Вексель

Содержание 

       Введение                                                                                                    стр.3

1. Определение и особенности векселя                                                 стр.4
2. Отличительные особенности простого и переводного векселя      стр.7
3. Характеристика обязательных реквизитов векселя                          стр.9
4. Торговые, финансовые и фиктивные векселя                                 стр.11
5. Совершение протеста векселя                                                          стр.13
6. Практика работы с векселями                                                           стр.15

       Заключение                                                                                              стр.18

       Список  использованных источников                                                    стр.19

 

Введение 

       Вексельный  рынок – активно развивающийся  сегмент рынка ценных бумаг России, под которым понимается сфера  обращения веселей.

       Вексель – самый первый в истории вид ценной бумаги. Первичные формы простого векселя – долговая расписка, заемное письмо – появились в глубокой древности в Вавилоне, Греции. Риме.

       Переводной  вексель возник как орудие международных  расчетов, по мнению большинства историков, в 12 в. в Италии. Первоначально он был связан с переводом денег из одной страны в другую. Прообразом переводного векселя было сопроводительное письмо банкира-менялы, выдаваемое купцу взамен полученных подателю письма деньги в местной валюте.

       В данной работе рассмотрим особенности  переводного и простого векселя, их отличительные особенности и характеристики обязательных реквизитов.

 

1. Определение и  особенности векселя 

       В вексельном законодательстве нет определения  векселя. Банк России под векселем понимает составленное по установленной законом  форме безусловное письменное долговое денежное обязательство, выданное векселедателем векселедержателю и наделяющее векселедержателя безоговорочным правом требовать с векселедателя безусловную уплату указанной суммы денег в определенный срок и в определенном месте.

       Вексель трактуется в учебнике “Банковское дело” под редакцией О.И Лаврушина вексель Лаврушина как безусловное абстрактное письменное долговое обязательство строго установленной законом формы, дающее его владельцу бесспорное право по наступлению срока требовать от векселедателя или акцептанта уплаты денежной суммы.

       Вексель является безусловным долговым обязательством и то, что он относится к ценным бумагам (ст. 143 ГК РФ). Ценная бумага –  это документ, удостоверяющий с соблюдением  установленной формы и обязательных реквизитов имущественный права, осуществление или передача которых возможны только при его предъявлении (ст. 142 ГК РФ). Таким образом вексель можно определить как документарную долговую ценную бумагу, дающую ее владельцу (векселедержателю) безусловное право требовать уплаты обозначенной в векселе денежной суммы в предусмотренный векселем срок.

       Будучи  разновидностью ценных бумаг, вексель  обладает следующими свойствами:

       - является документом, удостоверяющим  имущественные права;

       - осуществление или передача прав, которые удостоверяются веселеем, возможны только при его предъявлении;

       - с передачей векселя переходят  все удостоверяемые им права  в совокупности;

       - вексель составляется с соблюдением  установленной формы и обязательных  реквизитов;

       - виды прав, которые удостоверяются векселем, обязательные реквизиты, требования к форме и т.д. определяются законом или в установленном им порядке;

       - отсутствие обязательных реквизитов  векселя влечет его ничтожность;

       - вексель является ордерной ценной  бумагой: права, удостоверенные векселем, могут принадлежать названному в векселе лицу, которое может само осуществить эти права или назначить своим распоряжением (приказом) другое управомоченное лицо;

       - права по векселю передаются  путем совершения на нем передаточной надписи – индоссамента. Индоссант несет ответственность не только за существование права, но и за его осуществление. Индоссамент, совершенный на векселе, переносит все права, удостоверенные векселем, на лицо, которому или приказу которого передаются права по векселю, - индоссанта. Индоссамент может быть бланковым или именным (с указанием лица, которому или приказу которого должно быть произведено исполнение). Индоссамент может быть ограничен только поручением этих прав индоссанту;

       - лицо, выдавшее вексель, и все лица, индоссировавшие его, отвечают перед его законным владельцем солидарно. В случае удовлетворения требования законного владельца векселя об исполнении удостоверенного им обязательства одним или несколькими лицами из числа обязавшихся до него по векселю они приобретают право обратного требования к остальным лицам, обязавшимся по векселю.

       Вексель – универсальный финансовый инструмент, выполняющий разнообразные функции: кредитную, расчетную, служит объектом операции на рынке ценных бумаг.

       Являясь долговым обязательством, вексель выполняет кредитную функцию в ходе оформления кредитных отношений между покупателем и продавцом, заемщиком и кредитором.

       Векселем  можно оформить коммерческий кредит, предоставляемый продавцом, покупателю в виде отсрочки уплаты денег за проданный товар.

       Кредитование  с помощью векселя способствует ускорению реализации товаров, оборачиваемости  оборотного капитала, уменьшает потребность  хозорганов в денежных средствах.

       С помощью выпуска векселей государство, банки, компании могут привлекать денежные средства. Когда банк продает свой вексель, он занимает деньги у юридических или физических лиц, которые покупая вексель, выступают кредиторами банка-векселедателя.

       Возникнув как кредитный инструмент, вексель  стал использоваться как кредитное орудие обращения; не будучи деньгами, вексель заменяет наличные деньги, выступая в роли средства обращения и платежа, т.е. выполняет расчетную функцию.

       При реализации товаров с отсрочкой  платежа вексель одновременно выступает  как средство оформления коммерческого кредита и платежный документ. Предприятие может расплачиваться за товары и услуги как собственным векселем, так и чужим, который оно получило от другого предприятия. Одним и тем же векселем можно в процессе платежного оборота погасить несколько денежных обязательств, общая сумма которых может превышать номинал векселя и несколько раз. Вексель, таким образом, может использоваться как средство взаиморасчетов.

       Будучи  долговой ценной бумагой, вексель является объектом различных операций на рынке  ценных бумаг – в этом состоит его третья функция. Вексель – один из высокодоходных инструментов рынка ценных бумаг. Являясь для заемщика инструментом привлечения денежных ресурсов, для займодавца он служит объектом инвестиций с целью получения дохода.

       Покупая векселя предприятий, банки получают доход в виде дисконта, а предприятия с помощью продажи векселей привлекают необходимые денежные ресурсы.

 

2. Отличительные особенности  простого и переводного  векселя 

       Переводной  вексель – документарная ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное предложение векселедателя (трассанта), адресованное плательщику (трассату) уплатить определенную сумму третьему лицу или его приказу в указанный срок.

       Простой вексель – документарная ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное обещание векселедателя уплатить определенную сумму векселедержателю или его приказу в указанный срок.

       Простой вексель – документарная ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное  обещание векселедателя уплатить определенную сумму векселедержателю или его приказу в указанный срок.

       Если  в переводном векселе участвуют  три лица: векселедатель (трассант), плательщик и первый векселедержатель, то в простом векселе участвуют  два лица: векселедатель и первый векселедержатель.

       Переводной  вексель выписывается в форме безусловного предложения уплатить определенную сумму, в то время как простой вексель выписывается в форме безусловного обязательства.

       И переводной, и простой вексель  являются долговыми документами: они  используются для оформления кредитных  отношений. Должником по простому векселю является векселедатель, который сам несет ответственность за оплату векселя. Векселедатель переводного является кредитором по отношению к плательщику, именно поэтому он предлагает последнему произвести платеж. Но вексель не содержит ссылки на эти отношения, и плательщик не несет ответственности за оплату векселя до тех пор, пока не акцептует его (т.е. не даст согласия на уплату по векселю в виде надписи на лицевой стороне векселя). Векселедатель переводного векселя, со своей стороны, в соответствии с Положением отвечает за акцепт и платеж. Причем он может сложить с себя ответственность за акцепт, но всякое условие, по которому он слагает с себя ответственность за акцепт, но всякое условие, по которому он слагает с себя ответственность за платеж, считается ненаписанным. Таким образом, до акцепта обязательство оплатить вексель (перед ремитентом или другим держателем векселя) несет векселедатель; после акцепта главным должником по векселю становится акцептом, а за трассантом остается функция гаранта.

       Если  простым векселем оформляются кредитные  отношения между двумя лицами, то переводным – отношения трех лиц. Векселедатель переводного векселя не случайно предлагает плательщику оплатить долг не ему, а третьему лицу ((ремитенту). Дело в том, что трассант по отношению к ремитенту сам является должником, т.е. трассант поручает оплатить свой долг другому лицу (трассату), - погашение долга переводится на другое лицо. Поэтому вексель и называется переводным. Переводной вексель по существу выражает два долговых обязательства: плательщика (трассата) перед векселедателем и векселедателя перед ремитентом.

       И в простом и в переводном веселее  содержится долговое обязательство. Простой  вексель – долговое обязательство  как по содержанию, так и по форме; а переводной, являясь по форме предложением уплатить, также содержит долговое обязательство. До акцепта векселя – это обязательство трассанта (векселедателя) перед ремитентом, во исполнение которого предлагается произвести платеж; оно носит вторичный характер, т.е. если трассат откажется от платежа, то платеж совершит трассант. В акцептованном векселе содержится обязательство акцептанта заплатить по векселю. Акцептант подобно векселедателю простого векселя несет ответственность за оплату векселя. В случае неплатежа векселедержатель, даже если он является векселедателем, имеет против акцептанта прямой иск.

 

3. Характеристика обязательных  реквизитов векселя 

       Форму векселя определяет совокупность обязательных реквизитов – элементов вексельного  текста; отсутствие хотя бы одного из обязательных реквизитов лишает документ вексельной силы.

       Обязательные  реквизиты векселя определены Положением о переводном и простом векселе.

       В соответствии с Положением переводной вексель (тратта) должен содержать:

       - наименование “вексель”, включенное в текст документа (вексельная метка);

       - простое и ничем не обусловленное  предложение уплатить определенную  сумму;

       - наименование того, кто должен  платить (плательщика, трассата);

       - указание срока платежа. Переводной  вексель, срок платежа по которому не указан, рассматривается как подлежащий оплате по предъявлении;