Анализ эффективности использования трудовых ресурсов и оплаты труда на предприятии

МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ  РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ И НАУКЕ  
ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ

федерального образовательного учреждения высшего профессионального образования

«ЮЖНЫЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ» в городе Таганроге

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Курсовая работа

 

 

по курсу:

«Анализ эффективности использования трудовых ресурсов и оплаты труда на предприятии»

 

 

 

 

                                                                                                        Выполнил:

                                                                                                        ст.гр.ЗК-447

                                                                                                       

                                                                                                        Проверила

                                                                                                       

                                                                                                                                                                       

 

 

 

                                                                                                                                                                               

 

Геленджик 2011 г.

 

 

Тема курсовой работы: «Анализ эффективности использования трудовых ресурсов и оплаты труда на предприятии»

Содержание:

 

 

Введение…………………………………………………………………………...2

Глава 1. Анализ обеспеченности ООО «ФДО» трудовыми ресурсами………………………………………………………………………….4

Глава 2. Анализ использования трудовых ресурсов……………………………8

Глава 3. Анализ производительности труда…………………………………….9

Глава 4. Анализ эффективности использования  трудовых ресурсов………...13

Глава 5. Анализ фонда оплаты труда…………………………………………..15

Глава 6. Анализ эффективности использования  средств на оплату труда…..19

Глава 7. Методика факторного анализа………………………………………..20

Заключение……………………………………………………………………...22

Список литературы……………………………………………………………..25

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение.

 

Экономический анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия заключается в комплексном  рассмотрении вопросов, касающихся производственно-технического уровня, качества производимой продукции и ее конкурентоспособности на рынке, а в также изучении обеспеченности производства ресурсами (материальными, трудовыми, финансовыми) и эффективности их применения.

Экономический анализ представляет собой способ изучения внутренней сущности протекающих явлений  и процессов в экономике путем  разделения их на отдельные составные  части и рассмотрения их в различных  связях и зависимостях.

Анализ  хозяйственной деятельности – это  определенная система научных знаний, которая основана на исследовании динамики развития производственной деятельности экономических субъектов, а также  занимающаяся прогнозированием их финансовой деятельности, планированием и принятием  управленческих решений, контролем  за их реализацией, рассмотрением результатов  их функционирования, поиском повышения  величины резервов хозяйственной эффективности  производства и формированием мероприятий  по их исполнению.

Анализ  хозяйственной деятельности служит связью между учетом и принятием  управленческих решений, т.е. учетная  информация подвергается аналитической  обработке путем сопоставления  результатов деятельности, достигнутых  предприятием, с данными прошедших  периодов, а также со среднеотраслевыми  показателями и другими предприятиями, и выявляет воздействие различных  факторов на результаты производственной деятельности, определяет ошибки, возможности  и перспективы дальнейшего развития экономических субъектов.

Целью данной курсовой работы является анализ трудовых ресурсов и фонда оплаты труда  на основании практических данных ООО «Фабрика Дышащих Окон» (в дальнейшем ООО «ФДО») за 2009 год. 

Глава 1. Анализ обеспеченности ООО «ФДО» трудовыми

ресурсами.

 

Исходная  информация находится в ф. № 5-АПК  «Отчет о численности и заработной плате работников организации».

Основными задачами анализа являются:

• Изучение и оценка обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами по категориям, профессиям и в целом по хозяйству.
• Определение и изучение показателей текучести трудовых ресурсов.
• Анализ использования трудовых ресурсов.
• Выявление резервов.

Обеспеченность  трудовыми ресурсами определяется сравнением фактического их наличия  по категориям и профессиям с плановой потребностью.

Табл.1

Обеспеченность ООО «ФДО» трудовыми ресурсами за 2009 год.

	Категории работников	План	Отчет за 2009 год	% обеспеченности
1.	Среднегодовая численность персонала	340	350	103
2.	Работники, занятые на производстве	275	285	104
	в том числе:
	Рабочие постоянные	215	220	102
	из них
	- Запиловщики	20	21	105
	- Операторы машинного спаечники	30	31	103
	- Операторы зачистных станций	20	19	95
	- Фурнитурщики	10	11	110
	Рабочие сезонные и временные	20	22	110
	Служащие	40	43	107
	из них
	руководители	13	13	100
	специалисты	20	24	120
3.	Установщики	65	65	100

 

Обеспеченность  персоналом по сравнению с планом составляет 103%. служащих 107%, рабочих  сезонных и временных 110%, рабочих  постоянных 102%, численность операторов зачистных станций 95%. Численность установщиков осталась без изменения.

Важное  значение в обеспеченности играет качественный состав трудовых ресурсов.

Табл.2

Качественный состав трудовых ресурсов ООО «ФДО»

	Показатели	Численность персонала на конец года	Удельный вес, %
1.	Группы работников по возрасту лет:
	до 20	2	0,6
	от 20 до 30	8	2,3
	от 30 до 40	180	51,4
	от 40 до 50	110	31,4
	от 50 до 60	35	10,0
	старше 60	15	4,3
	ИТОГО:	350	100
2.	Группы работников по полу:
	мужчины	160	45,7
	женщины	190	54,3
	ИТОГО:	350	100
3.	Группы работников по образованию:
	незаконченное среднее	50	14,3
	среднее и среднее специальное	250	71,4
	высшее	50	14,3
	ИТОГО:	350	100
4.	Группы работников по трудовому стажу  лет:
	до 5	50	14,3
	от 5 до 10	100	28,6
	от 10 до 15	90	25,7
	от 15 до 20	80	22,8
	свыше 20	30	8,6
	ИТОГО:	350	100

 

 В группе работников по возрасту лет наибольший удельный вес занимают работники в возрасте от 30 до 40 лет – 51,4%, наименьший – работники в возрасте до 20 лет – 0,6%.В группе работников по полу наибольший удельный вес занимают женщины – 54,3%.В группе работников по образованию наибольший удельный вес занимают работники со средним и средним специальным образованием – 71,4%, работники с незаконченным средним образованием и работники с высшим образованием имеют одинаковый удельный вес – 14,3%.В группе работников по трудовому стажу лет наибольший удельный вес занимают работники со стажем от 5 до 10 лет – 28,6%, наименьший – работники со стажем свыше 20 лет – 8,6%.

Для характеристики движения рабочей силы рассчитаем следующие  показатели:

1. Коэффициент оборота по приему.

 

2. Коэффициент оборота по выбытию.

 

В том  числе:

Коэффициент текучести

 

 

ВЫВОДЫ: по сравнению с количеством персонала  принятого на работу (6%) количество уволившихся  в среднесписочной  численности персонала составляет 4%. Следовательно, необходимо изучить  причины увольнения работников. Возможно, необходимо разработать конкретные мероприятия, направленные на повышение  социальной защиты работников предприятия, улучшение условий труда, жилищно-бытовых  условий (если предприятие имеет  необходимые возможности).  Количество уволившихся по инициативе работодателя составляет 1% в среднесписочной численности персонала. Возможно, следует более тщательно подходить к вопросу подбора кадров, руководствуясь при этом уровнем образования по занимаемой должности; выявить причины нарушения трудовой дисциплины (если такие случаи имели место). 

3. Коэффициент замещения.

 

Т.к. количество принятых на работу больше количества уволившихся, то можно сделать вывод, что происходит расширение производства.

Показатели  обеспеченности предприятия трудовыми  ресурсами еще не характеризуют  степень их использования. Поэтому  проводят анализ использования рабочего времени и эффективности использования  рабочей силы - производительности труда.

 

 

Глава 2. Анализ использования трудовых ресурсов.

 

Основным  результативным показателем является фонд рабочего времени в часах.

Фонд  рабочего времени как результативный показатель можно представить мультипликативной  моделью, на размер которого оказывают  влияние следующие факторы:

• численность персонала (Ч)
• количество отработанных дней одним работником (Д)
• средняя продолжительность рабочего дня (Пд)

ФРВ = Ч * Д * Пд

Для оценки влияния факторов на результативный показатель будем исследовать, применяя прием цепных подстановок детерминированного факторного анализа.

Табл.3

Информационная база для факторного анализа трудовых ресурсов

	Показатели	Ед. изм.	Усл. Обознач.	2009 г.		Абс. откл., +/-
				план	факт
1.	Среднегодовая численность персонала	чел.	Ч	340	350	+10
2.	Отработано дней одним работником за год	дни	Д	260	214	-46
3.	Отработано часов одним работником за год	час	ч	2080	1863	-217
4.	Средняя продолжительность рабочего дня	час	Пд	8	8,7	+0,7
5.	Фонд рабочего времени	час	ФРВ	707200	651630	-55 570

 

Фактический фонд рабочего времени ниже планового  на 55 570 часов.

Для оценки влияния факторов используем прием  цепных подстановок.

ФРВ = Ч * Д * Пд

Численность персонала – это количественный фактор, поэтому замену начинаем с  него.

ФРВ₁^усл. = Ч_ф * Д_пл * Пд_пл = 350*260*8 = 728 000 часов

откл₁ = ФРВ₁^усл – ФРВ_пл = 728 000 – 707 200 = 20 800 часов

ФРВ₂^усл. = Ч_ф * Д_ф * Пд_пл = 350*214*8 = 599 200 часов

откл₂ = ФРВ₂^усл – ФРВ₁^усл. =  599 200 - 728 000 = -128 800 часов

откл₃ = ФРВ_ф – ФРВ₂^усл = 651 630 – 599 200 = 52 430 часов

ВЫВОДЫ:

1. В связи с тем, что численность персонала фактически увеличилась на 10 человек, в целом фонд рабочего времени увеличился на 20 800 часов.
2. В связи с тем, что количество отработанных дней в расчете на одного работника снизилось на 46 дней фактически по сравнению с планом, фонд рабочего времени уменьшился на 128 00 часов.
3. В связи с тем, что продолжительность рабочего дня увеличилась на 0,7 часа фактически по сравнению с планом фонд рабочего времени возрос на 52430 часов.