Анализ ликвидности и финансовой устойчивости на примере ОАО "Инвесткапиталбанк"

Подведем итоги проведенному анализу  регионального банка ОАО «Инвесткапиталбанк»:

• малая защищенность собственными средствами вложений банка, о чем говорит генеральный коэффициент надежности (К1) и низкое значение норматива достаточность капитала (Н1) (на 01.12.11 г. составил 11,35%), в связи с чем необходимо увеличивать собственные средства либо вести сдержанную политику кредитования;
• низкая рентабельность работающих активов, что связано с большим запасом мгновенной и текущей ликвидности, в связи с чем банку необходимо увеличивать эффективность вложений работающих активов;
• банк практически все обязательства использует для кредитования клиентов, что не соответствует установленным нормам, в связи с чем банку необходимо снизить кредитование клиентов.

Заключение

В ходе написания данной работы были изучены основные методы оценки финансовой устойчивости коммерческих банков, была дана оценка финансовой устойчивости ОАО «Инвесткапиталбанк».

Среди методов оценки финансовой устойчивости коммерческих банков наибольшее практическое применение имеют балльно-рейтинговые  и коэффициентные методы. Так в  данной работе были представлены методика Банка России и CAMEL(S), которые основываются на подсчете балльных сумм, а также коэффициентный метод Кромонова.

 Методика Центробанка и  CAMEL(S) включают в себя оценку как формализованных, так и неформализованных показателей. Формализованные показатели связаны с оценкой достаточности собственного капитала банка, качеством активов, доходностью и т.д. Неформализованные отражают компетентность менеджмента банка, соблюдение правил ведения банковской деятельности, функционирование службы внутреннего контроля и т.п. В методике Банка России формализованные показатели связаны с расчетом множества специально разработанных коэффициентов, а неформализованные – с использованием метода анкетирования персонала, по результатам которого делается профессиональное суждение о качестве управления банком. Несмотря на то, что методики Банка России и CAMEL(S) достаточно полно и качественно характеризуют финансовую устойчивость коммерческого банка, их минусом является достаточная сложность расчетов и необходимость профессионального суждения по многим аспектам оценки надежности банка, что свидетельствует о необходимости углубленных знаний банковской аналитики. Помимо того, обычному пользователю банковской отчетности не удастся в полной мере воспользоваться данными методиками из-за дефицита информации (получить информацию о портфеле однородных ссуд, подробную классификацию фактически сформированных резервов и т.д.), а также из-за невозможности контакта с персоналом банка для оценки менеджмента.

Методика Кромонова значительно  проще, чем два предыдущих метода, поскольку при ее использовании нет необходимости ни в прогнозировании, ни в профессиональном суждении, ни в контакте с банковскими служащими, а вся исходная информация извлекается из обортно-сальдовой ведомости второго порядка, которая размещена на официальном сайте Банка России. Однако, рассмотрев методику более детально, можно прийти к выводу об экономической необоснованности некоторых коэффициентов. Например, исходя из нормативного значения генерального коэффициента надежности, следует понимать, что банк в идеале должен размещать в доходные операции только собственные средства, а направления использования привлеченных ресурсов остаются неясными. Нормативное значение коэффициента защищенности капитала говорит о необходимости размещения всех собственных средств банка в недоходные низколиквидные активы (основные средства, земля и т.д.). Судя по всему, авторы данной методики определяли нормативные значения коэффициентов для некого «абсолютно устойчивого» банка, целью которого является не получение максимальной прибыли, а минимизация всех банковских рисков для обеспечения максимальной финансовой устойчивости (величина мгновенно ликвидных активов должна быть не меньше обязательств до востребования, собственным капиталом должны быть защищены работающие активы и т.д.).

Список литературы

1. О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2011 года: Федеральный закон от 27.10.2008 г. № 175-ФЗ.
2. О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации: Положение Банка России № 302-П.
3. Об обязательных нормативах банков: Инструкция Банка России от 16.01.2004 г. № 110-И (ред. 20.04.2011 г.).
4. Банковский менеджмент: учебник / под ред. проф. Лаврушина О.И. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: КНОРУС, 2009. – 560 с.
5. Http://bankir.ru/tehnologii/s/metodicheskie-podhodi-k-ocenke-nadejnosti-i-ystoichivosti-banka-4863803.
6. Официальный сайт Банка России – www.cbr.ru

¹ Указании Центрального банка РФ от 30.04.2008  № 2005-У «Об оценке экономического положения банков».

² Указании Центрального банка РФ от 30.04.2008  № 2005-У «Об оценке экономического положения банков».

³ Указании Центрального банка РФ от 30.04.2008  № 2005-У «Об оценке экономического положения банков».

⁴ Указании Центрального банка РФ от 30.04.2008  № 2005-У «Об оценке экономического положения банков».

⁵ Указании Центрального банка РФ от 30.04.2008  № 2005-У «Об оценке экономического положения банков».

⁶ Указании Центрального банка РФ от 30.04.2008  № 2005-У «Об оценке экономического положения банков».

⁷ Банковский менеджмент: учеб. / под ред. О. И. Лаврушина. – М.: КНОРУС, 2009., с 183-195

⁸ http://bankir.ru/tehnologii/s/metodicheskie-podhodi-k-ocenke-nadejnosti-i-ystoichivosti-banka-4863803/