Автор: Пользователь скрыл имя, 13 Марта 2012 в 17:16, курсовая работа
Использование материальных и духовных благ информационной цивилизации может обеспечить населению России достойную жизнь, экономическое процветание и необходимые условия для свободного развития личности. Россия должна войти в семью технологически и экономически развитых стран на правах полноценного участника мирового цивилизационного развития с сохранением политической независимости, национальной самобытности и культурных традиций, с развитым гражданским обществом и правовым государством. Информационно-коммуникационные технологии и услуги в настоящее время являются ключевым фактором развития всех областей социально-экономической сферы. Как и во всем мире, в России эти технологии демонстрируют бурные темпы роста.
Введение…………………………………………………………………..........
1 Прогнозирование исходящего платного обмена, исходящего
междугородного трафика и средней доходной таксы……………….…..
2 Доходы ЦУЭ….….…………………………………………………….…....
3 Показатели по труду….………………………………………………..…...
4 Показатели использования основных и оборотных средств….…….…....
5 Расходы на производство….…………………………………….…….…...
6 Прибыль и рентабельность…………………………………………………
7 Заключение …...…………………………………………………………….
Приложение 1…………………………………………………………………...
Список литературы………………………………………………………..........
где Ос – среднеквартальная стоимость оборотных средств, тыс.руб.
4.5.2 Коэффициент длительности оборота , в днях, рассчитывается по формуле (26)
где Т – время за квартал – 90 дней.
4.6 Определим амортизационные отчисления , в тыс.руб., за 1 квартал следующего года, по формуле (27)
где На – норма амортизационных отчислений за 1 квартал следующего года, в процентах.
Все расчеты сведем в таблицу 6
Таблица 6 - Показатели использования основных и оборотных средств
Наименование показателей | Ожидаемые в 4 квартале | Прогноз на 1 квартал следующего года | Отклонение, в % |
Стоимость основных средств на 1 квартал следующего года, в тыс. руб. | - | 246300 | - |
Стоимость основных средств на конец квартала, в тыс. руб. | 246300 | 259300 | 5,3 |
Среднеквартальная стоимость основных средств, в тыс. руб. | 241300 | 252800 | 4,8 |
Показатель фондоотдачи на 100 рублей - по доходам - по прибыли |
20,05 |
22,37 5,53 |
11,6 58,9 |
Показатель фондоемкости, в рублях | 4,99 | 4,47 | -10,4 |
Показатель фондовооруженности, в тыс. руб./чел. | 371,2 | 384,2 | 3,5 |
Коэффициент обновления, % | - | 6,3 | - |
Коэффициент выбытия, % | - | 1,4 | - |
Сумма износа на конец квартала, в тыс.руб. | 41900 | 45300 | 8,1 |
Коэффициент износа основных средств, % | 17,0 | 17,5 | 2,9 |
Коэффициент годности основных средств, % | 83,0 | 82,5 | -0,6 |
Коэффициент оборачиваемости оборотных средств, оборот | 5 | 5 | - |
Коэффициент длительности оборота оборотных средств, день | 18,0 | 18,0 | - |
Амортизационные отчисления, тыс. руб. | 14960,6 | 15673,6 | 4,8 |
Темпы прироста показателей фондоотдачи 11,6% опережают темпы прироста показателя фондовооруженности – 3,5%, что характеризует эффективное использование основных средств.
5 Расходы на производство
Для составления прогноза расходы на производство в 1 квартале следующего года необходимо рассчитать калькуляцию расходов, ожидаемую в 4 квартале текущего года и с учетом отклонений 1 квартала следующего года.
Все расчеты сведем в таблицу 7.
Наименование статей расходов | Калькуляция, руб. | Сумма расходов, тыс. руб. | Структура, в процентах | |||
Ожидаемая в 4 квартале текущего года | Прогноз на 1 квартал следую-щего года | Ожидае-мые в 4 квартале текущего года | Прогноз на 1 квартал следую-щего года | Ожидае-мые в 4 квартале текущего года | Прогноз на 1 квартал следую-щего года | |
Фонд оплаты труда | 26,71 | 23,61 | 12918,8 | 13352,1 | 32,8 | 31,8 |
Страховые взносы | 9,08 | 8,03 | 4392,4 | 4539,7 | 11,2 | 10,8 |
Амортиза-ционные отчисления | 30,93 | 27,72 | 14960,6 | 15673,6 | 37,9 | 37,4 |
Материалы и топливо | 2,10 | 2,12 | 1015,8 | 1198,7 | 2,6 | 2,9 |
Электро-энергия со стороны для произво-дственных нужд | 1,40 | 1,42 | 677,2 | 802,9 | 1,7 | 1,9 |
Таблица 7 – Смета расходов на производство
Продолжение таблицы 7
Наименование статей расходов | Калькуляция, руб. | Сумма расходов, тыс. руб. | Структура, в процентах | |||
Ожидаемая в 4 квартале текущего года | Прогноз на 1 квартал следую-щего года | Ожидае-мые в 4 квартале текущего года | Прогноз на 1 квартал следую-щего года | Ожидае-мые в 4 квартале текущего года | Прогноз на 1 квартал следую-щего года | |
Прочие расходы (с учетом налогов) | 11,20 | 11,26 | 5417,8 | 6366,6 | 13,8 | 15,2 |
Итого | 81,42 | 74,16 | 39382,6 | 41933,6 | 100 | 100 |
НИОКР | 1,22 | 1,11 | 590,7 | 629,0 |
|
|
Всего | 82,64 | 75,27 | 39973,3 | 42562,6 |
|
|
Наблюдается снижение расходов по таким статьям как:
ФОТ;
Страховые взносы;
Амортизационные отчисления;
5.1 Определить себестоимость единицы услуг, в рублях, ожидаемую в 4 квартале текущего года и прогноз на 1 квартал следующего года по формуле (28)
, (28)
где – сумма расходов на производство за квартал тыс.руб.
5.1.1Сумма расходов ожидаемая в 4 квартале текущего года
С4кв.= (39973,3/48373,6 ) · 100= 82,64 руб.
5.1.2Сумма расходов прогнозируемый на 1 квартал следующего года
С1кв.сл.г. = (42562,6/56541,6 ) · 100 = 75,27 руб.
5.2 Определяем процент снижения себестоимости единицы услуг на 1 квартал следующего года, в процентах, по формуле (29)
, (29)
= (1 – 75,27/82,64) · 100 = 8,9 %
5.3 Определяем условную экономию расходов за счет снижения себестоимости на 1 квартал следующего года, в тыс.руб., по формуле (30)
(30)
= [(75,27 – 82,64 ) / 100] · 56541,6 = - 4167,1 тыс.руб.
Условная экономия расходов составила – 4167,1 тыс.руб. за счет снижения себестоимости на 8,9%.
Прогноз на 1 квартал следующего года по прибыли, и расчет уровней рентабельности представлены в таблице 8.
Таблица 8 – Прибыль и рентабельность ЦУЭ
Наименование показателей | Ожидаемые в 4 квартале | Прогноз на 1 квартал следующего года | Отклонение, в % |
1 Доходы общие, тыс.руб. | 48373,6 | 56541,6 | 16,9 |
2 Расходы на производство, тыс.руб. | 39973,3 | 42562,6 | 6,5 |
3 Прибыль организации (п.1–п.2),тыс.руб. | 8400,3 | 13979,0 | 66,4 |
4 Сумма налога на прибыль (п.3 · 0,24), тыс.руб. | 1680,1 | 2795,8 | 66,4 |
5 Прибыль чистая (п.3-п.4), тыс.руб. | 6720,2 | 11183,2 | 66,4 |
6 Уровень рентабельности производственной (п.3/п.2) · 100, в % | 21,0 | 32,8 | 11,8 |
7 Уровень рентабельности дохода (п.5/п.2) · 100, в % | 16,8 | 26,3 | 9,5 |
8 Уровень рентабельности капитала [п.3/(+с)] · 100, в % | 3,3 | 5,3 | 2,0 |