Анализ Коммерческой Организации (на примере коммерческого «Судостроительного банка»)

 

Из вышеизложенного можно сделать следующие выводы:

Во-первых, рентабельность активов  за период имела отрицательную динамику, обусловленную превышением темпов прироста активов над темпами  прироста прибыли

Во-вторых, наблюдается рост рентабельности доходов банка, однако общее снижение рентабельности активов  при одновременном росте рентабельности доходов свидетельствует о том, что в банке к концу анализируемого периода произошло увеличение объемов  активов, не приносящих доход, что является отрицательной стороной деятельности банка.

В-третьих, эффективность  использования привлеченных ресурсов имела отрицательную динамику, что  говорит о преобладании привлеченных средств над долей активов, приносящих доход в общей сумме активов.

В-четвертых, произошло опережение темпа прироста доли прибыли в  общих расходах (dr) над ростом доли прибыли в общих доходах (dd). В целом можно сказать, что чем меньше разница между данными коэффициентами, тем меньше значение полученной прибыли.

Комплексное изучение всех показателей прибыльности и рентабельности банковских операций свидетельствует, что основными факторами, влияющими  на абсолютную величину балансовой прибыли  и уровень рентабельности являются:

Соотношение доходов и  расходов коммерческого банка и  их структура;

Уровень процентных ставок по кредитам и депозитам, предоставленный  клиентам и другим банкам;

Изменение объема кредитных  и активных депозитных операций;

-Средняя доходность всех  активных операций;

-Распределение дохода  и доля прибыли в нем;

-Структура активов и  пассивов банка

-Тарифы на услуги и  комиссии;

-Размер собственного  капитала коммерческого банка;

-Степень роста операций  банка;

-Структура кредитного  портфеля;

- Затраты по обслуживанию  вкладов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список использованной литературы

 

1.  Закон Российской  Федерации "О внесении изменений  и дополнений в Закон РСФСР  "О банках и банковской деятельности  в РСФСР" от 3 февраля 1996 г.

2.  Закон Российской  Федерации "О Центральном банке  РСФСР (Банке России)" от 10 июля 2002 г. №86-ФЗ

3.  Инструкция Банка  России № 110-И «Об обязательных  нормативах банков» от 16 января 2004 года, зарегистрированную Министерством юстиции Российской Федерации 6 февраля 2004 года № 5529; 27 августа 2004 года № 5997 («Вестник Банка России» от 11 февраля 2004 года N 11; от 8 сентября 2004 года № 53)

4.  Указание Центральный  Банк РФ от 18 февраля 2005 г. №  1549-У «О внесении изменений  в Инструкцию Банка России  от 16 января 2004 года № 110-И «Об  обязательных нормативах банков»  Зарегистрировано в Минюсте РФ 14 марта 2005 г. № 6391

5.  Инструкция Банка  России от 14 января 2004 года № 109-И  «О порядке принятия Банком  России решения о государственной  регистрации кредитных организаций  и выдаче лицензий на осуществление  банковских операций», зарегистрированной  Министерством юстиции Российской  Федерации 13 февраля 2004 года, №  5551 («Вестник Банка России» от 20.02.2004г. № 15)

6.  Указание Банка России  от 16 января 2004 года № 1379-У «Об  оценке финансовой устойчивости  банка в целях признания ее  достаточной для участия в  системе страхования вкладов», зарегистрированным  Министерством юстиции Российской  Федерации 23 января 2004 года, № 5485

7.  Инструкция Банка  России от 25 августа 2003 года №  105-И «О порядке проведения  проверок кредитных организаций  (их филиалов) уполномоченными представителями  Центрального банка Российской  Федерации»

8.  Указание Банка России  от 10 февраля 2003 года № 1246-У  «О действиях при выявлении  фактов (признаков) формирования  источников собственных средств  (капитала) (их части) с использованием  ненадлежащих активов», зарегистрированным  Министерством юстиции Российской  Федерации 17 марта 2003 года, N 4270 («Вестник  Банка России» от 20.03.2003 № 15)

9.  Ануреев С.В.Рентабельность расчетно-кассовых операций коммерческих банков и пути ее повышения / С.В. Ануреев // ФИНАНСЫ И КРЕДИТ.- 2011.-№13. - С 25-41.

10.  Банковская наука:  состояние и перспективы развития // Деньги и кредит. 2010. № 4.

11.  Безрукова Т. Определение  тенденций экономического развития  предприятия / Под ред. Т. Безрукова  // Экономика и управление.- 2011. - №4.—  С .70.

12.  Братка А.Г. Банковские операции и сделки кредит организации//Бизнес и банки. 2012. № 4.

13.  Букато В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России /Под ред. М.Х. Лапидуса. - М.: Финансы и статистика, 2003.

14.  Введение в банковское  дело. Пер. с нем. / Кол. авторов под рук. Гюнтера Асхауэра. - М.: ИПФ "Мир и культура", 2002.

15.  Герасимова Е.Б.Комплексный  экономический анализ деятельности  коммерческого банка / Е.Б. Герасимова // ФИНАНСЫ И КРЕДИТ.- 2011. - №22. –  С.21.

16.  Давыдова Л.В. Факторы  экономического роста предприятий  / Л.В. Давыдова // ФИНАНСЫ И КРЕДИТ.- 2011.- №12. - С. 18-22.

17.  Емельянов А.П. Контроль  расходов коммерческого банка  в системе бюджетирования / А.П.  Емельянов // ФИНАНСЫ И КРЕДИТ.- 2011.- №10. - С. 33—39.

18.  Калтырин А.В. Деятельность коммерческих банков: Учебное пособие/ Под ред. проф., д.э.н. А.В. Калтырина. - Ростов н/Д: «феникс», 2004.

19.  Ключников М. В.Методы  построения моделей прогноза основных показателей деятельности коммерческих банков / М.В.Ключников // ФИНАНСЫ И КРЕДИТ.- 2011.- №3.- С.15-19.

20.  Ключников М.В. Анализ  показателей, характеризующих финансовую  деятельность коммерческих банков / М.В.Ключников // ФИНАНСЫ И КРЕДИТ.- 2011.- №20.- С.40.

 

21.  Комплексный экономический  анализ коммерческих банков/Под ред. Л.Т. Гиляровская, С.Н. Паневина.- СПб.: Питер, 2003.

22.  Молчанов А.В. Коммерческий  банк в современной России: Теория  и практика. - М.: Финансы и статистика, 2002.

23.  Панова Г.С. Анализ  финансового состояния коммерческого  банка. - М.: Финансы и статистика, 2002.

24.  Панова Г.С. Российские  банки в зеркале мировых тенденций//Оперативное  управление, стратегический менеджмент  в коммерческом банке. 2012. № 1.

25.  Положение о дополнительном  офисе Издательский дом ОАО  «Социнвестбанк»

26.  Полфреман Дэвид Форд Филип. Основы банковского дела. Пер. с англ. - М.: Инфра-М, 2000. Рябова И. Анализ финансового состояния коммерческих банков / И. Рябова // ДЕНЬГИ И КРЕДИТ.- 2011.- №7.- С.60.

27.  Санин В.В. Постановка  финансовой цели коммерческого  банка:: формирование новых подходов / В.В.Санин // ФИНАНСЫ И КРЕДИТ.- 2011.-№6.- С. 31-36.

28.  Стратегия развития  банковского сектора РФ на  период до 2011 года// Деньги и кредит. – 2010. - №4. – с. 18-37.

29.  Устав ОАО «Социнвестбанк»

30.  Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: Управление и операции. - М.: КНОРУС, 2004.

31.  Уайтчнг Д. П. Осваиваем банковское дело: Пер. с англ. / Под ред. В.В. Мирюкова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2002.

32.  Фетисов Г.Г. Банк  России: цели, задачи, проблемы // Деньги  и кредит. – 2012. - №2. – с. 8-9.

33.  Финансовая академия  при Правительстве Российской  Федерации. Нововведения в банковском  бизнесе России: Сб. науч. трудов /Отв. ред. Э.А. Уткин. - М.: ФА, 2002.

 

 

 

Бухгалтерский баланс. Годовой  отчет за 2010 год  (без СПОД) Кредитной  организации Коммерческий банк «Судостроительный  банк»

Регистрационный номер 2999 БИК  КОД 044579918 Адрес 113035, Москва, Раушская  набережная, д.4/5, стр.1

Наименование статьи	Данные на отчетную дату (тыс. руб)	Данные на отчетную дату прошлого года (тыс. руб.)
I. Активы
1. Денежные средства	645 863	494 094
2. Средства кредитных  организаций в Центральном банке  Российской Федерации	2 347 068	2 358 961
2.1. Обязательные резервы	168 252	92531
3. Средства в кредитных  организациях	831 096	1 046 258
4. Чистые вложения в  ценные бумаги, оцениваемые по  справедливой стоимости через  прибыль или убыток	0	0
5. Чистая ссудная задолженность	22 961 507	19 975 058
6. Чистые вложения в  ценные бумаги и другие финансовые  активы, имеющиеся в наличии для  продажи	9 416 320	8 994 640
6.1. Инвестиции в дочерние  и зависимые организации	0	0
7. Чистые вложения в  ценные бумаги, удерживаемые до  погашения	0	0
8. Основные средства, нематериальные  активы и материальные запасы	266 542	252 440
9. Прочие активы	1 056 725	1 287 281
10. Всего активов	37 525 121	34 408 732
II. Пассивы
11. Кредиты, депозиты и  прочие средства Центрального банка Российской Федерации	0	5 198 256
12. Средства кредитных  организаций	5 554 182	5 187 143
13. Средства клиентов (некредитных  организаций)	16 239 105	13 201 716
13.1. Вклады физических  лиц	7 317 466	3 142 612
14. Финансовые обязательства,  оцениваемые по справедливой  стоимости через прибыль или  убыток	0	0
15. Выпущенные долговые  обязательства	11 306 120	6 629 166
16. Прочие обязательства	341 477	231 941
17. Резервы на возможные  потери по условным обязательствам  кредитного характера, прочим  возможным потерям и операциям  с резидентами оффшорных зон	143 450	215 721
18. Всего обязательств	33 584 334	33 584 334
III. Источники собственных  средств
19. Средства акционеров (участников)	2 660 000	2 660 000
20. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0	0
21. Эмиссионный доход	0	0
22. Резервный фонд	400 000	400 000
23. Переоценка по справедливой  стоимости ценных бумаг, имеющихся  в наличии для продажи	0	0
24. Переоценка основных  средств	0	0
25. Нераспределенная прибыль  (непокрытые убытки) прошлых лет	681 740	591 834
26. Неиспользованная прибыль  (убыток) за отчетный период	199 047	92 955
27. Всего источников  собственных средств	3 940 787	3 744 789
IV. Внебалансовые  обязательства
28. Безотзывные обязательства  кредитной организации	10 107 347	7 354 682
29. Выданные кредитной  организацией гарантии и поручительства	798 397	1 234 219

 

Председатель Правления   Главный бухгалтер

Голубков А.К.                                Зубова Е.К.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Отчет о прибылях и убытках  за 2010 год

Кредитной организации Коммерческий банк «Судостроительный банк»

Регистрационный номер 2999 БИК  КОД 044579918 Адрес 113035, Москва, Раушская набережная, д.4/5, стр.1

Наименование статей	Данные за отчетный период (тыс. руб.)	Данные за отчетный период прошлого года (тыс. руб.)
1. Процентные доходы, всего,  в том числе:	3 681 812	3 588 916
1.1. От размещения средств в кредитных организациях	176852	215736
1.2. От ссуд, предоставленных  клиентам (некредитных организаций)	2997898	2783473
1.3. От оказания услуг  по финансовой аренде (лизингу)	0	0
1.4. От вложений в ценные  бумаги	507062	589707
2. Процентные расходы,  всего, в том числе:	2 195 728	2 070 467
2.1. По привлеченным средствам  кредитных организаций	369 540	912 788
2.2. По привлеченным средствам  клиентов (некредитных организаций)	905 627	664 496
2.3. По выпущенным долговым  обязательствам	920 561	493 183
3. Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)	1 486 084	1 518 449
4. Изменение резерва на  возможные потери по ссудам, ссудной  и приравненной к ней задолженности,  средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:	-364 122	-616 788
4.1. Изменение резерва  на возможные потери по начисленным  процентным доходам	-25 847	-10 847
5. Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)  после создания резерва на  возможные потери	1 121 962	901 661
6. Чистые доходы от  операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой  стоимости через прибыль или  убыток	0	0
7. Чистые доходы от  операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи	162 908	138 670
8. Чистые доходы от  операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения	0	0
9. Чистые доходы от  операций с иностранной валютой	-37 396	50208
10. Чистые доходы от  переоценки иностранной валюты	-46 756	24 656
11. Доходы от участия  в капитале других юридических  лиц	3 482	6 046
12. Комиссионные доходы	225 119	221 632
13. Комиссионные расходы	86 573	133 624
14. Изменение резерва на  возможные потери по ценным  бумагам, имеющимся в наличии  для продажи	9 425	36 071
15. Изменение резерва на  возможные потери по ценным  бумагам, удерживаемым до погашения	0	0
16. Изменение резерва по  прочим потерям	-156 616	-92 965
17. Прочие операционные  доходы	40 955	10 454
18. Чистые доходы (расходы)	1 307 922	1 091 397
19. Операционные расходы	891 933	786 745
20. Прибыль (убыток) до  налогообложения	415 989	304 652
21. Начисленные (уплаченные) налоги	216 942	211697
22. Прибыль (убыток) после  налогообложения	199 047	92 955
23. Выплаты из прибыли  после налогообложения, всего,  в том числе:	0	0
23.1. Распределение между  акционерами (участниками) в виде  дивидендов	0	0
23.2. Отчисления на формирование  и пополнение резервного фонда	0	0
24. Неиспользованная прибыль  (убыток) за отчетный период	199 047	92 955

 

Председатель Правления                             Главный бухгалтер

Голубков А.К.                                                         Зубова Е.К.