Валютный контроль

Таким образом, преимущества свободного движения капитала и либерализации валютных рынков, неоспоримы и доказаны специалистами на практике. Но процесс этот должен происходить постепенно и следовать за развитием финансовой системы, макроэкономической стабилизацией, а также структурными и институциональными реформами, в результате которых будут созданы условия, благоприятные для движения капитала преимущественно в сторону той или иной страны, вставшей на путь свободного финансового рынка.

1.3. Система валютного  регулирования и валютного контроля  в Республике Беларусь

Валютный контроль в  нашем государстве призван способствовать поддержанию сбалансированного движения финансовых потоков, и как следствие — достижению стабильного функционирования банковской системы, через которую реально осуществляется движение финансовых ресурсов.

Механизм валютного  контроля в Республике Беларусь в  первую очередь охватывает движение иностранной валюты и белорусских рублей по экспортно-импортным операциям белорусских предприятий, осуществляющих внешнеэкономическую деятельность. Основная часть такого контроля заключается в том, чтобы обеспечить наполняемость внутреннего валютного рынка денежными ресурсами и предотвратить незаконный перевод валюты за пределы республики, а также создать эффективную, реально действующую систему контроля за своевременным и полным возвратом валютной выручки от экспорта и за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары.

В условиях стабильного  состояния внутреннего валютного рынка в 2001—2006 годах Национальный банк не видел необходимости во введении дополнительных регулирующих мер при проведении валютных операций участниками внешнеэкономической деятельности и уполномоченными банками. Тем не менее, несмотря на общую тенденцию к снижению (а в ряде случаях и к полной отмене валютных ограничений) и намерения Российской Федерации, как главного торгового партнера нашей страны, практически свести валютный контроль к минимуму (отмена обязательной продажи, увеличение нормы ввоза и вывоза валюты и т. д.),  валютный контроль все же остается одним из рычагов поддержания стабильности финансового рынка республики.

Система валютного контроля в Республике Беларусь невозможна без  существования действенной системы валютного регулирования.

Валютное регулирование - деятельность государственных органов (органов валютного регулирования) по установлению порядка обращения  валютных ценностей, в том числе  правил владения, пользования и распоряжения ими. В настоящее время в Республике Беларусь существует система валютного регулирования и контроля, главной целью которой является:

1. обеспечение полного и своевременного поступления экспортной выручки в Республику Беларусь;
2. обеспечение соответствия суммы средств в иностранной валюте, переведенной в оплату за импортируемые товары, стоимости фактически ввезенных на территории Республики Беларусь товаров;
3. определение соответствия проводимых валютных операций валютному законодательству;
4. обеспечение контроля за перемещением иностранной валюты и иных валютных ценностей через таможенную границу Республики Беларусь;
5. предотвращение легализации доходов, полученных незаконным путем;
6. проверка полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям;
7. анализ данных учета, отчетности и информации по валютным операциям

в интересах оздоровления государственного бюджета, укрепления финансовой дисциплины, развития внутреннего  валютного рынка и формирования государственных валютных резервов.

Одним из самых значимых событий  в области валютного регулирования и контроля в нашей стране стало принятие в 2003 г. Закона Республики Беларусь от 22 июля 2003г. № 226-З «О валютном регулировании и валютном контроле». Безусловно, это событие стало позитивным явлением, так как означает некоторую стабилизацию системы валютного регулирования и контроля в стране. В данной области законодательству всегда не хватало стабильности, поэтому принятие Закона закрепило достигнутые в последние годы успехи в этой сфере, стало гарантией того, что страна не вернется к практике валютного регулирования середины 90-х годов. В соответствии с данным законодательным актом, система валютного регулирования определяется Президентом Республики Беларусь.

Согласно норм Закона, органами валютного регулирования  в Республике Беларусь являются Совет Министров Республики Беларусь и Национальный банк, которые взаимодействует друг с другом по вопросам валютного регулирования.  Совет Министров Республики Беларусь как орган валютного регулирования в пределах своей компетенции принимает нормативные правовые акты, содержащие нормы валютного законодательства.

Национальный  банк как орган валютного регулирования  в пределах своей компетенции:

-  устанавливает официальные курсы белорусского рубля по отношению к другим валютам;

- создает золотовалютные резервы и управляет ими;

- регулирует обращение валютных ценностей на территории Республики Беларусь;

- устанавливает порядок открытия, ведения и режим счетов резидентов и нерезидентов в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях в иностранной валюте;

- устанавливает порядок открытия, ведения и режим счетов нерезидентов в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях в белорусских рублях;

- устанавливает порядок и условия открытия резидентами счетов в белорусских рублях и иностранной валюте в банках и иных кредитных организациях за пределами Республики Беларусь;

- устанавливает порядок осуществления валютных операций в белорусских рублях между резидентами и нерезидентами;

- устанавливает правила биржевой торговли иностранной валютой;

устанавливает формы отчетности, ведения учета  и статистики валютных операций, а  также порядок и сроки представления  необходимой информации о валютных операциях в Национальный банк для  разработки платежного баланса Республики Беларусь и иных целей;

- устанавливает совместно с уполномоченными государственными органами порядок и нормы ввоза, вывоза и пересылки в Республику Беларусь и за ее пределы иностранной валюты, белорусских рублей и ценных бумаг в иностранной валюте и белорусских рублях, а также платежных документов в иностранной валюте;

- определяет функции агентов валютного контроля, которые могут быть возложены на банки и небанковские кредитно-финансовые организации;

- привлекает в соответствии с законодательством банки и небанковские кредитно-финансовые организации к ответственности за нарушение валютного законодательства;

- выдает разрешения на осуществление валютных операций, связанных с движением капитала;

- принимает нормативные правовые акты, содержащие нормы валютного законодательства, в том числе совместно с иными органами валютного регулирования и органами валютного контроля.

Все мероприятия  по валютному регулированию подразделяются на две взаимосвязанные группы:

1. Денежно-кредитные  мероприятия общего характера,  направленные на       финансовое оздоровление национальной экономики, снижение темпов инфляции, обеспечение устойчивости белорусского рубля;

2. Мероприятия   в валютной сфере: политика  установления валютных курсов, режим валютного рынка и использования валюты, порядок проведения валютных операций, регулирование платежного баланса и т.п.

Валютный контроль - деятельность органов валютного  контроля и агентов валютного  контроля, направленная на обеспечение  соблюдения резидентами и нерезидентами  требований валютного законодательства Республики Беларусь. Органами валютного контроля в Республике Беларусь являются Совет Министров Республики Беларусь, Национальный банк, Комитет государственного контроля Республики Беларусь и Государственный таможенный комитет.

Совет Министров  Республики Беларусь как орган валютного контроля определяет компетенцию республиканских органов государственного управления и иных государственных организаций по вопросам осуществления ими функций агентов валютного контроля. Национальный банк как орган валютного контроля осуществляет валютный контроль за совершением банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями валютных операций. Комитет государственного контроля как орган валютного контроля формирует на основании информации, получаемой от иных органов валютного контроля, а также агентов валютного контроля, базу данных по вопросам валютного контроля, в пределах своей компетенции осуществляет контроль за выполнением органами валютного контроля и агентами валютного контроля своих функций. Государственный таможенный комитет как орган валютного контроля осуществляет организацию валютного контроля за перемещением валютных ценностей резидентами и нерезидентами через таможенную границу Республики Беларусь.

При осуществлении валютного  контроля органы валютного контроля в рамках своей компетенции проводят в установленном законодательством порядке проверки осуществления резидентами и нерезидентами валютных операций, полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям, а при наличии оснований - законности происхождения валютных ценностей; осуществляют контроль за своевременностью представления резидентами и нерезидентами отчетности по валютным операциям и соответствием ее требованиям валютного законодательства; получают в установленном порядке при проведении проверок документы, содержащие информацию о валютных операциях; приостанавливают операции по счетам резидентов и нерезидентов в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь в случаях и порядке, установленных законодательством; применяют к резидентам и нерезидентам санкции за нарушение валютного законодательства.

 Агентами валютного контроля в Республике Беларусь являются республиканские органы государственного управления и иные государственные организации, подчиненные Правительству Республики Беларусь, областные (Минский городской) исполнительные комитеты, таможни, банки и небанковские кредитно-финансовые организации (чьи функции будут подробно рассмотрены во второй главе).

Таким образом, Республика Беларусь проходит свой этап развития в области валютного контроля и регулирования валютных операций, при этом учитывается зарубежный опыт и рекомендации МВФ, в том числе и по снижению контроля за их проведением. Однако в процессе снижения прессинга валютного контроля на данном этапе необходимо сохранять те механизмы, которые не позволяют сокращаться валютным поступлениям и препятствуют необоснованному оттоку валютных средств из Республики Беларусь.