Банковский процент

• возрастает значение процента по пассивным  операциям как стимула привлечения  во вклады временно свободных денежных средств;

• порядок начисления и взимания процентов  определяется договором;

• источник уплаты процента различен в  зависимости от направления кредитных  вложений: проценты по краткосрочным  ссудам (себестоимость или прибыль после налогообложения);

• процентные доходы и расходы банка  непосредственно связаны с его  конечными материальными интересами.

Основой формирования банковского процента в рыночных условиях является средняя норма прибыли в хозяйстве. Отклонение процента от нее происходит под влиянием общих и частных факторов. К общим относятся: соотношение спроса и предложения заемных средств; регулирующая направленность политики НБ РБ; степень инфляционного обесценения денег. Частные факторы определяются конкретными условиями сделки (условиями функционирования коммерческого банка и особенностями кредитного договора). При этом по отдельным формам ссудного процента факторы могут различаться.

На  уровень депозитного процента оказывают влияние следующие частные факторы: уровень процента по активным операциям (процент по активным операциям не может быть ниже процента по депозитам); сроки и размер привлекаемых депозитов (прямая зависимость); надежность банка (обратная зависимость). Межбанковские кредиты являются самым дорогим кредитным ресурсом. К частным факторам, определяющим уровень процента по активным операциям банка, относятся: объем и срок ссуды (прямая зависимость); наличие обеспечения и его характер (чем выше обеспечение, тем ниже процент); себестоимость ссудного капитала банка (прямая зависимость); кредитоспособность заемщика и прочность его взаимоотношений с банком (обратная зависимость).

Себестоимость ссудного капитала банка определяется по формуле

 

Себестоимость ссудного капитала = Расходы банка / Работающие активы

Расходы банка складываются из двух основных элементов:

1) расходов по формированию ресурсов;

2) расходов по обеспечению функционирования  банка.

В первую группу включаются: плата за привлекаемые депозиты, процент по межбанковским ссудам и кредитам НБ РБ, выпущенным ценным бумагам. Ко второй группе относятся прочие операционные (т.е. за вычетом уплаченных процентов по депозитам) и административно-управленческие расходы. Себестоимость ссудного капитала служит отправным моментом при определении на практике уровня процента по активным операциям. Верхняя граница ссудного процента по конкретной сделке определяется рыночными условиями (при ставке, превышающей рыночный уровень, клиент обратится за кредитом в другой банк). Нижний уровень процента по выданному кредиту определяется затратами банка по привлечению средств и обеспечению функционирования (иначе банк будет в убытке).

Нижний  уровень процента по депозитам клиентов определяется рыночными условиями: при ставке ниже рыночного уровня клиент положит свои средства в другой банк (предлагающий более высокую ставку).При расчете нормы процента в каждой конкретной сделке коммерческий банк учитывает:

• уровень базовой процентной ставки, устанавливаемый на определенный период для наиболее кредитоспособных клиентов банка;
• надбавку за риск с учетом условий каждой отдельной сделки.

Базовая процентная ставка определяется исходя из ориентировочной себестоимости кредитных вложений (С1 + С2) и заложенного уровня прибыльности ссудных операций (П):

С1 + С2 + П, (2.1)

где С1 – средняя реальная цена всех кредитных ресурсов;

С2 – отношение планируемых расходов по обеспечению функционирования

банка к ожидаемому объему продуктивно размещенных  средств.

Средняя реальная цена кредитных ресурсов (С1) определяется по формуле средневзвешенной, исходя из цены отдельного вида ресурсов и его удельного веса в общей сумме иммобилизуемых банком (платных и бесплатных) средств.

Средняя реальная цена отдельных видов ресурсов, привлекаемых банком, определяется на основе рыночной номинальной цены указанных ресурсов и корректировки на норму обязательного резерва, депонируемого в НБ РБ:

Пд

Сд = ----------------------------------------------------------------- х 100%,     (2.2) 

1 - норма обязательного резервирования

 

где Сд – средняя реальная цена привлекаемых банком определенных депозитов;

Пд – средний рыночный уровень процента по данному виду депозитов.

Надбавка  за риск дифференцируется в зависимости от следующих критериев: кредитоспособности заемщика; наличия и характера обеспечения по ссуде; срока предоставляемого кредита; прочности взаимоотношений клиента с банком; способов начисления процента; соблюдения заемщиком сроком кредитования.

 

 

2.2. Виды процентных ставок и методы  начисления процентов

 

Процентная  ставка – относительная величина процентных платежей на заемный капитал за определенный период времени, как правило, за год.

Фиксированная процентная ставка – ставка, устанавливаемая на весь период пользования заемными средствами без права ее пересмотра.

Плавающая процентная ставка – ставка по средне- и долгосрочным кредитам или депозитам, размер которой периодически пересматривается. Она складывается из двух частей. Первая представляет собой подвижную основу, изменяющуюся в соответствии с конъюнктурой денежно-кредитного рынка. В ее роли обычно выступают межбанковские ставки предложения кредитных ресурсов: ЛИБОР, ПИБОР, ФИБОР и др. Надбавкой выступает фиксированная величина, являющаяся предметом договоренности сторон и зависящая от условий конкретной сделки (степени ее риска).

Официальные процентные ставки устанавливаются центральными банками стран по кредитам коммерческим банкам (рефинансирования, учетные ставки).

Ведущими  банками для кредитования в евровалютах  первоклассных банков используются ставки предложения на межбанковском  рынке кредитных ресурсов. Примером такой ставки является ставка ЛИБОР (LIBOR) – Лондонская межбанковская  ставка предложения. ЛИБИД (LIBID) – Лондонская межбанковская ставка привлечения  кредитов (депозитов).

Ставки "Прайм-Райт" – ставки, используемые коммерческими банками для кредитования первоклассных заемщиков.

МИБИД (MIBID) – объявленная ставка по привлечению депозитов (формируется на базе ставок, по которым хотят приобрести кредиты крупнейшие Московские банки);

МИБОР (MIBOR) – объявленная ставка по предоставлению кредитов;

МИАКР (MIACR) – фактическая ставка по предоставленным кредитам (рассчитывается Информационным консорциумом как средняя от ставок привлечения и размещения межбанковских кредитов);

ИНСТАР (INSTAR) – межбанковская базовая процентная ставка, рассматриваемая Межбанковским финансовым домом по результатам реальных сделок, заключенных крупными коммерческими банками, не вошедшими в число банков, определяющих выше указанные ставки.

Общая формула суммы процентных денег (доход кредитора) по банковской ссуде имеет вид

А · Б · В

---------------- ,

360 · 100

где А – размер ссуды (р.);

Б – срок ссуды в днях;

В – процентная ставка (%).

Число В / 36000 называют процентным числом. В банковской практике существуют различные методы и способы начисления процентов.

Простые проценты – проценты, база для начисления которых не изменяется. Используются, как правило, при краткосрочном кредитовании. При этом общий объем платежей (наращенная сумма долга S) с учетом основной суммы долга (Р) и процентов за весь срок ссуды определяется по формуле

S = P (1 + ni),

проценты (I) за весь срок ссуды будут равны

I = S – P = Pni,

где i – годовая ставка процентов (в  долях единицы);

n – продолжительность ссуды в  годах (либо отношение периода  пользования ссудой в днях  к применяемой временной базе (количеству дней в году)).

Сложные проценты начисляются при капитализации процентов - последовательном увеличении базы за счет начисления процентов на проценты. Для расчета наращенной суммы при условии, что проценты начисляются один раз в году, применяется следующая формула:

S = P (1+i)n,

где i – ставка наращения по сложным  процентам.

Проценты  за этот период равны: I = S - P = P [(1+i)n - 1].

Если  проценты начисляются m раз в году, используют номинальную годовую ставку j. Формула наращения в этом случае имеет вид

S = P (1 + j/m)m n,

где m n – общее количество периодов начисления процентов.

Простые учетные  проценты используются при процедуре учета векселей. Наращенная сумма в этом случае определяется по формуле

S = P / (1 - nd),

где d – простая учетная ставка.

Дисконтирование по простой учетной ставке осуществляется по формуле

P = S (1 - nd);

по сложной учетной ставке: P = S (1 - d)n.

Возможны  различные способы начисления процентов: они определяются характером измерения количества дней пользования ссудой и продолжительностью года в днях. Продолжительность года в днях называется временной базой.

Проценты  называются обыкновенными, если используется приближенная временная база (360 дней). При точной временной базе (365 или 366 дней) проценты называются точными. Кредитору более выгодны обыкновенные проценты, а заемщику – точные.[8, с.37]

Центральный банк при реализации монетарной политики отдает приоритет процентной ставке как основному операционному инструменту воздействия на денежную сферу [1, с.37]. Основным инструментом, при помощи которого Национальный банк осуществляет процентную политику, выступает прежде всего установление ставки рефинансирования и ставок по операциям регулирования банковской ликвидности. При принятии конкретных решений об изменении ставки рефинансирования — ориентира для процентных ставок по операциям Национального банка и банков — используется подход, основанный на комплексном анализе факторов, воздействующих на процентные ставки, и учитывающий оценки влияния ставки рефинансирования на денежные и общеэкономические процессы.[6, с. 37]

В Республике Беларусь ставка рефинансирования выступает инструментом денежно-кредитной политики, посредством которого центральный банк воздействует на процентные ставки на различных сегментах денежного рынка [5, с.37]. В целом принято считать, что с помощью cтавки рефинансирования центральный банк воздействует на ставки межбанковского рынка, а также на ставки по депозитам юридических и физических лиц и кредитам, предоставляемым кредитными организациями. При этом процентные ставки устанавливаются банками в соответствии с законодательством самостоятельно, исходя из условий рынка кредитных ресурсов, и формируются на основе целого ряда факторов: стоимости привлекаемых ресурсов из доступных источников, в качестве которых выступают средства клиентов, средства внутреннего межбанковского рынка, средства центрального банка и средства, заимствованные на внешних финансовых рынках с учетом операционных расходов, факторов риска, соотношения спроса и предложения на рынке кредитных услуг и др.

Так, ставка рефинансирования в Республике Беларусь не является процентной ставкой по какому-либо инструменту рефинансирования банков Национальным банком Республики Беларусь. При этом ставки по операциям на открытом рынке по предоставлению ликвидности устанавливаются не выше ставок по постоянно доступным операциям поддержки ликвидности и не ниже ставки рефинансирования; соответственно, ставки по операциям изъятия ликвидности — не ниже ставок по депозитам “овернайт” и не выше ставки рефинансирования. Исходя из этого можно определить ставку рефинансирования как минимальную процентную ставку по предоставлению ресурсов центральным банком и максимальную по их изъятию в рамках регулирования ликвидности банковского сектора Национальным банком Республики Беларусь. В соответствии с Принципами регулирования текущей ликвидности банков Республики Беларусь Национальным банком Республики Беларусь операционной целью Национального банка является обеспечение динамики средней процентной ставки однодневных межбанковских кредитов в белорусских рублях на уровне, близком к ставке рефинансирования [1, с.37]. В связи с этим ставка рефинансирования действительно выступает ориентиром цены денег на рынке.[6, с.37]

Рассмотрим  таблицу П.2.1. В 2010 году с января месяца по март ставка рефинансирования не опускалась ниже 13%, но дальше ставка снижалась и достигла минимального значения за 2010 год 10,5%. Однако в 2011 году наблюдаются значительные перемены, к концу года ставка рефинансирования стремительно возросла и достигла максимального значения  43,23%.

Национальный  банк Беларуси с 1 марта 2012 года снижает ставку рефинансирования до 38% годовых. "Исходя из тенденций, складывающихся в течение ряда последних месяцев в экономике, ее финансовом секторе, и прогнозов на перспективу, правление Национального банка приняло решение о снижении с 1 марта 2012 года ставки рефинансирования до 38% годовых", - проинформировали в Нацбанке.

В управлении информации банка пояснили, что ужесточение денежно-кредитной  политики в прошлом году, в том  числе путем повышения процентных ставок, позволило стабилизировать  ситуацию в стране и создать условия  для поддержания макроэкономической сбалансированности экономики. В результате в последние месяцы наблюдается  существенное замедление инфляции. Благодаря  этому процентные ставки в реальном выражении по депозитам с января 2012 года уверенно закрепились в положительном  значении на достаточно высоком уровне. При этом динамика срочных депозитов  населения отражает усиление сберегательных процессов в экономике и рост доверия к банковской системе, сказали  в Национальном банке. Там также  обратили внимание на продолжающееся дальнейшее улучшение состояния  внешней торговли и снижение внешнеэкономических  дисбалансов. Эти и другие наметившиеся в стране тенденции и позволили Национальному банку пойти на снижение ставки рефинансирования, при этом без негативного влияния на стабильность финансового рынка. Одновременно снижается и стоимость кредитных ресурсов для предприятий и граждан.[7, с. 37]