Анализ и оценка АВТОВАЗБАНКа

Процент по кредитам устанавливается в зависимости от вида и размера кредита, величины капитала заемщика.

Кредитная политика Автовазбанка строится с учетом интересов всех групп клиентуры, независимо от размеров бизнеса или формы собственности. Особое внимание банк уделяет, согласно рисунку 10, развитию операций кредитования агропромышленного комплекса, доля которого в кредитном портфеле банка, согласно рисунку 10, возросла за год с 3,9 % до 7 %. При этом, наибольший удельный вес занимают операции по кредитованию предприятий черной металлургии – 63%.

Существенным преимуществом банка является гибкая процентная политика, лояльность банка бизнесу клиента, его заинтересованность в эффективном использовании заемных средств. Основа кредитной политики Автовазбанка – кредитование производственной сферы. Более половины (63 %) кредитов, предоставленных юридическим лицам, занимают вложения в черную металлургию.

Рисунок 10. - Отраслевое распределение кредитных ресурсов Автовазбанка на 1 января 2009года

Приоритет в области кредитования отдается самому крупному и стабильно работающему предприятию, являющемуся градообразующим г. Тольятти, - ОАО «Автоваз». С данным предприятием в 2009 г. были заключены договора:

- по невозобновляемой кредитной линии – 14 кредитов на сумму 945000 тыс. рублей;

- по овердрафту – 3 генеральных соглашения на 6 месяцев с лимитом от 40 до 100 млн. рублей;

- по вексельному кредиту на сумму 401 тыс. рублей.

Таблица 6 - Структура кредитного портфеля по видам кредитов, выданных юридическим лицам в 2009 г.

Рисунок 11 - Структура кредитного портфеля тольяттинского Автовазбанка на 1 января 2009 года по видам выданных кредитов

Общая сумма выданных кредитов юридическим лицам составляет 3497839 тыс. рублей (206 договоров). В сравнении с 2007г. объемы выдачи кредитов увеличились в 2,7 раза.

В рамках государственных программ, направленных на стабилизацию конъюнктуры российского продовольственного рынка и поддержки сельскохозяйственных товаропроизводителей, кредитование данной отрасли представляется перспективным.

Наряду с кредитованием юридических лиц Автовазбанк традиционно предоставляет потребительские кредиты населению: краткосрочные и долгосрочные.

В течение 2009г. Автовазбанком было выдано: 6045 рублевых кредитов на сумму 74,5 млн. рублей, в том числе:

- на приобретение, строительство и реконструкцию объектов недвижимости – 160 кредитов на сумму 7,9 млн. рублей;

- на неотложные нужды – 5 885 кредитов на сумму 66,6 млн. рублей;

180 валютных кредита на сумму 10 368 тыс. долларов США, в том числе:

- на приобретение, реконструкцию и строительство объектов недвижимости – 342 кредита на сумму 2 559,7 тыс. долларов США;

- на неотложные нужды – 1 838 кредитов на сумму 7 808,2 тыс. долларов США.

Таким образом, сумма выданных в 2009 году рублевых кредитов снизилась по сравнению с 2007 г. в 3,3 раза, валютных кредитов – в 3,2 раза, что обусловлено в значительной степени ограничениями на осуществление операций по кредитованию и повышением процентных ставок по кредитам.

Анализ структуры кредитов, выданных населению, показывает, что наибольшим спросом продолжают пользоваться кредиты на неотложные нужды, которые составляют по рублевым кредитам 89% от суммы выданных рублевых кредитов. За 2009 год сумма доходов от кредитования населения составила 99,7 млн. рублей. Удельный вес доходов от кредитования населения в общем, объеме доходов от кредитования составил по состоянию на 01.01.2010г. составил 44,6 %. Кредитование коммерческих сделок и физических лиц Отделом Автовазбанка г. Тольятти осуществляется с учетом принципов кредитной политики банка, а также общих принципов кредитования: срочности, платности, возвратности, обеспеченности, целевого использования.

2.3 Оценка системы управления финансовыми ресурсами отделения Автовазбанка г. Тольятти

Под управлением финансовыми ресурсами Автовазбанка понимается процесс формирования и последующего регулирования такой структуры финансовых ресурсов, которая обеспечивает определение стратегий банка.

Целью управления ресурсами банка являются:

- защита акционеров и вкладчиков;

- подержание ликвидности на уровне, достаточном для покрытия потребностей денежных потоков;

- поддержание достаточной величины капитала для погашения любых деловых рисков.

Основными задачами управления активами и пассивами банка являются:

- управление краткосрочной и долгосрочной ликвидностью банка;

- поддержание и повышение рентабельности банка;

- управление достаточностью и структурой капитала;

- управление затратами банка;

- оптимизация и снижение налогового бремени;

- стабилизация или увеличение рыночной стоимости банка.

В настоящее время отделение Автовазбанка рассматривает портфели активов и пассивов как единое целое, которое определяет роль совокупного портфеля банка в достижении его целей – высокой прибыли и приемлемого уровня рисков. Совместное управление активами и пассивами дает банку инструментарий для защиты привлеченных средств в виде депозитов от воздействия колебаний деловой активности, а также средства для формирования портфелей активов, которое обеспечивают реализацию целей банка.

При таком подходе управление финансовыми ресурсами банка обеспечивает достижение оптимальной структуры пассивов, обеспечивающих минимизацию затрат по привлечению источников финансирования.

Можно определить управление ресурсами Автовазбанка как базовой. Базовое управление ресурсами означает, что требования регулирующих органов, например, Банка России, принимаются руководством банка как внутренние ориентиры для достаточности капитала, ликвидности и чувствительности активов и пассивов к изменению процентных ставок и валютных курсов. Задачи управления концентрируются на установлении, количественном определении и анализе существующих рисков при имеющийся структуре баланса и поддержания ее на таком уровне, который не приводил бы к возникновению новых рисков. Руководство банка стремиться к ограничению деятельности на финансовых рынках для управления процентными и валютными рисками и концентрирует свои усилия не только на снижении рисков, но и на активном управлении ими. Однако базовое управление пассивами не отвечает требованиям конкурентной стратегии, что обычно свойственно банкам, которые следуют за изменениями окружающей среды.

Система управления Автовазбанка состоит из таких отделов банка, как плановый отдел, экономический отдел. Непосредственно осуществляет управление деятельностью банком и его финансовыми активами руководство банка в лице управляющего банком, его директором и акционерами.

Таким образом, специально созданной единицы для управления ресурсами банка в банке не создано. Также нужно уделить внимание информационному обеспечению управления в Автовазбанка. По результатам проведенного исследования можно сделать вывод, что необходимая информация для управления финансовыми ресурсами поступает в отделы банка, связанные с управлением, в основном из внутренних источников, что не обеспечивает управление точной и достаточной информацией систему управления.

Проведем оценку эффективности управления финансовыми ресурсами отделения Автовазбанка г. Тольятти в настоящее время. И определим направления по совершенствованию системы управления.

Эффективность системы управления финансовыми ресурсами банка определяется на основе следующих показателей:

- Коэффициента эффективного использования привлеченных средств.

- Коэффициента эффективности активных операций.

- Уровень кредитного риска.

- Стоимость привлеченных ресурсов.

- Рентабельность активов.

- Доходность активов.

- Коэффициент кредитных операций.

- Внутренняя стоимость банковских услуг.

- Уровень затрат по резерву.

Таким образом, эффективность управления финансовыми ресурсами включает в себя эффективность использования привлеченных и собственных средств, то есть вложения их в активы банка.

Проведем расчет данных показателей по данным Автовазбанка в таблице 7.за три анализируемых года.

Таблица 7. – Оценка эффективности управления ресурсами банка, %

Таким образом, по данным расчетов видно, что эффективность управления финансовыми ресурсами банка незначительно снизилась за анализируемый период. Так, стоимость привлеченных ресурсов за три года снизилась до 5,7%, в том числе снизилась стоимость вкладов населения до 5,3%, а стоимость привлеченных ресурсов юридических лиц до 1,1%.

При этом наблюдается увеличение стоимости банковских услуг до уровня 6,2%. Снизилась эффективность активных операций с 12,3% в 2007году до 8,6% в 2009 году. Рентабельность активов также снизилась до уровня 3,6% в 2009 году против 4,8% в 2007 году.

Отметим, что при негативной динамики показателей эффективности наблюдается рост доходности активов на 0,7% в 2008 году и на 5,8% в 2009 году, в основном за счет снижения стоимости активов, приносящих доход.

Уделим внимание кредитной политике Автовазбанка, которая осуществляет процессом размещения финансовых ресурсов банка.

Кредитная политика определяет курс, которого придерживается банк в области кредитных операций, и представляет собой способ выполнения последовательно связанных действий, обеспечивающих снижение рисков в кредитной деятельности банка. Кредитная политика определяет стандарты, параметры и процедуры, которыми руководствуются банковские работники в своей деятельности по предоставлению, оформлению кредитов и управлению ими.

Кредитная политика обычно оформляется в виде письменно зафиксированного документа и включает в себя:

- организацию процесса кредитования;

- контроль над практической реализацией кредитной политики;

- управление кредитным портфелем;

- распределение полномочий;

- текущая работа с кредитами;

- классификация резервов.

Четкое и подробное описание кредитной политики имеет большое значение для любого банка. В нем раскрывается содержание всех процедур кредитования и обязанности сотрудников банков, связанных с этими процедурами. Соблюдение положений кредитной политики позволяет банку сформировать такой кредитный портфель, который способствует достижению целей, поставленных в банковской деятельности. Эти цели - обеспечение прибыльности банка, контроля над управлением рисками, соблюдение требований законов в области банковской деятельности. Кредитная политика систематически перерабатывается и дополняется, с тем, чтобы отражать как внутренние изменения в данном банке, так и изменения в банковской системе в целом.

Итак, по результатам проведенного исследования можно о том, что система управления финансовыми ресурсами Автовазбанка является эффективной, но за три года эффективность управления незначительно снизилась в результате недостаточности информации необходимой для управления, несовершенной организационной структуры управления и неэффективного типа управления.