -  затрати  по  утриманню  і    експлуатації

приміщення, обладнання,  організації  виробництва,  управління  на  одиницю

продукції:

    Упо = ЗВ + НевирВ,

    Упо = 1,113+1,382= 2,495

    ЗВ – цехові і  заводські витрати;

    Невир В -  поза виробничі витрати.

    2. Умовно-змінні затрати - це затрати, загальна сума яких за певний час

залежить  від  об’єму  виготовленої  продукції,  віднесені  до   виробничої

програми:

    Узм= М + К + Тр.вит. + Ос.зп + Дод.зп + Відр.,

    Узм = 11,9969+2,55+1,1524+0,31792+0,031792+0,3497=16,398

    М  - вартість матеріалів;

     К – вартість комплектуючих;

    Тр.вит.  - транспортні витрати;

     Ос.зп  - основна зарплата;

    Доп.зп – додаткова зарплата;

    Відр. – відрахування.

    Розрхуімо точку беззбитковості виробництва:

                          Упо * N + Мар

                      ТБ         =                                        ;

                                                 Ц-                     Узм

    ТБ =(2,495*100000+2000)/(24,388 – 16,398)=31476(шт)

    N  - кількість товару у виробничій програмі;

    Мар – витрати на  маркетинг;

     Ц - ціна одиниці товару без врахування НДС.

    Критичним об’ємом виробництва продукції, вище  якого  виробництво  стає

рентабельним,  являється  31476  штук.  Графічне  представлення   отриманих

результатів показано на малюнку  4.1.[2]

    [pic]

    Мал. 4.1.  Залежність  прибутку  і   затрат  підприємства  від  об’ємів

виробництва.

                               5. Ринок збуту

                           5.1. Аналіз споживачів

      Розглядаючи продукцію, що виробляє  наша фірма – валянкове взуття, ми

можемо проаналізувати контенгент споживачів даної  продукції.  Потенційними

споживачами нашої продукції будуть:

        1. Організації та  установи,  що  придбають  наш  товар  для  своїх

           працівників;

        2. Сільське населення;

        3. Люди, що холодний час року працюють на відкритому повітрі;

        4. Населення північної частини Росії, та інші закордоні заказники.

      Проаналізувавши вище викладені міркування ми робимо висновок, що ринок

споживачів нашої продукції з першого погляду обмежений,  але  у  зв(язку  з

тим, що в останні роки ми бачимо зростання попиту, то наша  продукція  буде

мати свого споживача.

                        5.2. Ємність і динаміка ринку

    По географічному принципу споживацький  ринок  України  для  конкретної

продукції можна розбити на 3 сегмента:  ринок   північної  полоси  України,

центральної  полоси  і  південої.  Більшим  попитом  наша  продукція   буде

користуватися в північній полосі.

    За попередніми дослідженнями, попит на продукцію в місті та в сільській

місцевості  будуть  відрізнятися.  Це  пов’язано  з  тим,  що  у  сільській

місцевості переважно живуть люди з  дуже  низьким  рівнем  доходів,  що  не

можуть дозволити собі купувати більш дороге зимове  взуття  (у  тому  разі,

якщо ми не будемо враховувати замовлення підприємств).

    В залежності від відношення споживачів до товару ринки  розбивають   на

сегменти:  ті,  що  не   користуються   товаром;    бувших    користувачів;

потенційних  споживачів;   постійних  споживачів.  Так  як  валянки  не   є

потенційно новим товаром, то на ринку вже сформувалося коло споживачів.  На

даний момент конкуренти, що випускали таку  ж  продукцію,  збанкрутували  і

наше підприємство фактично є єдиним виробником у даному сегменті  тому   ми

плануємо лише нагадати про наявність виготовлення даної продукції.

    Отже в якості цільового ринку збуту ми  вибираємо  ринок  північної  та

центральної частини України, а також орієнтуємося на  споживачів  з  Росії.

Основними потенційними споживачами нашого товару є підприємства, що купують

товар як спецодяг, та жителі сільської місцевості.

                         5.3. Оцінка об'ємів продажу

      Оскільки ринок не насичений  аналогічною продукцією, то нам  визначена

вся величина збуту. Це спрощує наші дії по заняттю визначеного положення  на

ринку. Але усе ж необхідно прийняти до уваги той факт, що наша фірма  тільки

починає свою діяльність, і про якість нашої продукції нікому не відомо,  або

відомо вузькому колу осіб, тому спочатку необхідно завоювати визнання.

      Об’єм продажу  буде  оцінюватися  відповідно  до  кількості  основних

споживачів.      Відповідно до статистики в сільській  місцевості  проживає

близько половини населення країни і кожний п’ятий  користуватиметься  нашою

продукцією. Але, так як ми не  розповсюджуватимемо  продукцію  в  південних

районах, то необхідно виключити ще 33%. Загальна кількість валянок: N = (50

000 000-16500000)/(2+5)=4785700 пар. І це не приймаючи до уваги закордонних