Аналіз капіталу банку

   РОЗДІЛ 2. ДОСЛІДЖЕННЯ КАПІТАЛУ БАНКУ

   2.1. Фінансово-економічна характеристика банку

   ПриватБанк  заснований як товариство з обмеженою  відповідальністю згідно з рішенням зборів засновників від 07.02.1992 року і зареєстрований НБУ 19.03.1992 року, про що внесено запис у Книгу реєстрації комерційних банків України № 92. У 2000 році банк реорганізований у Закрите акціонерне товариство комерційний банк «ПриватБанк» і перереєстрований НБУ 4 вересня 2000 року, реєстраційний № 92. 

   Форма власності – приватна (код-10). Юридична адреса і фактичне місце знаходження банку: 49094, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50, тел./факс: 778-54-74. Кореспондентський рахунок № 32009100400 в ОУ НБУ м. Дніпропетровськ, МФО 305299, код ЄДРПОУ 14360570.

   Станом  на 01.01.2007 року (за результатами 2006 року) АКБ „Приват-банк” закріпив позиції  лідера і займав наступні рейтингові місця в банківській системі  України [82] та відносні частки фінансів банківської системи України:

   - Обсяг валюти активів балансу – 32 680,0 млн.грн.( 1 місце – 10,31%);

   - Обсяг власного капіталу –  4 0290,442 млн.грн.( 1 місце – 9,49%);

   - Обсяг статутного капіталу –  312,971 млн.євро( 2 місце);

   - Обсяг кредитно-інвестиційного портфеля  – 27 532,83 млн.грн.( 1 місце – 10,9%);

   - Обсяг поточних і строкових депозитів фізичних осіб – 14 735,393 млн.грн.( 1 місце – 15,1%);

   - Обсяг поточних і строкових  депозитів юридичних осіб –  8 240,128 млн.грн.( 1 місце – 9,534%);

   - Обсяг балансового прибутку –  471,775 млн.грн.( 1 місце – 11,91%);

   - Прибутковість статутного капіталу – 22,66 % (24 місце);

   - Прибутковість  активів балансу – 1,444 % (33 місце); 

   Станом  на 01.01.2008 року (за 2007 рік) АКБ „Приватбанк” продовжив закріплення позиції  лідера по обсягам агрегатів валюти балансу і займав наступні рейтингові місця в банківській системі України [82] та відносні частки фінансів

банківської системи України:

   - Обсяг валюти активів балансу  – 56 211,4 млн.грн.( 1 місце – 10,1%);

   - Обсяг власного капіталу –  5 861,34 млн.грн.( 1 місце – 8,28%);

   - Обсяг статутного капіталу – 365,7 млн.євро (1 місце);

   - Обсяг кредитно-інвестиційного портфеля  – 46016,7 млн.грн.( 1 місце – 9,96%);

   - Обсяг поточних і строкових  депозитів фізичних осіб –  22 919,6 млн.грн.( 1 місце – 15,127%);

   - Обсяг поточних і строкових  депозитів юридичних осіб – 15 216,4 млн.грн.( 1 місце – 10,81%);

   - Обсяг балансового прибутку –  1 534,16 млн.грн. (1 місце – 24,67%);

   - Прибутковість статутного капіталу  – 56,54 % (2 місце);

   - Прибутковість  активів балансу – 2,729 % (8 місце);

   Станом  на 01.01.2009 року (за 2008 рік) АКБ „Приватбанк” продовжив утримання позиції лідера по обсягам агрегатів валюти балансу і займає наступні рейтингові місця в банківській системі України [82] та відносні частки фінансів банківської системи України (Додаток А, рис.Е.1 – Е.9додатку Е):

   - Обсяг валюти активів балансу  – 80 165,5 млн.грн.( 1 місце – 8,98%);

   - Обсяг власного капіталу –  8 711,9 млн.грн.( 2 місце – 7,05%);

   - Обсяг статутного капіталу –  523,7 млн.євро (2 місце);

   - Обсяг кредитно-інвестиційного портфеля  – 71 853,6 млн.грн.( 1 місце – 9,43%);

   - Обсяг поточних і строкових  депозитів фізичних осіб –  32 750,1 млн.грн.( 1 місце – 16,16%);

   - Обсяг поточних і строкових  депозитів юридичних осіб –  24 743,1 млн.грн.( 2 місце – 11,17%);

   - Обсяг балансового прибутку –  1 291,78 млн.грн. (1 місце – 17,33%);

   - Прибутковість статутного капіталу  – 22,723 % (15 місце);

   - Прибутковість  активів балансу – 1,611 % (19 місце); 
 

   2.2. Аналіз стану та динаміки структури  капіталу банку КБ 

   На  рис.Ж.1 – Ж.4 Додатку Ж наведені графічні показники динаміки росту обсягів активів та пасивів ЗАТ КБ „Приватбанк” у 2003 – 2008 роках:

• Динаміка росту абсолютних рівнів агрегатів активів балансу ЗАТ КБ «Приватбанк» у 2003 -2008 роках (рис.Ж.1 додатку Ж);
• Динаміка росту абсолютних рівнів агрегатів пасивів балансу ЗАТ КБ «Приватбанк» у 2005 -2009 роках (рис.Ж.2-Ж.3 додатку Ж);
• Динаміка росту абсолютних рівнів власного капіталу та зобов’язань в пасивах балансу ЗАТ КБ «Приватбанк» у 2005 -2009 роках (рис.Ж.4);

   Як  показує аналіз графіків, наведених  на рис.Ж.1 - Ж.4 додатку Ж, валюта балансу та основних грошових агрегатів активі та пасивів в ЗАТ КБ «Приватбанк» має тенденцію постійного зростання, але вплив світової фінансової кризи на діяльність банку є суттєвим за результати 1 кварталу 2009 року:

• Банк втратив 9,5 млрд.грн. залучених коштів клієнтів, що частково компенсоване запозиченим довгостроковим кредитом НБУ у 3,4 млрд.грн. та додатковими запозиченнями у 4,8 млрд.грн. на міжбанківському вітчизняному та міжнародному фінансових ринках;
• На протязі 3 кварталу 2008 року банк тимчасово припинив нарощування обсягів кредитування;
• У 4 кварталі 2008 року банк провів диверсифікацію кредитної політики, зупинив пріоритетне нарощування кредитів фізособам з сумнівною заставною гарантією та різко наростив обсяги кредитів, виданих юридичним особам під ліквідну заставу ( в основному товари імпорту продовольчої групи та енергоносії);
• У 3-4 кварталі 2008 року банк значно наростив рівень власного капіталу на 3,1 млрд.грн., що підвищило рівень його фінансової стійкості на період значних коливань на фінансовому ринку України та світу.

   Рис. К.1 - К.3 додатку К наведені результати аналізу динаміки змін структури фінансових джерел (пасивів) операцій ЗАТ КБ «Приватбанк» у 2005 - 2009 роках, які характеризують стратегію фінансової діяльності банку у докризовий та кризовий періоди на світовому та вітчизняному фінансовому ринках.

   Як  показує спільний аналіз графіків рис.Ж.1 – Ж.4 додатку Ж та рис.К.1 –  К.3

додатку К, вплив  світової фінансової кризи викликав наступні дії фінансового

менеджменту ЗАТ КБ «Приватбанк» у 4 кварталі 2008 року та 1 кварталі 2009 року:

   1. Банк  провів реструктуризацію своїх  зобов’язань перед клієнтами – юридичними особами:

   - для  зупинки масового відтоку коштів  з поточних рахунків клієнтів  у 4 кварталі 2008 року 5 млрд.грн. з поточних рахунків були переведені в строкові депозити юридичних осіб (падіння обсягів поточних коштів з 12,6 млрд.грн. до 7,6 млрд.грн. , нарощування обсягів строкових депозитів юросіб з 6,75 млрд. грн. до 11,9 млрд.грн.) ;

   - у  першому кварталі 2009 року все одно з штучно створених депозитів юросіб зафіксований відток коштів у сумі 3,1 млрд.грн. (падіння обсягів строкових коштів юросіб з 11,9 млрд.грн. до 8,8 млрд.грн.);

   2. За  рахунок знецінення національної  валюти з рівня 5,0 грн./ за 1 долар США до рівня 7,7 грн./ за 1 долар США обсяг гривневого еквіва-ленту строкових валютних депозитів фізичних осіб зріс на 3,6 млрд. грн. у 4 кварталі 2008 року (див.повалютну структуру коштів клієнтівна рис.2.2), але під тиском впливу фінансової кризи не зміг стримати відтоку 3,7 млрд.грн. строкових депозитів фізичних осіб у 1 кварталі 2009 року. Одночасно у 4 кварталі 2008 року -1 кварталі 2009 року обсяги коштів на поточних гривневих рахунках фізичних осіб (поточні карткові рахунки зарплат та пенсій) поступово зменшився на 2 млрд. грн.;

   3. За  рахунок знецінення національної  валюти з рівня 5,0 грн./ за 1 долар США до рівня 7,7 грн./ за 1 долар США обсяг гривневого еквіва-ленту міжбанківських валютних депозитів зріс на 3,6 млрд. грн. у 4 кварталі 2008 року (див. повалютну структуру коштів банків на рис. 2.1), але реальне зростання міжбанківських коштів здійснене тільки за рахунок гривневого довгострокового кредиту НБУ в 3,4 млрд.грн. 

   

   Рис. 2.1 – Динаміка повалютної структури запозичених коштів банків в фінансових джерелах (пасивах) операцій ЗАТ КБ «Приватбанк» у 2007 – 2008рр.

   Рис. 2. – Динаміка по валютної структури залучених коштів юридичних та фізичних осіб в фінансових джерелах (пасивах) операцій ЗАТ КБ «Приватбанк» у 2007 - 2008 роках 

   4. В структурі фінансових джерел банківських операцій питома вага залучених та запозичених коштів має наступну динаміку(рис.К.1- К.3 Додатку К):

   - питома вага агрегату «Поточні  кошти юросіб» в докризовий  період (на 01.01.2008) в загальній валюті  ресурсів банку становила 13,04%, змінилася до рівня 10,34% на першому етапі впливу світової кризи (на 01.01.2009) та залишилась на рівні 10,32% на протязі продовження впливу світової кризи у 1-му

   кварталі 2009 року;

   - питома вага агрегату «Строкові  кошти юросіб» в докризовий  період (на 01.01.2008) в загальній валюті ресурсів банку становила 6,47%, змінилася до рівня 14,35% на першому етапі впливу світової кризи (на 01.01.2009) та зменшилась до рівня 11,91% на протязі продовження впливу світової кризи у 1-му

   кварталі 2009 року;

   - питома вага агрегату «Поточні  кошти фізичних осіб» в докризовий  період (на 01.01.2008) в загальній валюті  ресурсів банку становила 9,25%, змінилася до рівня 7,12% на першому етапі впливу світової кризи (на 01.01.2009) та зменшилась до рівня 6,22% на протязі продовження впливу світової кризи у 1-му

   кварталі 2009 року;

   - питома вага агрегату «Строкові  кошти фізичних осіб» в докризовий  період (на 01.01.2008) в загальній валюті  ресурсів банку становила 31,08%, змінилася до рівня 33,74% на першому етапі впливу світової кризи (на 01.01.2009) та зменшилась до рівня 31,62% на протязі продовження впливу світової кризи у 1-му кварталі 2009 року;

   - питома вага агрегату «Міжбанківські  депозити» в докризовий період (на 01.01.2008) в загальній валюті  ресурсів банку становила 9,02%, змінилася до рівня 9,49% на першому етапі впливу світової кризи (на 01.01.2009) та змінилася до рівня 9,02% на протязі продовження впливу світової кризи у 1-му кварталі 2009 року;

   - питома вага агрегату «Кредити  міжнародних фінорганізацій» в  докризовий період (на 01.01.2008) в загальній валюті ресурсів банку становила 7,93%, змінилася до рівня 9,78% на першому етапі впливу світової кризи (на 01.01. 2009) та зменшилась до рівня 7,34% на протязі продовження впливу світової кризи у 1-му кварталі 2009 року;

   - питома вага агрегату «Довгострокові  кредити НБУ» в докризовий  період (на 01.01.2008) в загальній валюті  ресурсів банку становила 0 %, змінилася до рівня 4,25% на першому етапі впливу світової кризи (на 01.01.2009) та змінилася до рівня 4,53% на протязі продовження впливу світової кризи у 1-му

   кварталі 2009 року;

   - питома вага агрегату «Власний  капітал» в докризовий період (на 01.01. 2008) в загальній валюті  ресурсів банку становила 9,48%, зросла до рівня 10,22% на першому  етапі впливу світової кризи (на 01.01.2009) та подальше зросла до рівня 11,54% на протязі продовження впливу світової кризи у 1-му кварталі 2009 року.

   Таким чином, на фоні впливу наслідків світової фінансової кризи єдиними реальними джерелами компенсаційного фінансування відтоку коштів з ЗАТ КБ «Приватбанк» є:

   - додаткове «вливання» коштів  засновників та інвесторів в  власний капітал банку;

   - кредитно-стабілізаційне фінансування  банку Національним банком України  на рівні віддтоку коштів з  поточних рахунків клієнтів під  заставу довгострокових іпотечних активів;

   - «непопулярна» серед клієнтів  кампанія по достроковому поверненню  кредитів, що не мають ліквідної  застави, яку можна використати  для отримання короткострокових  кредитів рефінансування на міжбанківському  ринку чи в Національному банку України (згортання кредитного портфелю);

   - «непопулярна» серед клієнтів  кампанія по пролонгуванню наданих  кредитів при умові авансово-дострокової сплати клієнтом відсотків за користування кредитами банку;

   - кампанія підняття депозитної  відсоткової ставки за залучені чи запозичені кошти клієнтів та банків, що раціональне тільки при наявності заявок клієнтів по кредитуванню під підвищенний відсоток. 
 

   2.3. Оцінка  ефективності капіталу банку

   На  рис.2.3 - 2.5наведені результати аналізу  показників ефективності фінансової діяльності ЗАТ КБ «Приватбанк» у 2003 -2008 роках:

   – Динаміка рентабельності активів та власного капіталу в ЗАТ КБ «Приватбанк» у 2003 - 2008 роках (рис.2.3);