Векселя и чеки

     Для  аваля достаточно одной лишь  подписи, поставленной авалистом  на лицевой стороне переводного  векселя, если только эта подпись  не поставлена плательщиком или  векселедателем. (абз. 3 ст. 31 Положения о переводном и простом векселе)

     В  авале должно быть указано,  за чей счет он дан. При  отсутствии такого указания он  считается данным за векселедателя. (абз. 4 ст. 31 Положения о переводном и простом векселе)

Ответственность авалиста

 

     Авалист  отвечает также, как и тот,  за кого он дал аваль. (ст. 32 Положения о переводном и простом векселе)

     Его  обязательство действительно даже  в том случае, если то обязательство,  которое он гарантировал, окажется  недействительным по какому бы  то ни было основанию, иному,  чем дефект формы. (абз. 2 ст. 32 Положения о переводном и простом векселе)  

     В п. 34 Постановления Пленума Верховного Суда РФ № 33, Пленума ВАС РФ № 14 от 04.12.2000 "О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с обращением векселей" разъясняется следующее:

• авалист отвечает в том же объеме и на тех же условиях, как и тот, за кого он дал аваль;
• авалист, давший аваль за векселедателя простого векселя либо за акцептанта переводного векселя, несет ответственность перед векселедержателем на тех же условиях, то есть независимо от совершения протеста векселя в неплатеже;
• авалист, помимо собственных возражений, вправе выдвигать против требования векселедержателя возражения, которые могло бы представить то лицо, за которое дан аваль (в том числе в отношении срока и места предъявления векселя);
• обязательство авалиста отпадает, если платеж по векселю был произведен лицом, за которое он давал вексельное поручительство.

     Оплачивая  переводный вексель, авалист приобретает  права, вытекающие из переводного  векселя, против того, за кого  он дал гарантию, и против тех,  которые в силу переводного  векселя обязаны перед этим  последним. (абз. 3 ст. 32 Положения о переводном и простом векселе) 

6. Сроки платежа.

 

    Обязательным  реквизитом векселя является указание срока платежа. В зависимости  от финансового состояния векселедателя или трассата могут быть указаны различные варианты определения даты платежа.

    В практике вексельного обращения применяют следующие сроки платежа: 

1. Срок платежа  не фиксирован, а определяется по предъявлении векселя. В этом случае в векселе должно быть указано:

«Оплатите по предъявлении». В ряде случаев  устанавливают временной интервал, в течение которого вексель может быть предъявлен к оплате. На векселе указывают, что он может быть предъявлен не ранее какой-то конкретной даты. Если интервал не задан, то вексель предъявляется к оплате в любое время, но не позднее одного года со дня его выставления. 

2. Срок оплаты устанавливается в течение определенного  количества дней от даты предъявления векселя. Данный вариант указания сроков платежа сопровождается надписью, например:

«Платите  через 30 дней после предъявления». Датой  предъявления считается дата акцепта на оплату или дата протеста в акцепте. При этом следует учитывать общий срок обращения векселя, который не должен превышать одного года. Поэтому вексель необходимо предъявить заранее, чтобы срок обращения векселя вместе с периодом оплаты не был бы более одного года со дня составления векселя. 

3. Срок оплаты устанавливается в течение определенного  периода времени со дня составления. При таких условиях вексель должен содержать фразу: «Оплатите через столько-то дней со дня выставления» — и может быть предъявлен к оплате буквально на следующий день после составления. Однако трассат может оплатить вексель в последний день указанного периода.

Оплата в определенный день. В векселе в этом случае указывается конкретная дата платежа 

7. Экономический учет векселей.

 

    Под учетом векселя понимается его передача векселедержателем банку для получения вексельной суммы до наступления даты платежа. За учет векселя банк взимает плату, возмещая векселедержателю сумму, указанную в векселе, за вычетом учетного процента (дисконта). 

    Векселя бывают двух типов:

• вексель, в котором указана абсолютная сумма, подлежащая выплате должником;
• вексель, в котором, кроме абсолютной суммы долга, предусмотрено начисление процентов на указанную сумму.

    По  векселям, в котором указана только сумма долга без начисления процентов, величина дисконта определяется по формуле: 

                                                 ,

    

     где D – сумма дисконта,

          T – срок от даты учёта векселя до даты погашения;

           B – вексельная сумма;

           I – учётная ставка  банка.

     Размер учетной ставки устанавливается  в договоре между векселедержателем и банком.

    Сумма, которую получит векселедержатель (В'), определяется по формуле: 

B=В’

. 
 

    Если  вексель, выписанный на сумму 100 тыс. руб. с периодом обращения 210 дней, учтен в банке за 60 дней до даты погашения по учетной ставке 80% годовых, то величина дисконта составит: 
 

    

 тыс. руб.

    В' = 100 – 13,3 = 86,7 тыс. руб. 

    Владелец  векселя получит сумму в размере 86,7 тыс. руб. По истечении 60 дней банк предъявит  вексель к оплате и получит  с должника всю вексельную сумму.

    По  векселям, по которым предусмотрено  начисление процентов на сумму долга, векселедержателю необходимо оценить выгодность учета векселя в банке.

    Сумма, которую получит векселедержатель по процентному векселю при его  учете в банке, определяется по формуле: 
 
 

    

, 

где   С_в – вексельная процентная ставка;

      Т_в – период обращения векселя от дня выдачи до дня предъявления к погашению.

Пример. Вексель номинальной стоимостью 100 тыс. руб. выпущен в обращение с погашением 30% годовых на сумму долга. Условиями выкупа предусмотрено, что он может быть предъявлен к погашению не ранее, чем через 120 дней со дня выпуска, т.е. 30 октября 1998 г. Векселедержатель предъявил вексель банку для учета 15 сентября 1998 г., продержав вексель 75 дней. Банк учел вексель по ставке 40% годовых. Следует определить сумму, которую получит векселедержатель при условии, что банк предъявит вексель к погашению 30 октября 1998 г. 

 тыс. руб. 

    Банк, учитывая вексель, фактически переводит  кредиторскую задолженность на себя. Кредиторская задолженность по векселю с учетом начисляемых процентов составляет 110 тыс. руб., , которая будет погашена банку через 45 дней после учета векселя. 

    Эффективность данной операции по учету векселя  в банке для векселедержателя составляет: , т. е. Ниже, чем вексельный процент, так как банк кредитует векселедержателя. 

    В момент учета векселя банком его  стоимость, включающая номинальную стоимость и накопленный за 75 дней владения доход, составляет 106,25 тыс. руб. . Банк же выкупает (учитывает) вексель не за 106,25 тыс. руб., а за 104,5 тыс. руб., то есть за 98,35% от его реальной стоимости.

    Эффективность операции по учету векселя для  банка (Э) составляет: 

    

 

    По  сути дела банк предоставил векселедержателю кредит в сумме 104,5 тыс. руб. сроком на 45 дней под 42,1% годовых. Процент, который  взимает банк за предоставление кредита, называется кредитной ставкой.

    Взаимосвязь между кредитной и учётной  ставками выражается следующей формулой:

С_кр

, 

    где  С_кр – кредитная ставка;

                I – учётная ставка; 

                Т – период  времени от даты  учёта до даты погашения. 
 

    В нашем примере: 

    С_кр

 
 
 

Часть № 2. Чеки. 

Общие положения о расчетах чеками 

     Чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное

распоряжение  чекодателя  банку  произвести  платеж указанной в нем суммы

чекодержателю.

      В качестве плательщика по  чеку может быть указан только  банк, где

чекодатель   имеет  средства,  которыми  он  вправе  распоряжаться  путем

выставления чеков.

       Отзыв   чека   до  истечения   срока  для  его  предъявления  не

допускается. Выдача  чека  не погашает денежного обязательства, во исполнение которого он выдан.

     Порядок   и  условия  использования   чеков  в  платежном  обороте

регулируются  ГК РФ,  а  в  части,  им  не урегулированной,

другими  законами  и  устанавливаемыми  в соответствии с ними банковскими

правилами (Приложение № 4).

Реквизиты чека

 

     Чек должен содержать:

     1) наименование "чек", включенное  в текст документа;

     2) поручение плательщику выплатить  определенную денежную сумму;

     3) наименование плательщика и указание  счета, с которого должен быть

произведен платеж;

     4) указание валюты платежа;

     5) указание даты и места составления  чека;

     6) подпись лица, выписавшего чек, - чекодателя. 

     Отсутствие  в  документе  какого-либо из указанных реквизитов лишает

его силы чека. Чек,  не  содержащий указание места его  составления, рассматривается как  подписанный в месте нахождения чекодателя.

     Указание  о процентах считается ненаписанным.

     Форма   чека  и  порядок  его   заполнения  определяются законом  и

установленными  в соответствии с ним банковскими  правилами.

Оплата  чека и передача прав по чеку

 

     Чек  оплачивается за счет средств  чекодателя. В  случае  депонирования   средств  порядок  и  условия  депонирования средств для покрытия чека устанавливаются банковскими правилами.