Вексель

       - указание места, в котором должен  быть совершен платеж. При отсутствии  особого указания, место, обозначенное  рядом с наименованием плательщика,  считается местом платежа, и,  вместе с тем, местом жительства  плательщика;

       - наименование того, кому или приказу кого платеж должен быть совершен (ремитента);

       - указание даты и места составления  векселя. Переводной вексель,  в котором не указано место  его составления, признается подписанным  в месте, обозначенном рядом  с наименованием векселедателя;

       - подпись того, кто выдает вексель (векселедателя, трассанта).

       Переводной  вексель может быть выдан приказу  самого векселедателя. В этом случае в качестве трассата выступает сам  трассант.

       Простой вексель содержит:

       - наименование “вексель”, включенное в текст документа (вексельная метка);

       - простое и ничем не обусловленное  обещание уплатить определенную  сумму;

       - указание срока платежа. Простой  вексель, срок платежа по которому  не указан, рассматривается как  подлежащий оплате по предъявлении;

       - указание места, в котором должен  быть совершен платеж. При отсутствии особого указания место составления документа считается местом платежа и вместе с тем местом жительства векселедателя;

       - наименование того, кому или приказу  кого платеж должен быть совершен;

       - указание даты и места составления вексель. Простой вексель, не указывающий место его составления, рассматривается как подписанный в месте, обозначенном рядом с наименованием векселедателя;

       - подпись того, кто выдает вексель  (векселедателя).

 

4. Торговые, финансовые  и фиктивные векселя 

       С точки зрения характера сделки, лежащей  в основе выдачи векселя, выделяют векселя  коммерческие (товарные, торговые), финансовые, дружеские, бронзовые. Коммерческим векселем оформляются кредитные отношения  между покупателем и продавцом  товара; его называют также товарным или торговым. Коммерческий вексель (простой и переводной) выражает обязательство, возникшее на основе товарной сделки (а именно продажи товара с отсрочкой платежа), является орудием коммерческого кредита и расчетов.

       Финансовый  вексель не связан с куплей-продажей товара; в его основе лежит выдача или получение денежного займа. Финансовые векселя (простые и переводные) могут выпускаться казначейством, местными органами власти, банками, предприятиями, физическими лицами.

       Финансовый  вексель выпускается на основе получения векселедателем от первого векселедержателя денежного займа: векселедатель как бы продает вексель, а первый векселедержатель его покупает. В российской практике размещение банками векселей иногда оформляется договором купли-продажи векселя. С точки зрения действующего законодательства это некорректно. Дело в том, что объектом договора купли-продажи является вексель, но вексель становится таковым только с момента передачи его первому векселедержателю. Не может быть купли-продажи векселя, если в момент передачи денежных средств отсутствует предмет договора. Нет векселя, значит, нечего покупать.

       Государственные векселя – казначейские (выпускаются  казначейством, министерством финансов) и муниципальные (выпускаются местными органами власти). Это простые финансовые векселя, выпускаемые с целью привлечения ресурсов.

       К частным векселям относятся корпоративные  векселя (банковские и фирменные) и  векселя физических лиц. Банковские векселя – это финансовые векселя, выпускаемые банками. Они могут быть простыми и переводными. Фирменные векселя – простые и переводные коммерческие или финансовые выпускаются предприятиями. Это относится к векселям физических лиц.

       Процентные  векселя – это векселя, подлежащие оплате по предъявлении или через  определенное время после предъявления; в их тексте указывается, что на вексельную сумму начисляются проценты по указанной ставке.

        

 

5. Совершение протеста  векселя 

       В случае непредъявления векселя к  платежу в срок каждый должник  имеет право внести сумму векселя  в депозит компетентному органу власти за счет векселедержателя.

       Платеж  по векселю может быть обеспечен  полностью или в части вексельной суммы посредством аваля (вексельного  поручительства). Это обеспечение  дается третьим лицом (обычно банком) или даже одним из лиц, подписавших вексель. Аваль дается на векселе или на добавочном листе. Для аваля достаточно одной лишь подписи, поставленной авалистом (тем, кто дает аваль) на лицевой стороне векселя, если только эта подпись не поставлена плательщиком или векселедателем. В авале должно быть указано, за чей счет (за кого) он дан. При отсутствии такого указания он считается данным за векселедателя.

       Авалист отвечает так же, как и тот, за кого он дал аваль. Обязательство  авалиста действительно даже в том  случае, если гарантированное им обязательство окажется недействительным по какому-либо основанию, иному, чем дефект формы векселя. Оплачивая вексель, авалист приобретает права, вытекающие из векселя, против того, за кого он дал гарантию, и против тех, которые обязаны перед этим последним в силу векселя.

       Если  плательщик отказал в акцепте  или оплате векселя, векселедержатель может обратиться в суд с заявлением о взыскании денежных средств, причитающихся  по векселю в порядке искового производства. Векселедержатель может  обратить свой иск против всех лиц, солидарно обязанных перед ним по векселю: векселедателя, акцептанта, индоссантов, авалиста. Векселедержатель имеет право предъявления иска ко всем этим лицам вместе и к каждому в отдельности, не будучи принужденным соблюдать при этом последовательность, в которой они обязались. Такое право принадлежит и каждому подписавшему вексель после того, как он его оплатил. Иск, предъявленный к одному из обязанных, не препятствует предъявлению исков к другим, даже если они обязались после первоначального ответчика.

       Перед подачей иска векселедержатель должен совершать протест векселя. Протест  векселя – это действия уполномоченного  государственного органа (нотариуса), официально подтверждающего факты, с которыми вексельное законодательство связывает наступление определенных правовых последствий. Он оформляется составлением акта протеста, которым могут быть удостоверены: отказ плательщика от акцепта или оплаты векселя (протест в неакцепте или неплатеже); отказ акцептанта проставить дату акцепта (протест в неадаптировании акцепта); отказ депозитария векселя от его выдачи собственнику (протест о невручении).

 

6. Практика работы с векселями

 

       В процессе использования векселя  в финансово-хозяйственном обороте  можно выделить три этапа:

       - выпуск (выдача) векселя;

       - обращение векселя путем его  передачи с помощью индоссамента;

       - предъявление векселя к платежу  и погашение векселя.

       На  первом этапе векселя оформляются  кредитные отношения между векселедателем и первым векселедержателем (векселеполучателем). Моментом выпуска в обращение является его передача первому векселедержателю путем простого вручения.

       Основанием  выпуска векселя при продаже  товара в кредит служит договор на поставку товара. В нем оговаривается, что расчет за поставку товара производится путем:

        - выдачи покупателем поставщику (под расписку) собственного простого  векселя;

       - выдачи покупателем поставщику (под  расписку) своего переводного векселя  на третье лицо, акцептованного  последним;

       - акцепта покупателем выставленного  на него переводного векселя поставщика.

       Второй  этап использования векселя в  финансово-хозяйственном обороте  начинается с передачи его новому векселедержателю, которая осуществляется по индоссаменту. Индоссамент учиняется  на оборотной стороне векселя  или добавочном листе (аллонже). Передача векселя по индоссаменту называется индоссированием; векселедержатель, передающий вексель, - индоссантом, а лицо, в пользу которого совершается индоссамент, - индоссантом.

       Векселя передаются в процессе осуществления  расчетов за товары и услуги и погашения долговых обязательств. В России широкое распространение получили вексельные схемы, участники которых, передавая друг другу векселя, проводят зачет взаимных требований.

       Передача  векселя по индоссаменту происходит и при покупке (продаже) векселя. Покупателями векселей выступают в основном банки. Покупка векселей банком, являющаяся основанием для индоссирования векселя, называется учетом векселя. Банк-покупатель, получив вексель, по индоссаменту, становится векселедержателем, т.е. к нему переходит право получения денег по векселю в установленный срок. Клиент – продавец веселя, передав вексель по индоссаменту, получает вексельную сумму за вычетом определенного процента от вексельной суммы. Этот процент называется учетным процентом, или дисконтом. Сумма дисконта равна разнице между весельной суммой и суммой, выплаченной банком клиенту при покупке векселя. При наступлении срока платежа банк предъявляет вексель плательщику и получат вексельную сумму.

       Банк  может сам продать вексель  до наступления срока платежа другому банку или отдать его залог.

       Вексель банку передается и при получении  кредита пол залог векселя. Залог  векселя оформляется путем совершения залогового индоссамента в пользу залогодержателя.

       Выдаваемая  ссуда составляет 60-90% суммы залога; после ее погашения и уплаты процентов по ней вексель и расписка возвращаются к заемщику, а индоссамент зачеркивается. В случае неисполнения заемщиком обязательства по кредитному договору задолженность по ссуде погашается за счет суммы, поступившей в оплату векселя.

       Третий  этап – погашение векселя. Вексель  – денежный документ и он может  погашаться только в денежной форме. К платежу вексель должен быть предъявлен держателем либо в день, когда он должен быть оплачен, либо в один из двух следующих рабочих  дней. При оплате векселя плательщик может потребовать, чтобы он был вручен ему векселедержателем с распиской в получении платежа.

       Векселедержатель  не может отказаться от принятия частичного платежа. В случае частичного платежа  плательщик может потребовать отметки о таком платеже на векселе и выдачи ему в этом расписки. Векселедержатель не может быть принужден принять платеж по векселю до наступления срока. Плательщик, который платит до наступления срока, делает это на свой страх и риск. Тот, кто уплатит в срок, свободен от обязательства, если только с его стороны не было обмана или грубой неосторожности. Он обязан проверять правильность последовательного ряда индоссаментов, но не подписи индоссаментов.

 

Заключение

       Таким образом, уплата долга по векселю  совершается только в денежной форме. Обязательство уплатить сумму векселя необходимо не одному единственному определенному лицу, но законному владельцу – векселедержателю. Любое условие в тексте векселя, которое ставит под сомнение безусловность вексельного обязательства, делает вексель недействительным. В тексте векселя не указывается причина его выпуска, выдача векселя юридически не связана ни с какими обстоятельствами. Все выдавшие, акцептовавшие, индоссировавшие вексель или поставившие на нем Авель несут солидарную ответственность перед векселедержателем.

 

Список  использованных источников

1. Жуков Е.Ф. Ценные бумаги и фондовые рынки. – М.: ЮНИТИ, 2003.

2. Литвиненко Л.Т. Рынок государственных ценных бумаг. – М.: ЮНИТИ, 2004.

3. Рынок ценных бумаг/ Под ред. В.А. Галанова. – М.: Финансы и статистика, 2003.
4. Рынок ценных бумаг/ Под ред. Е.Ф. Жукова. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004.
5. Жуков Е.Ф. Инвестиционные институты: Учебное пособие. – М.: ЮНИТИ, 2002.