Анализ и оценка АВТОВАЗБАНКа

79

Содержание

Введение ………………………………………………………………………….3

1. Теоретические основы управления финансовыми

ресурсами коммерческого банка………………………………...……6

1.1 Деятельность коммерческих банков, как элементов

кредитных отношений……………………………………………………........6

1.2 Характеристика финансовых ресурсов коммерческого банка…………10

1.3 Оценка ресурсной базы коммерческого банка…………………………..22

1.4 Понятие и сущность системы управления финансовыми

ресурсами коммерческого банка……………………………………………..26

2. Анализ ресурсной базы отделения Автовазбанка

г. Тольятти и оценка эффективности системы

ее управления ………………………………………………………………...31

2.1 Организационно - экономическая характеристика

отделения Автовазбанка г. Тольятти …………………………………...31

2.2 Анализ финансовых ресурсов отделения Автовазбанка

г. Тольятти……………………………………………………………………..37

2.3 Оценка системы управления финансовыми ресурсами

отделения Автовазбанка г. Тольятти ………………………………….53

3 Совершенствование системы управления финансовыми

ресурсами  отделения Автовазбанка г. Тольятти ……………..58

3.1 Обеспечение системы управления необходимой информацией………58

3.2 Совершенствование системы управления Автовазбанка

г. Тольятти через создание комитета по управлению

финансовыми ресурсами……………………………………………………..60

3.3 Формирование системы гарантирования депозитов в

коммерческих банках…………………………………………………............65

Заключение ……………………………………………………………………75

Библиография……………………………………….........................................78

Введение

Центральное место в современной банковской системе по праву принадлежит коммерческим банкам, предоставляющим своим клиентам полный комплекс финансового обслуживания, объемы, качество и скорость которого постоянно совершенствуются и возрастают благодаря внедрению и применению современных технологий.

В рыночной экономике ресурсы коммерческих банков имеют первостепенное значение. Они служат необходимым активным элементом банковской деятельности. В современных условиях развития российской экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение. Это вызвано тем, что с переходом к рыночной экономике, ликвидацией монополии государства на банковское дело, построением двухуровневой банковской системы характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения.

Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

Таким образом, коммерческий банк, с одной стороны, привлекает свободные денежные средства юридических и физических лиц, формируя тем самым свою ресурсную базу, а с другой стороны – размещают ее от своего имени на условиях возвратности, срочности и платности. При этом коммерческий банк может осуществлять свои операции только в пределах имеющихся у него ресурсов. Характер этих операций зависит от качественного состава ресурсной базы банка. Так, коммерческий банк, ресурсы которого имеют в основном краткосрочный характер, практически лишен возможности осуществлять долгосрочные кредитные вложения.

Следовательно, в рыночных условиях именно объем и качественный состав средств, которыми располагает коммерческий банк, определяют масштабы и направления его деятельности. В связи с этим, вопросы формирования ресурсной базы, оптимизация ее структуры и обеспечении стабильности и эффективное управление становятся весьма актуальными в работе банка.

Предметом исследования в работе выступает ресурсная база коммерческого банка.

Объектом исследования выступает отделение Автовазбанк г. Тольятти. Автовазбанк сегодня – современное универсальное кредитное учреждение, оказывающее корпоративным структурам весь комплекс банковских услуг от открытия и ведения счетов, как в рублях, так и в валюте, до сопровождения внешнеэкономических операций клиента.

Цель работы – проведение анализа системы управления финансовыми ресурсами в отделении Автовазбанка г. Тольятти и выявление путей ее совершенствования.

Для достижения поставленной цели решаются следующие задачи:

1.                  Изучение структуры финансовых ресурсов коммерческого банка.

2.                  Раскрытие классификации пассивных операций банка.

3.                  Рассмотрение понятия и сущности системы управления финансовыми ресурсами коммерческого банка.

4.                  Представить организационно- экономическую характеристику отделения Автовазбанка г. Тольятти

5.                  Провести анализ динамики и структуры собственных и привлеченных ресурсов отделения Автовазбанка г. Тольятти.

6.                  Оценить системы управления финансовыми ресурсами отделения Автовазбанка г. Тольятти

7.                  Выявить пути совершенствования системы управления финансовыми ресурсами.

Цель и задачи написания работы определили ее структуру, которая состоит из введения, трех глав и заключения. Первая глава раскрывает теоретические основы деятельности коммерческих банков, характеризует состав их финансовых ресурсов, описывает пассивные операции банков по привлечению финансовых ресурсов. Вторая глава построена на данных Автовазбанка г. Тольятти и содержит в себе анализ динамики и структуры финансовых ресурсов банка, а также оценку системы управления ресурсами. В третьей главе представлены пути совершенствования системы управления финансовыми ресурсами коммерческого банка Автовазбанка г. Тольятти Исследование основано на данных годового отчета Тольяттинского Автовазбанка г. Тольятти за 2007 год и отчетов Автовазбанка за 2008-2009 годы. В качестве источников написания работы послужили нормативные документы Отдела Автовазбанка г. Тольятти, практические материалы Автовазбанка г. Тольятти, а так же специализированные учебные пособия и материалы периодической печати.

1 Теоретические основы управления финансовыми ресурсами коммерческого банка

1.1 Деятельность коммерческих банков, как элементов кредитных отношений

Кредитные отношения – это экономические отношения по поводу аккумуляции и предоставления в суду временно свободных денежных средств на условиях возвратности, срочности и платности. В системе кредитных отношений всегда выступают два контрагента: заемщик и кредитор.

Финансово - кредитные институты под­разделяются на центральные банки, коммерческие банки и специ­ализированные финансово-кредитные институты (кредитные организации). Основой кредитной системы исторически являются, прежде всего, банки. Банки составляют ядро кредитной системы. В рыночной экономике банковская система чаще всего бывает двух - или трехуровневой [15.С.98].

Верхний уровень занимает Центральный банк. Центральный банк осуществляет регулирование деятельности коммерческих банков, сберегательных учреждений, страховых компаний, пенсионных фондов, то есть специализированных кредитно-финансовых учреждений. Данное регулирование осуществляется в целях обеспечения нормального денежного обращения как важнейшего условия устойчивых темпов роста экономики.

Коммерческие банки занимают нижний уровень в двухуровневой банковской системе. Появление термина «коммерческие банки» связано с тем, что в XVII в. они начали с обслуживания торговли и нарождающейся промышленности.

В Российской Федерации создание и функционирование коммерческих банков основываются на Законе РФ «О банках и банковской   деятельности».

Коммерческим банком является учреждение, осуществляющее на договорных условиях кредитно-расчетное и иное банковское обслуживание юридических и физических лиц путем совершения операций и оказания услуг. Характерная особенность коммерческих банков, отличающая их от государственных банков и кредитных кооперативов, заключается в том, что основной целью их деятельности является получение прибыли (в этом состоит их «коммерческий интерес» в системе рыночных отношений).

Основное назначение коммерческого банка – посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям.

Коммерческие банки действуют на основании лицензий на совершение банковских операций, получаемых от ЦБ РФ. Банки имеют право создавать дочерние банки и дочерние кредитные учреждения. В России банки могут создаваться на основе любой формы собственности – частной, коллективной, акционерной, смешанной. Для формирования уставных капиталов российских банков допускается привлечение иностранных инвестиций.

Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Это означает, что коммерческий банк должен обеспечивать количественное соотношение между своими ресурсами и кредитными вложениями.

Второй важнейший принцип, на котором базируется деятельность, является экономическая самостоятельность коммерческих банков, которая подразумевает под собой экономическую ответственность за результаты своей деятельности и свободу распоряжения собственными средствами.

Третий принцип заключается в рыночном характере взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит, прежде всего, из рыночных критериев прибыльности, риска и ликвидности.

Сущность деятельности банка проявляется через его функции, основными из которых являются следующие:

- мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в капитал;

- кредитование предприятий, государства и населения;

- осуществление расчетов и платежей в хозяйстве;

- эмиссионно-учредительская функция;

- консультирование, представление экономической и финансовой информации [11.С.156]

Таким образом, функции коммерческих банков - это, прежде всего, аккуму­лирование депозитов и ведение текущих счетов; оплата выписан­ных на эти банки чеков; предоставление кредитов предпринима­телям. Коммерческие банки часто называются финансовыми уни­вермагами или супермаркетами кредита. Ведь они осуществляют расчеты и организуют платежный оборот в масштабах всего нацио­нального хозяйства. На базе их операций возникают кредитные деньги (чеки, банковские векселя).

Рассмотрим основные функции коммерческих банков более подробно.

Первой функцией коммерческих банков является посредничество в кредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных вкладов частных лиц. Главным критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком. Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных связей от кредитора к заемщику. В результате достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве, соответствующее рыночному типу отношений.

Вторая функция коммерческих банков - стимулирование накоплений в хозяйстве. Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со спросом на кредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизовать имеющиеся в хозяйстве сбережения, но и создавать эффективные стимулы к накоплению средств путем проведения гибкой депозитной политики, обеспечения высоких гарантий надежности помещения накопленных ресурсов в банк.

Наряду со страхованием депозитов важное значение для вкладчиков имеет доступность информации о деятельности коммерческих банков, их финансовом состоянии, гарантиях, чтобы самим оценить риск будущих вложений.

Третья функция банков - посредничество в платежах между отдельными хозяйственными субъектами. Методы платежа делятся на наличные и безналичные. В крупном обороте доминируют безналичные платежи и расчеты. В сфере розничного товарооборота основная масса сделок опосредуется наличными деньгами. Банки осуществляют разнообразные виды безналичных расчетов.

В связи с формированием фондового рынка получила развитие четвертая функция банков - посредничество в операциях с ценными бумагами. Банки имеют право выступать в качестве инвестиционных институтов, которые могут выступать на рынке ценных бумаг в качестве посредника, инвестиционной компании и инвестиционного фонда.

Важное место в деятельности коммерческих банков занимает функция доверенного лица, которая заключается в осуществлении трастовых операций.

Коммерческие банки выполняют и такую функцию, как финансовый лизинг. Функция факторинга банка заключается в покупке требований какой-либо компании с целью получения платежей по ним. При этом речь идет, как правило, об обращающихся краткосрочных требованиях, возникающих из товарных поставок. В операции факторинга имеются три участника: банк, первоначальный кредитор и должник, получающий от клиента товары с отсрочкой платежа.

На рубеже 80-90-х гг. началось активное внедрение коммер­ческих банков в страховой бизнес. В результате клиенты коммер­ческих банков могут пользоваться услугами самого широкого диа­пазона. Очевидно, данное направление универсализации коммер­ческих банков будет развиваться и в ближайшие годы.