Звіт з практики в ВАТ «Райффайзен банк Аваль»

 

Стратегічна мета Банку - вийти на якісно новий рівень обслуговування клієнтів, бути гідним фінансовим інститутом на міжнародному рівні.

 

Основною метою діяльності банку  є одержання прибутку в інтересах  Банку та його акціонерів.

«Райффайзен Банк Аваль» розвивається як роздрібний універсальний банк з потужною корпоративною вертикаллю, здатною ефективно обслуговувати підприємства великого, малого та середнього бізнесу.

 

Сьогодні «Райффайзен Банк Аваль» є провідним в Україні банком, що пропонує приватним клієнтам максимально  повний перелік банківських послуг, зокрема споживче кредитування (у тому числі за спеціальними програмами - товари у розстрочку, автомобілі у кредит), грошові перекази у національній та іноземних валютах з відкриттям і без відкриття рахунку, розміщення коштів на депозитних рахунках, повний набір сучасних платіжних інструментів - пластикові картки міжнародних систем Europay International і Visa International.

 

Для корпоративних клієнтів «Райффайзен  Банк Аваль» пропонує максимально повний перелік банківських послуг, зокрема розрахунково-касове обслуговування, кредитування з внутрішніх ресурсів Банку й у рамках кредитних ліній міжнародних організацій, усі види документарних операцій, депозити, корпоративні та зарплатні платіжні картки, послуги електронними каналами зв′язку.

 

Банкам-партнерам «Райффайзен Банк Аваль» пропонує понад 300 видів послуг, серед яких ведення рахунків у  ВКВ і ОКВ, здійснення платежів, документарні операції, торгове фінансування, операції з платіжними картками, юридичні, консультаційні послуги.

 

Станом на 1 січня 2008 року

Клієнтська база складає: - 5 146 тис. клієнтів,

В тому числі:

Юридичних осіб         - 243 тис.клієнтів

Фізичних осіб              - 4 903 тис. клієнтів

Сьогодні «Райффайзен Банк Аваль» проводить активну політику в  галузі кореспондентських відносин як за банками України, так і з банками країн близького і далекого зарубіжжя. Ця політика ґрунтується на принципі взаємовигідного співробітництва з банками резидентами та нерезидентами.

 

Однією з основних послуг банкам-кореспондентам є відкриття і ведення мультивалютних кореспондентських рахунків. Співробітництво у цій галузі дає можливість банкам використовувати переваги унікальної багатофункціональної розрахункової системи банку для прискореного здійснення розрахунків, а також для реалізації різноманітних проектів, що забезпечують великий обсяг платежів зі структурними підрозділами «Райффайзен Банк Аваль».

 

«Райффайзен Банк Аваль» активно працює на міжбанківському ринку і має  кореспондентські рахунки ностро у 24 найбільших банках Європи й Америки, а також у 13 банках країн СНД та Балтії.

 

Таблиця 2.1

Операції на міжбанківському ринку  за 2007 рік

(тис.од.валют)

Валюта	Кредити розміщені	Кредити залучені	Депозити розміщені	Депозити залучені
Гривня	9 317 685	9 189 565	1 151 393	93 000
Євро	1 037 438	891 033	-	-
Долари США	3 889 640	14 458 585	1 629 046	9 346
Рос. рублі	853 500	-	-	-

 

До сегменту корпоративних клієнтів, в основному, входять компанії з річним оборотом, принаймні, 5 млн.євро. Крім цього, цей  сегмент містить менші компанії, що фокусуються на проектному або торговому фінансуванні, включені до нього з огляду на природу їхнього бізнесу. До сегменту корпоративних клієнтів входять також державні та напівдержавні підприємства, фінансові заклади і громадські організацій.

 

Корпоративним клієнтам надається ціла низка банківських та фінансових продуктів та послуг, включаючи такі основні продукти:

-  кредити - стандартні  кредитні продукти, включаючи позики  для поповнення обігових коштів  та інвестиційне фінансування, а  також відновлювальні кредити і кредитні продукти, гарантовані урядами або міжнародними фінансовими закладами;

-  торгове фінансування - продукти  з торгового фінансування включають  в себе кредити на імпортні

-  та експортні операції. Крім  цього, ми пропонуємо різного  роду гарантії, в тому числі тендерні гарантії,

-  гарантії повернення авансу, гарантія належного виконання  контракту та гарантії виконання  гарантійних зобов′язань;

-  депозити і інвестиційні  продукти - це вклади до запитання,  строкові вклади і депозитні  сертифікати. Крім цього, ми пропонуємо клієнтам інвестиційні продукти, в тому числі послуги з управління портфелем;

-  послуги зі здійснення платежів/обслуговування  рахунку - включають в себе  перекази та виплати коштів, постійні  платіжні доручення, безакцептне списання та виплати за чеками;

-  казначейство - корпоративним  клієнтам пропонується низка  послуг щодо валютообмінних операцій  та трансакцій на грошовому  ринку. До цих продуктів відносяться  спотові та форвардні форексні  трансакції, вклади до запитання,  а також процентні та валютні свопи;

-  управління активами - у майбутньому  своїм клієнтам банк запропонує  низку продуктів з управління  активами, в тому числі управління  активами пенсійного фонду та  спеціалізовані продукти. Крім цього,  ми продаємо продукти та послуги третіх сторін, у тому числі страхових компаній.

Сегмент роздрібного бізнесу включає  в себе фізичних осіб, приватних  підприємців, малі та середні підприємства (МСБ), тобто компанії з річним оборотом менше 5 млн.євро, та такі особи, що не займаються діяльністю, пов′язаною з проектами та торговим фінансуванням. В залежності від місцевих умов малі та середні підприємства в свою чергу можуть бути поділені на мікропідприємстваз річними надходженнями менше 1 млн.євро та МСБ.

 

Наразі банк розширює свій роздрібний бізнес та МСБ, головним чином фокусуючись на підприємствах МСБ, заможних клієнтах та прошарку клієнтів вище "масових", яких ми визначаємо як осіб від 25 до 55 років з доходом вище середнього, що працюють або живуть у міських центрах. Банк нарощує зусилля в роздрібному бізнесі як шляхом впровадження нових кредитних продуктів, нових каналів збуту, так і продовжуючи інвестувати в мережу відділень.

 

2.2. Інформаційна база аналізу  діяльності банку

Аналіз діяльності банку здійснюється за допомогою різноманітних показників діяльності комерційного банку, які ми беремо з документів, що формують інформаційну базу економічного аналізу.

 

Аналіз фінансової звітності - це процес, який має на меті дати оцінку поточного і минулого фінансового стану банку й  основних результатів його діяльності. При цьому основною метою аналізу є визначення узагальнюючих оцінок і прогнозу майбутніх результатів діяльності банку. Склад інформаційної бази економічного аналізу розглянемо за допомогою схеми приведеної на рис.1.2.

 

Рис.2.2. Склад інформаційної бази економічного аналізу комерційного банку.

 

Інформація, яка використовується при аналізі діяльності банку, повинна  відповідати таким вимогам: доступність, значущість, матеріальність, надійність і порівнянність.

 

Далі необхідно ознайомитися з коротким змістом кожної вимоги до інформації, що використовується у процесі аналізу діяльності комерційного банку. Доступність передбачає, що інформація, яка входить у фінансові звіти, має бути зрозумілою для користувача з певним рівнем знання бізнесу, економіки і бухгалтерського обліку. Складну інформацію, яка необхідна для повного розкриття ситуації, слід надавати найбільш зрозумілим способом.

 

Під значущістю розуміють те, що інформація у фінансовій звітності повинна  бути корисною для прийняття рішень економічного характеру.

Для того щоб інформація була значущою, вона має бути матеріальною. Інформація є матеріальною, якщо її ненадання  або неправильне подання може вплинути на рішення економічного характеру.

 

Надійність інформації забезпечується в тому разі, коли вона не містить матеріальних помилок. Надійність інформації передбачає: правдиве уявлення, тобто позиція фінансової звітності забезпечує правдиве її подання, якщо вона може бути оцінена з достатньою точністю, щоб бути корисною; перевагу змісту над формою. Іншими словами інформація повинна надаватися відповідно до її економічної користі, а не просто за її юридичною формою. Нейтральність - інформація має бути вільною від упередженості, її подання у фінансовій звітності не повинно бути вибірковим для досягнення попередньо встановленого результату.

 

Для того щоб відповідати таким  вимогам як надійність і значущість, фінансова звітність повинна  містити інформацію, яка базується  на певних розрахунках (наприклад, можливість повернення боргів, строки "життя" виробничих активів). З метою уникнення матеріальної недооцінки або переоцінки позицій фінансової звітності при розрахунках необхідно керуватися принципом "обережності".

 

Порівнянність фінансової звітності  забезпечується у тих випадках, коли: є можливість порівняти фінансову звітність комерційного банку, що аналізується, з аналогічною звітністю інших комерційних банків для порівняльного оцінювання їх фінансового стану і результатів їхньої діяльності; можна порівняти фінансову звітність комерційного банку протягом певного періоду для визначення тенденцій у фінансовому стані і результатах діяльності банку.

 

Дотримання наведених вимог  до фінансової звітності комерційних  банків перевіряється в процесі  перевірки її достовірності.

 

Перевірка звітності може бути:

• формальна;
• логічна;
• обліково-контрольна.

 

Формальна перевірка звітності  банків передбачає перевірку повноти  складу наданих документів відповідно до їх складу, передбаченого Правилами  організації фінансової та статистичної звітності банків України, які затверджені постановою Правління Національного банку України від 12.12.1997 р. № 436. Крім того, за формальної перевірки звітності перевіряється правильність її оформлення відповідно до вимог, викладених у згаданій вище постанові Національного банку України.

 

Логічна перевірка передбачає перевірку  взаємоув'язки ідентичних показників у різних формах звітності.

 

Обліково-контрольна - це перевірка  правильності розрахунку окремих показників комерційних банків.

 

Основним джерелом аналізу банківської діяльності є банківський баланс та спеціалізовані форми звітності. Форми звітності комерційних банків поділяються на щоденні, щомісячні і щоквартальні.

 

У додатку Б наведено звіт про  фінансові результати, додатку В  – баланс, додатку Д - звіт про  власний капітал «Райффайзен Банк Аваль».

 

За рейтингом Асоціації Українських  банків «Райффайзен Банк Аваль» вже  на протязі багатьох років практично  по всіх показниках займає 2 місце, уступаючи  тільки ЗАТ КБ «ПриватБанк», про  що свідчать дані з приведених таблиць у додатку Д. Для наочності нами побудовані графіки основних фінансових показників п’яти великих банків України (див рис.1.3)

 

а) Депозити фізичних осіб

б) Депозити юридичних осіб

в) Фінансовий результат

г) Капітал

д) Структура кредитно - інвестиційного портфелю

ж) Активи та зобов'язання

Рис.2.3. Основні показники діяльності великих українських банків за станом на 01.01.2008 р.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Висновки і пропозиції

Здійснивши аналіз фінансових показників та діяльності ВАТ «Райффайзен банк Аваль» ми прийшли до висновку, що сьогодні він є одним з провідних в Україні банків, який пропонує приватним клієнтам максимально повний перелік банківських послуг. Зокрема, споживче кредитування (у тому числі за спеціальними програмами – товари у розстрочку, автомобілі у кредит), грошові перекази у національній та іноземних валютах з відкриттям і без відкриття рахунку, розміщення коштів на депозитних рахунках, повний набір сучасних платіжних інструментів – пластикові картки міжнародних систем Europay International і Visa International.

 

Для корпоративних клієнтів Райффайзен банк Аваль пропонує максимально  повний перелік банківських послуг, зокрема розрахунково-касове обслуговування, кредитування з внутрішніх ресурсів Банку й у рамках кредитних  ліній міжнародних організацій, усі види документарних операцій, депозити, корпоративні та зарплатні платіжні картки, послуги електронними каналами зв¢язку.

 

Банкам-партнерам «Райффайзен банк Аваль» пропонує понад 300 видів послуг, серед яких ведення рахунків у  ВКВ і ОКВ, здійснення платежів, документарні операції, торгове фінансування, операції з платіжними картками, юридичні, консультаційні послуги.

 

На нашу думку, для оптимізації  роботи банку необхідно:

Ввести практику розробки довгострокового  планування та контролю за дотриманням розроблених планів.

Розробити “стратегічний  набір” розвитку функціонального підрозділу.

Надати більшої самостійності  керівникам відділів у прийнятті  самостійних рішень.

Узгоджувати роботу даного управління із стратегією діяльності інших управлінь і в аспекті цілого банку.

 

Загальна стратегія підвищення конкурентоспроможності банку наступна.