Валютне ліцензування комерційних банків в Україні, його необхідність та види

КПІЗ  № 8

1. Валютне ліцензування комерційних банків в Україні, його необхідність та види.
2. Задача. На підставі наведеної у таблиці інформації обчислити загальну величину  відкритої валютної позиції банку.

 
 

План

Вступ

1. Основні умови, принципи та загальна характеристика валютних операцій.
2. Ліцензування валютних операцій.

3. Режим ліцензування валютних операцій.

Висновки

Список  використаної літератури 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Вступ

     Ліцензування  валютних операцій здійснюється відповідно до Декрету Кабінету Міністрів України "Про систему валютного регулювання  і контролю" та "Порядку надання  ліцензій" НБУ на право здійснення комерційними банками операцій із валютними  цінностями, затвердженого постановою № 243 правління НБУ від 27.09.1995р. Відповідно до цього Національний банк України  видає індивідуальні та генеральні ліцензії на здійснення валютних операцій:

• генеральна нада ється комерційним банкам;
• індивідуальна - резидентам України на відкриття рахунків в іноземних банках та для одержання кредитів в іноземній валюті від зарубіжних кредиторів.

     Ліцензію  НБУ на право здійснення операцій із валютними цінностями можуть отримувати банки, які є юридичними особами, існують і здійснюють свої операції на території України не менше  одного року; мають розмір статутного фонду та власних коштів у межах  норм, які встановлює НБУ. Ці банки  повинні забезпечити відповідність  своїх установ технічним вимогам (наявність комп'ютерної техніки, обладнання спеціального операційного залу, додержання належної охорони  та ін.), які необхідні для:

• здійснення валютних операцій;
• обслуговування валютних рахунків клієнтів;
• встановлення кореспондентських відносин з іноземними банками;
• проведення кредитних операцій на міжнародних грошових ринках.

     Крім  цього, банки повинні мати у своєму штаті фахівців, які відповідають певним кваліфікаційним вимогам (вища освіта, досвід практичної роботи, знання іноземної мови).   При дотриманні банками усіх вимог у регіональне  управління НБУ для отримання  ліцензії подаються такі документи:

• заява;
• копія нотаріально завіреного статуту;
• перелік операцій із валютними цінностями;
• опис структури та підрозділів із переліком технічних засобів;
• довідка про керівників банку, які здійснюють нагляд за валютними операціями, та безпосередніх виконавців і копії їх дипломів;
• баланс та річний звіт установи банку;
• письмове підтвердження трьох іноземних банків про згоду та встановлення кореспондентських відносин.

     Регіональне управління НБУ перевіряє комплектність  документів та відповідність їх вимогам  НБУ і в разі наявності дає  рекомендацію на відповідний банк. Цю рекомендацію та повний пакет документів передають департаменту валютного  регулювання НБУ в Управління валютного контролю та ліцензування. Документи передають на розгляд  відповідної комісії, котра дає  позитивну оцінку та визначає перелік  операцій із валютними цінностями, які банк може здійснювати після  одержання ліцензії. Ліцензія оформляється українською та англійською мовами та після затвердження її на засіданні  Правління НБУ передається в  канцелярію НБУ для реєстрації і  передачі банку-заявнику (уповноваженому банкові). Індивідуальні ліцензії НБУ надає:

• резидентам України на відкриття рахунків в іноземних банках, які чинні протягом одного року з дня підписання, але можуть бути продовжені шляхом перереєстрації;
• резидентам України на одержання кредитів в іноземній валюті від іноземних кредиторів;
• банкам-резидентам для одержання кредитів в іноземній валюті від іноземних кредиторів.

 

     1. Основні умови,  принципи та загальна  характеристика валютних  операцій

     Основні умови та принципи проведення валютних операцій юридичними і фізичними  особами в Україні регламентує  Декрет Кабінету Міністрів "Про валютне  регулювання та валютний контроль" від 19.02.1993 р. Відповідно до нього суб'єкти валютних операцій розподіляються на дві категорії: резидентів і нерезидентів.

     Класифікація  суб'єктів валютних операцій.

     Резиденти:

• фізичні особи, які мають постійне місце проживання на території України, у тому числі і ті, що тимчасово перебувають за кордоном;
• юридичні особи, суб'єкти підприємницької діяльності, що не мають статусу юридичної особи, з місцезнаходженням на території України, які здійснюють свою діяльність на підставі законів України;
• дипломатичні, консульські, торговельні та інші офіційні представництва України за кордоном, які мають імунітет і дипломатичні привілеї, а також філії та представництва підприємств та організацій України за кордоном, що не здійснюють підприємницької діяльності.

     Нерезиденти:

• фізичні особи, які мають постійне місце проживання за межами України, в тому числі й ті, що тимчасово перебувають на території України;
• юридичні особи, суб'єкти підприємницької діяльності, що не мають статусу юридичної особи, з місцезнаходженням за межами України, які створені й діють відповідно до законодавства іноземної держави;
• розташовані на території України зарубіжні дипломатичні, консульські, торговельні та інші офіційні представництва.

     Операції  з іноземною валютою опосередковують  уповноважені комерційні банки. Ці операції є об'єктами валютного регулювання.

     До  валютних цінностей відносять: іноземну валюту, цінні папери в іноземній  валюті, дорогоцінні метали (золото, срібло, платина), природне дорогоцінне  каміння.

     Комерційні  банки, котрі отримали ліцензію НБУ, можуть здійснювати такі

операції  з валютними цінностями:

• ведення валютних рахунків клієнтів;
• неторговельні операції;
• встановлення кореспондентських відносин з іноземними банками: прямі кореспондентські відносини; через кореспондентські розрахунки уповноваженого банку;
• операції за міжнародними торговельними розрахунками;
• операції з торгівлі іноземною валютою на внутрішньому валютному ринку;
• операції щодо залучення та розміщення валютних коштів на внутрішньому ринку;
• операції щодо залучення та розміщення валютних коштів на міжнародних ринках;
• валютні операції на міжнародних грошових ринках;
• операції з монетарними металами на внутрішньому ринку;
• операції з монетарними металами на міжнародному ринку.

     Види  операцій із валютними цінностями

     Поточні валютні операції:

• розрахунки за товари, роботи і послуги, за експорт й імпорт;
• перекази, погашення короткострокових кредитів тощо.

     Операції, пов'язані з рухом капіталу:

• прямі інвестиції, тобто вклади в статутний капітал підприємств;
• портфельні інвестиції, тобто придбання цінних паперів;
• довгострокове кредитування тощо.

 

2. Ліцензування валютних  операцій.

        Згідно зі статтею 5 Декрету  Кабінету Міністрів «Про систему  валютного регулювання та валютного  контролю», Національний банк  України видає індивідуальні  та генеральні ліцензії на  здійснення валютних операцій, які  підпадають під режим ліцензування.

     Генеральні  ліцензії видаються комерційним  банкам та іншим кредитно-фінансовим установам України на здійснення валютних операцій, що не потребують індивідуальної ліцензії, на весь період дії режиму валютного регулювання.

     Уповноважені  банки та інші кредитно-фінансові  установи, що одержали генеральну ліцензію Національного банку України  на здійснення операцій, пов'язаних з  торгівлею іноземною валютою, мають  право відкривати на території України  пункти обміну іноземних валют, у  тому числі на підставі агентських угод з іншими юридичними особами  — резидентами.

     Індивідуальні ліцензії видаються резидентам і  нерезидентам на здійснення разової  валютної операції на період, необхідний для здійснення такої операції.

     Індивідуальної  ліцензії потребують такі операції:

Ввезення, переказування, пересилання валюти України та іноземної валюти в  Україну, а також вивезення, переказування, пересилання валюти України та іноземної  валюти з України.

     Фізична особа має право вивозити за межі України на одну особу (незалежно  від віку) валюту України в сумі, що не перевищує 10 000 гривень, у тому числі ювілейні та пам'ятні монети із недорогоцінних та дорогоцінних металів  у сумі, що не перевищує 3000 гривень, із них:

• за умови усного декларування митному органу валюти України (за винятком монет із дорогоцінних металів) у сумі, що не перевищує 3000 гривень;
• за умови письмового декларування митному органу валюти України (у тому числі монет із дорогоцінних металів), якщо її сума перевищує 3000 гривень.

     Вивезення валюти України фізичними особами  — резидентами та нерезидентами  в сумі, яка перевищує встановлені  норми, дозволяється на підставі індивідуальної ліцензії Національного банку.

     Фізична особа має право ввозити в  Україну на одну особу (незалежно  від віку) валюту України в сумі, що не перевищує 10 000 гривень, у тому числі ювілейні та пам'ятні монети із недорогоцінних та дорогоцінних металів  у сумі, що не перевищує 3000 гривень, із них:

• за умови усного декларування митному органу валюти України (за винятком монет із дорогоцінних металів) у сумі, що не перевищує 3000 гривень;
• за умови письмового декларування митному органу валюти України (у тому числі монет із дорогоцінних металів), якщо її сума перевищує 3000 гривень.

     Фізична особа має право ввозити в  Україну валюту України на суму, що перевищує норму для усного декларування, якщо валюта України була вивезена з України на законних підставах (за наявності митної декларації).

     Ввезення  валюти України фізичними особами  — резидентами та нерезидентами  в сумі, яка перевищує встановлені  норми, дозволяється на підставі індивідуальної ліцензії Національного банку.

     За  межі України дозволяється вивезення  юридичними особами — резидентами, яким належать (орендовані, зафрахтовані або ті, що формуються в Україні) транспортні засоби, що здійснюють пасажирські рейси за межі України, через підзвітну фізичну особу  коштів у сумі, що не перевищує 3000 гривень, для забезпечення розрахунків на транспортних засобах за надані послуги  та/або реалізовані товари.

     Валюта  України, що вивозиться з України  юридичними особами — резидентами, підлягає декларуванню відповідному митному  органу підзвітною фізичною особою, яка  має доручення юридичної особи  — резидента на вивезення за межі України валюти України.

 

3. Режим ліцензування  валютних операцій

        В науковій літературі останнього  часу з'являється все більше  публікацій, монографічних видань  з питань державного управління  різними секторами економіки  і фінансової сфери, серед яких  можна відмітити і зростання  інтересів до діяльності держави  та її впливу в сфері валютних  відносин. В систему засобів валютного  регулювання незмінне включається  і ліцензування валютних операцій  як один із дієвих інструментів  валютного контролю, який несе  в собі й певні елементи  вимог до діяльності банків  та суб'єктів підприємницької  діяльності. За своєю природою  режим ліцензування валютних  операцій скоріше повинен бути  предметом дослідження юридичної  науки, в якому б розглядались  ці питання, однак публікації  з цього приводу можна порахувати  на пальцях (здебільшого не  окремо, а лише у зв'язку із  розглядом валютних операцій), а  спеціальні дослідження фактично  відсутні. Однак в практичній  банківській діяльності ліцензії  залишаються суттєвим інструментом  впливу на валютні операції, а  це вимагає їх подальших наукових  досліджень.