Управление кредитными рисками в БВУ

- Риск уменьшения  доходности – возникает, когда фактическая прибыль по портфелю не соответствует принятым банком на себя кредитным риском;

Источником  информации при определении рисков, которым подвержен ссудный портфель, является база данных Кредитного Модуля, а так же ежемесячная отчетность по ссудной задолженности, статистические данные, другие доступные и приемлемые источники информации.

Оценка и  измерение уровня риска. Оценка и  измерение портфельных рисков является основным и главным этапом управления кредитным портфелем.

В основе оценки и измерения кредитного риска  заложен поиск зависимости между  определенными размерами потерь, связанными с реализацией риска  и вероятностями их возникновения. При оценке, и измерении портфельного риска применяется качественный и количественный подход.

Качественный  подход представляет собой словесное  описание уровня риска, используя чаще всего неформализованные отчеты, позволяющие в общих чертах определять основные риски применительно к  конкретной ситуации, спрогнозировать последствия их динамики и наметить пути их оптимизации.

Количественный  подход основан на оценке показателей, оказывающих значимое влияние на уровень рисков, с целью определения  потерь по операциям, продуктам или  портфелю.

На первоначальном этапе первичные данные кредитного портфеля группируются по рисковым классам с целью определения концентрации портфеля:

- по аффилиированности  заемщиков;

- отраслям экономики;

- регионам;

- валютам;

- уровню кредитного  риска;

- классификации  кредитов;

- залоговому обеспечению;

- сферам бизнеса.

Банк ставит перед собой задачу оценивать  портфельный кредитный риск не только по масштабу влияния и вероятности  наступления, но и оценивать, а в  дальнейшем и управлять соотношением риск/доходность.

Для оценки соотношения риск/доходность анализируются не только ожидаемые и непредвиденные потери, но и доходность которую приносит та или иная категория кредитов.

Для оценки и  измерения портфельного кредитного риска, а так же соотношений риск/доходность применяются различные модели, основанные на математических исторических вероятностных методиках. Порядок применения данных методик регламентируется внутренними нормативными документами банка.

В зависимости  от результатов оценки и анализа  портфельного риска принимается  одно из следующих решений:

- принятие риска;

- избежание  риска;

- использование  инструментов по снижению риска.

Выбор и реализация мер по снижению степени риска  зависит от предшествующих этапов их адекватной реализации и четкого  выполнения. В процессе управления кредитным портфельным риском использование инструментов по снижению риска должно применяться только к совокупности кредитных вложений банка.

Основными инструментами  по снижению кредитного портфельного риска являются:

- диверсификация  кредитного портфеля путем установления лимитов и ограничений;

- создание резервов  под покрытие ожидаемых и непредвиденных  потерь;

- секьюритизация;

- страхование  и хеджирование рисков кредитного  портфеля.

В качестве способа  снижения потенциальных потерь банка  используется определение процентной ставки на базе предварительной оценки кредитного портфеля банка на предмет наличия необходимого количества кредитов с сопоставимыми параметрами риска и вычисление риск-премии на основе анализа кредитоспособности заемщика путем расчета внутреннего кредитного рейтинга.

Диверсификация  является способом уменьшения совокупной подверженности риску за счет снижения максимально возможных потерь за одно событие. Диверсификация кредитного портфеля предполагает распределение  займов между широким кругом заемщиков из различных географических регионов и отраслей, выдачу займов меньшими суммами большему количеству заемщиков, использование различных видов обеспечения.

Основными параметрами, по которым должна производиться  диверсификация являются:

• группы заемщиков;
• цели кредитования;
• суммы предоставляемых займов;
• срок предоставляемых займов;
• виды обеспечения;
• размеры и способы начисления и уплаты вознаграждения по займам;
• отраслевая принадлежность;
• региональная принадлежность;
• рейтинговая принадлежность.

Лимитирование – это установление лимита, то есть предельных сумм расходов, продажи, кредита и т.п. Лимиты могут быть установлены гибкие или жесткие, в суммарном выражении или в коэффициентах. Устанавливаются лимиты кредитования по сумме, срокам, видам процентных ставок и прочим условиям предоставления ссуд, установление лимитов кредитования по отдельным заемщикам или классам заемщиков в соответствии с финансовым положением, определение лимитов концентрации кредитов в руках одного или группы тесно сотрудничающих заемщиков в соответствии с их финансовым положением.

В целях минимизации  рисков, возникающих в ходе проведения кредитных операций, осуществляется классификация ссудного портфеля и  резервирование необходимых средств.

Резервирование  представляет собой создание резерва на случай неблагоприятных изменений в деятельности компании.

На основании  результатов мониторинга оформляются  выводы о размере кредитного риска  по портфелю однородных кредитов и  выносятся на утверждение Комитета по управлению активами и обязательствами предложения о размере начисляемых провизий (резервов) по портфелям.

В случае отсутствия ежеквартального анализа портфеля однородных кредитов, процент фактического резервирования по портфелю однородных кредитов, увеличивается на 1 (один) процент.

Определение необходимого размера провизий и формирование резервов осуществляется в строгом соответствии с Правилами АФН, внутренними положениями банка. Размер провизий (резервов) рассчитывается от суммы остатка основного долга (требования), уменьшенной на стоимость высоколиквидного обеспечения (при наличии такого обеспечения). По портфелям однородных кредитов данное требование распространяется только в случае формирования портфеля по признаку высоколиквидного обеспечения.

Система внутреннего  контроля в банке создается для осуществления следующих целей:

1) операционная  и финансовая эффективность деятельности  банка, что предполагает проверку  эффективности и рентабельности  управления активами банка и  определения вероятности убытков;

2) надёжность, полнота  и своевременность финансовой и управленческой информации. Данная цель предполагает проверку составления достоверной и качественной финансовой отчётности, и других финансовых документов, используемых банком при принятий решений;

3) соблюдение  требований законодательства РК, что предполагает проверку соблюдения банком законодательства, в том числе нормативных и правовых актов уполномоченного органа, а также требований документов, определяющих внутреннюю политику и процедуры банка.

Система внутреннего  контроля состоит из пяти взаимосвязанных элементов:

1) управленческий  контроль;

2) выявление  и оценка риска;

3) осуществление  контроля и разделение полномочий;

4) информация  и взаимодействие;

5) мониторинг  и исправление недостатков.

Целью управления риском кредитного портфеля банка является поддержание на определенных уровнях показателей, характеризующих эффективность организации кредитных операций банка.

 

Заключение

 

Теоретический анализ и обобщение существующей практики хозяйствования банков в современных  условиях позволили в определенной мере развить отдельные научные разработки и предложить ряд практических рекомендаций по оценке и управлению кредитными рисками.

Современный банковский рынок немыслим без риска, он присутствует в любой операции. Риск – одна из важнейших концепций производственной, инвестиционной и финансовой деятельности любой организации. Под риском понимается возможная опасность потерь, вытекающая из специфики тех или иных явлений природы и видов деятельности человека. Таким образом, риск определяет вероятность того, что произойдет некое неблагоприятное событие.

Кредитный риск – это риск возникновения у  банка убытков вследствие несоблюдения заемщиками первоначальных условий  договоров по исполнению ими принятых на себя денежных обязательств. Так  как кредитный риск лежит в основе взаимоотношений между банком и клиентом по договору займа, то зависит как от клиента, так и от банка.

Кредитные риски  подразделяются на прямые риски (риск конкретного заемщика) и портфельные  риски (риски кредитного портфеля)

К прямому кредитному риску относятся риски, связанные с вероятностью невыполнения заемщиками обязательств перед банком: возможные потери, связанные с дефолтом заемщика и неуплатой им основного долга и/или вознаграждения, потери, связанные с понижением кредитного рейтинга заемщика и потери в виде недополученной прибыли вследствие досрочного возврата займа.

К портфельному кредитному риску относятся риски, связанные с вероятностью уменьшения стоимости ссудного портфеля банка, а также, с вероятностью снижения доходности по выданным кредитам ниже расчетного уровня.

Риск-менеджмент – единая система управления рисками, охватывающая весь организационный  процесс оценки рисков, принятия и  исполнения решений и контроля за их исполнением. Данная система включает в себя стратегию банка, организационную структуру, процедуры, технологии и продукты, позволяющие выработать цели рискового вложения капитала, выявить степень, величину и вероятность наступления риска, выбрать стратегию управления риском и механизмы его снижения.

Основными целями риск-менеджмента банка в части кредитования являются:

- минимизация  кредитных рисков;

- управление  соотношением риск/доходность;

- приведение  системы управления кредитными  рисками в соответствие с требованиями  регулирующих органов и международных стандартов.

Как система  управления, риск-менеджмент состоит  из двух подсистем: управляемой подсистемы (объекта управления) и управляющей  подсистемы (субъекта управления). Объектом управления в риск-менеджменте являются риск, рисковые вложения капитала и экономические отношения между хозяйствующими субъектами в процессе реализации риска. Субъект управления в риск-менеджменте – это специальная группа людей, которая посредством различных приёмов и способов управленческого воздействия осуществляет целенаправленное функционирование объекта управления.

Управление  кредитным риском составляет органичную часть управления процессом кредитования в целом и требует правильной организации службы управления рисками, высокой квалификации и профессиональной интуиции сотрудников банка, в обязанности которых входит управление кредитными рисками.

Организованная  на должном уровне работа кредитных  подразделений банка в значительной мере снизит риск кредитных операций.

Таким образом, управление, представляя собой систему  распределения трудовых функций и их координации в целях достижения поставленной цели, служит решающим фактором обеспечения безопасности любой отрасли экономики. Но в банковской сфере, где все действия по привлечению денежных средств и их размещением носят рисковый характер, роль и значение управления резко возрастают. Анализ работы банков за годы реформ убедительно свидетельствует, что в первую очередь гибнут те банки, в которых крайне низкий уровень менеджмента.

Политика АО «Народный сберегательный банк Казахстана» в области риск-менеджмента направлена на формирование целостной системы управления рисками, соответствующей характеру и масштабности деятельности Банка, профилю принимаемых им рисков, а также отвечающей потребностям дальнейшего развития бизнеса. Банк продолжает развивать систему управления рисками, планомерно и последова-тельно реализуя мероприятия, направленные на совершенствование методов выявления рисков, их управления, а также оценки и контроля.

В 2011 году Банк продолжил проводить работу по улучшению качества портфеля займов, ухудшившихся в период кризиса 2007-2009 гг. При этом Банком был усилен мониторинг как на уровне портфеля кредитов, отнесённых к категории ухудшающихся кредитов, так и на уровне должников, осуществляется постоянный контроль исполнения утвержденных мероприятий по данной категории кредитов. Также проводилась активная работа по улучшению системы отчетности и методов раннего реагирования, направленная на снижение доли просроченной задолженности.

Благодаря  активным действиям Банка по сохранению качества кредитного портфеля, 2011 год был отмечен сбалансированным ростом ссудного портфеля по секторам экономики и типам бизнеса за счет продолжающейся работы по финансированию новых и действующих качественных заемщиков.