Валютный контроль за экспортно-импортными операциями

Наиболее опасные  для экономики страны нарушения  валютного законодательства связанны с оттоком валютных средств за рубеж. Поэтому ЦБ РФ создал систему  валютного контроля за совершением  внешнеторговых сделок и обеспечением взаимодействия участвующих в нем органов и агентов валютного контроля.

На сегодняшний  день таможенно-банковским валютным контролем  охвачено до 80% экспортных операций и  большинство импортных (в том  числе с 1996 года внешнеторговые бартерные  сделки). Это единственная в стране система сплошного автоматизированного контроля, включающая 9 тыс. банков, 156 таможен, 750 постов. Действенность существующих технологий подтверждается снижением процента не поступления экспортно-валютной выручки (9% в 1995 году, 7% - 1996, 6% - 1997, 5% - 1998, 3% - 2003г.).

С 1 января 1996 года таможенно-банковский контроль был  распространен на операции, связанные  с импортом товара. Это позволило  минимизировать возможность использования  участниками внешнеэкономической  деятельности такого канала утечки капитала, как авансовые платежи, не подтвержденные поставками товаров в сроки, установленные законодательством. По данным ЦБ РФ сумма импортных операций, охваченных 2002 году системой контроля, составила 30, 5 млрд. долларов или 67% от общего объема импорта. При этом резидентами был авансирован импорт товаров на сумму 12, 4 млрд. долларов.

В 2002 году таможенно-банковским контролем были охвачены операции экспортеров  на сумму 49, 1 млрд. долларов, импортеров - 34, 5 млрд. долларов. Достигнутый уровень валютного контроля по экспортно-импортным сделками с товарами снижает возможность утечки капитала через этот канал, но остаются иные каналы ухода капитала за рубеж, в частности валютные операции при сделках, реализуемых с участием компании, зарегистрированных в оффшорных зонах.

Валютный контроль уменьшает экономическую нестабильность посредством поддержания постоянной стоимости национальной валюты.

Таким образом, можно говорить о том, что инструменты  валютного регулирования и валютного  контроля по обеспечению стабильности внутреннего валютного рынка и противодействие утечки капитала за границу в РФ довольно эффективны. Однако, несмотря на позитивные сдвиги, положение дел с утечкой капитала за границу остается сложной. Противодействия государства такому явлению, как утечка капитала, зависит от совершенствования существующей законодательной базы.

Заключение 

В современных  условиях, когда страны вынуждены  приспосабливаться к сложным  экономическим ситуациям; в период активного международного экономического сотрудничества особое значение приобретает система валютного контроля.

Система государственного валютного контроля является составной  частью набора мер, проводимых государством в рамках валютной политики, которая, в свою очередь, является подсистемой  структуры более масштабного уровня - государственного контроля.

Государственный валютный контроль - это система  мер, принимаемых правительством с  целью упорядочения обращения иностранных  валют внутри страны, для стабилизации макроэкономической ситуации, посредством установления контроля со стороны государства над операциями с валютами и экспортно-импортными сделками резидентов. К основным целям валютного контроля в России можно отнести:

-     определение соответствия проводимых валютных операций действующему законодательству, наличия необходимых для них лицензий и разрешений;

-     проверка выполнения резидентами обязательств в иностранной валюте перед государством;

-     проверка обоснованности платежей в иностранной валюте;

-     проверка полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям, а также по операциям нерезидентов в валюте РФ.

Для рассмотрения системы валютного контроля необходимо выделить объекты и субъекты, связанные  с ее функционированием.

Так, к субъектам  валютного контроля можно отнести органы валютного контроля, агенты валютного контроля, резидентов и нерезидентов.

Органами валютного  контроля являются Центральный банк Российской Федерации федеральные  органы исполнительной власти, уполномоченные Правительством Российской Федерации.

Создание эффективной  системы валютного регулирования  и валютного контроля, разработка комплекса мер, препятствующих проведению незаконных операций с валютными  ценностями и оттоком российских капиталов за рубеж - важные задачи, стоящие перед ЦБ.

Агенты валютного контроля - уполномоченные банки, подотчетные Центральному банку Российской Федерации, а также не являющиеся уполномоченными банками профессиональные участники рынка ценных бумаг, таможенные органы и территориальные органы федеральных органов исполнительной власти, являющихся органами валютного контроля.

Объектами системы  валютного контроля являются валютные ценности, валютные операции.

Для понимания  валютного контроля важными являются следующие документы, формируемые  банком на основе информации, полученной от клиента и содержащейся в таможенных документах:

-  паспорт сделки;

-  досье;

-  ведомость банковского контроля.

Паспорт сделки - документ валютного контроля, содержащий необходимые для его осуществления  сведения из контракта (договора, соглашения) между резидентом и нерезидентом. Паспорт сделки оформляется в уполномоченном банке либо его филиале резидентом, от имени которого заключен контракт.

По каждому  паспорту сделки формируется досье - подборка документов для целей  валютного контроля. Формирование досье производится уполномоченным банком по каждому паспорту сделки.

Ведомость банковского  контроля - документ валютного контроля, содержащий сведения об операциях по контракту и паспорту сделки.

Экспортер обязан зачислить выручку от экспорта товаров  на свой рублевый или валютные счета в банке, подписавшем паспорт сделки по соответствующему контракту. В отдельных случаях, разрешенных Банком России, допускается не делать этого.

Список  использованной литературы 

1.       Конституция Российской Федерации.

2.       Федеральный закон от 08 декабря 2003г. № 164 – ФЗ (ред. от 02.02.2006г.) «Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности».

3.       Федеральный закон от 10 декабря 2003г. № 173 – ФЗ (ред. от 26.07.2006г.) «О валютном регулировании и валютном контроле».

4.       Таможенный кодекс Российской Федерации от 28 мая 2003г. № 61 - ФЗ.

5.       Положение ЦБ РФ от 1 июня 2004г. № 258 - П «О порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций».

6.       Инструкция ЦБ РФ от 15 июня 2004г. № 117 - И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок».

7.       Покровская В. В. Организация и регулирование внешнеэкономической деятельности. Учебник. -М.: Юристъ, 2006г.

8.       Платонов И. И. Валютный рынок и валютное регулирование. - М., 2006.

9.       Глобализация экономики и внешнеэкономические связи России. Под ред. И. П. Фаминского. - М.: Республика,2004.

10.  www.fts.ru. Сайт Федеральной таможенной службы РФ.

11.  www.gks.ru. Официальный сайт Госкомстата России

12.  www.cbr.ru. Сайт Центрального банка РФ.

[1] Покровская В. В. Организация и регулирование внешнеэкономической деятельности. Учебник. -М.: Юристъ, 2006г.

[2] Глобализация экономики и внешнеэкономические связи России. Под ред.И. П. Фаминского. - М.: Республика,2004.

[3] www.cbr.ru. Сайт Центрального банка РФ.