Управление кредитным портфелем

     Уровень показателя качества кредита обратно  пропорционален уровню кредитного риска (чем выше качество кредита, тем меньше вероятность ее невозврата или задержки погашения, и наоборот). При этом в отличие от показателей кредитного риска качество кредита или кредитного портфеля банка - это реальная величина, определяемая по уже предоставленным  банком кредитам. Зная структуру кредитного портфеля по категориям качества кредита, и определив статистическим путем  средний процент проблемных, просроченных, безнадежных кредитов по каждой категории, банк получает возможность осуществлять ряд мероприятий, направленных на снижение потерь по кредитным операциям.

     Под управлением качеством понимается способность высококвалифицированного банковского руководства заблаговременно  предвидеть и решать возникающие вопросы, связанные с рисками до того, как они перерастут в серьезную проблему для банка.

Основные  методы регулирования, управления кредитным  риском следующие:

• диверсификация портфеля активов;
• предварительный анализ платежеспособности кредитополучателя;
• создание резервов для покрытия кредитного риска;
• анализ и поддержание оптимальной структуры кредитного портфеля;
• требование обеспеченности кредитов и их целевого использования. [50, с.50].

     Диверсификация  кредитного портфеля является наиболее простым и дешевым методом  хеджирования риска неплатежа по кредиту.

     Основными методами, применяемыми для обеспечения  достаточной диверсификацией кредитного портфеля, являются следующие:

• установление лимитов кредитования по отдельным кредитополучателям или классам кредитополучателей в соответствии с финансовым положением;
• определение лимитов концентрации кредитов в руках одного или группы тесно сотрудничающих кредитополучателей в соответствии с их финансовым положением;
• диверсификация кредитополучателей может осуществляться также через прямое установление лимитов для всех кредитополучателей данной группы (например, для населения по потребительским кредитам ) в абсолютной сумме или по совокупному удельному весу в кредитном портфеле банка;
• диверсификация принимаемого обеспечения по кредитам;
• применение различных видов процентных ставок и способов начисления и уплаты процентов по кредиту;
• диверсификация кредитного портфеля по срокам имеет особое значение, поскольку процентные ставки по кредитам разной срочности подвержены различным размерам колебаний и уровень косвенно принимаемых на себя деловых рисков кредитополучателя также существенно зависит от срока кредита.

     Так, в случае ориентации банка на потребительские  кредиты долгосрочного характерного кредита, разумным является включение  в кредитный портфель краткосрочных  кредитов, которые будут балансировать  структуру портфеля. Кроме того, недостаточная сбалансированность кредитного портфеля может быть отчасти  компенсирована за счет соответствующего структурирования портфелей прочих активов, но с таким расчетом, чтобы  обеспечить оптимальный баланс сроков по всему портфелю активов в целом.

     На  практике обычно применяются три  типа диверсификации:

• портфельный;
• географический;
• по срокам погашения.

     Диверсификация  портфеля означает распределение кредитов между широким кругом клиентов из различных отраслей и использованием различных компаниям из различных отраслей меньшими суммами на более короткий срок и большему количеству кредитополучателей.

     Географическая  диверсификация ориентирует на привлечение  клиентов из различных географических регионов или стран.

     Диверсификация  по срокам погашения предполагает выдачу и привлечение кредитов в различные  сроки, речь идет о том, чтобы поступление  и выплата средств, связанных  с кредитованием по различным  срокам, давали бы банку возможность  определенного финансового маневра  и исключили бы случаи невыполнения банком своих обязательств перед  клиентами.

     Когда все остальные способы минимизации  банковских рисков окажутся исчерпанными, для этой цели может быть использован  собственный капитал банка. За счет него могут быть компенсированы убытки от рискованных кредитов. Эта крайняя  мера позволит банку продолжить свою деятельность. Эта мера возможна и  дает эффект, если убытки банка не столь  велики и их еще можно компенсировать.

     В зарубежной банковской практике отмечается, что банкиры несут ответственность  в отношении кредитных рисков лишь в двух основных областях –  это умение преодолевать риск (знания) и способность принимать правильные управленческие решения (менеджмент).

     По  мере разработки банком своей стратегии  и плана деятельности он должен определить факторы и уровни риска на целевых  рынках и сегментах; сочетание разновидностей кредитов, кредитных инструментов и  валют кредитов; возможности кредитования и концентрацию кредитного портфеля. Роль банка на финансовых рынках и  его рыночная стратегия оказывают  большое влияние на качество его  активов, и, следовательно, на его финансовое положение. Поэтому, банк должен точно  знать уровень рисков, присущих данным кредитополучателям и проектам, и  он должен быть в состоянии управлять  тем уровнем риска, который он готов принять. [37]

     С точки зрения доходности кредитного портфеля, как одного из критериев  оценки его качества, структуру кредитного портфеля можно представить следующим  образом: высокодоходные кредиты, кредиты  менее доходные и не приносящие доход. Рациональная структура кредитного портфеля должна обеспечить банку покрытие его издержек и поддержание рентабельности работы банка. Уровень доходности кредитного портфеля банка зависит от таких  экономических факторов, как:

• рыночная ставка процента;
• объем и структура кредитного портфеля;
• условия конкуренции на банковском рынке;
• собственные возможности банка по выбору направлений и объектов кредитования.

     На  уровень процентной ставки по кредиту  непосредственно влияет уровень  кредитного риска каждого кредитополучателя. Высокий уровень риска предопределяет и более высокую кредитную  ставку, и наоборот. Кроме того, кредитная  ставка формируется под влиянием таких внешних и внутренних факторов:

• спрос и предложение на рынке кредитов;
• уровень конкуренции;
• уровень кредитного риска конкретного клиента;
• кредитная политика банка;
• категория клиентов, которая отражает, или ориентированный банк на развитие отношений с этим заемщиком;
• общий уровень прибыльности всех связей с клиентом;
• стоимость кредитных ресурсов для банка;
• уровень базовых ставок на рынке;
• форма обеспечения кредита и стоимость контроля за его состоянием.

     Все эти факторы по-разному влияют на ставку конкретного кредита. Например, высокий уровень кредитного риска  клиента повышает ставку, а предоставления обеспечения снижает кредитный  риск. Но с предоставлением обеспечения  в форме залога материальных ценностей  возрастают расходы банка, обусловленные  необходимостью хранения залога или  контроля за ее состоянием и ликвидностью. Эти расходы необходимо учитывать, устанавливая кредитную ставку.

     В условиях высокой конкуренции банк вынужден поддерживать кредитные ставки на определенном уровне, который был  бы приемлем для клиентов и приносил бы прибыль. Кредитная ставка должна быть достаточно низкой, чтобы кредитополучатель  не обратился в другой банк. Поэтому  на высококонкурентных рынках кредитор скорее принимает ставку, чем устанавливает  ее. В результате процентная маржа  банков имеет тенденцию к сокращению.

     Основные  факторы, которые банки учитывают  при установлении платы за кредит, следующие:

     Рисунок 2.3 – Факторы, которые учитываются  при установлении платы за кредит

     Источник: собственная разработка на основе [26]

     Еще одним критерием качества кредитного портфеля является его ликвидность. Банк, как правило, формирует свой портфель активов в большей части  за счет привлеченных средств. Это приводит к необходимости учитывать требования ликвидности в процессе формирования активов и пассивов банка. Следует учитывать, что сроки предоставляемых кредитов влияют на ликвидность банка и риск, сопряженный с кредитами. Чем короче срок кредита, тем более он ликвиден. По мере удлинения сроков снижается ликвидность и возрастает кредитный риск. Поэтому формирование структуры кредитного портфеля по срокам кредита должно самым тесным образом связано со складывающейся структурой депозитов по срокам.

     Низкий  риск составляющих элементов кредитного портфеля не всегда означает его высокое  качество. Так, кредиты первой категории  качества, которые обычно предоставляют  первоклассным клиентам иногда под  относительно низкие проценты, следовательно, не могут приносить высокого дохода, хотя их значимость велика. В то же время  кредиты с высокой степенью риска, выданные под повышенный процент, не всегда оправданы. Таким образом, оценка качества кредитного портфеля по всем критериям должна вестись только комплексно.

     Рост  качества кредитного портфеля оказывает  содействие повышению уровня эффективности  кредитной деятельности банка, а  снижение имеет обратное влияние, поскольку  качество является фактором в процессах  определения размеров на случай возможных  потерь от кредитных операций.

     С ростом объема кредитного портфеля прямо  пропорционально возрастает уровень  кредитного риска, связанного с возможным  невыполнением кредитополучателем обязательств. Из практического опыта  известно, что никакая методика классификации  кредитного портфеля по степени риска, с помощью которой рассчитываются соответствующие резервы, не в состоянии  полностью защитить банки от кредитного риска.

     Рост  объема кредитного портфеля должен происходить  одновременно с повышением уровня эффективности, то есть банки должны иметь определенный запас прочности на случай появления  кредитного риска и, как следствие, значительного увеличения затрат, направленных на формирование резервов. В банках с низкой эффективностью кредитования необходимости в формировании дополнительных резервов уровень эффективности  приобретает отрицательное значение вследствие значительного увеличения затрат на кредитную деятельность.

     Низкий  уровень показателей эффективности  кредитной деятельности банка свидетельствует  о первоочередной необходимости  выполнения мероприятий по повышению  эффективности уже имеющихся  активов, а не дальнейшего их наращивания.[50, с.51]

     На  протяжении последних лет Национальным банком Республики Беларусь планомерно проводилась работа по совершенствованию  нормативно-правовой базы в сфере  кредитования, направленная на либерализацию  и упрощение порядка предоставления кредитов, отмену многочисленных ограничений  и запретов, исключение норм, дублирующих  другие нормативные и законодательные  акты. В результате был отменен  ряд рекомендаций Национального  банка, касающихся порядка консорциального  кредитования; определения уровня кредитоспособности кредитополучателей; проверок материального  обеспечения задолженности по кредитам; долгосрочного кредитования инвестиционных проектов. Другими важными изменениями относительно кредитования юридических лиц стали:

•   предоставление банкам права самостоятельно определять процедуру проверки платежеспособности кредитополучателей;
•   предоставление банкам права самостоятельно определять целесообразность осуществления контроля за целевым использованием кредитов;
• возможность выдачи кредитов на текущие (расчетные) счета кредитополучателей;
• отмена практически всех регламентаций, касающихся пролонгации кредитов;
• отмена ограничений по кредитованию предприятий, работающих с убытками;
• предоставление возможности использования упрощенной процедуры выдачи по микрокредитам и другие.

     Кроме того, банкам по некоторым нормам, ранее  однозначно трактовавшимся Национальным банком, разрешено самостоятельно определять приемлемые подходы. Обязательным является лишь их закрепление в локальных  нормативных актах банка, регламентирующих его кредитную деятельность.

     Таким образом, в действующих редакциях  Инструкция о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств  в форме кредита и их возврата: утвержденная постановлением Правления  Национального банка от 30.12.2003г. №226 (в редакции от 14.07.2009г. № 105) и Банковского  кодекса нашло отражение содержание основных элементов системы кредитования, характерных для современных  условий Республики Беларусь. Претерпели определенные изменения состав элементов  системы кредитования и их содержание, но их трансформация не должна вести  к увеличению кредитного риска и  отрицательно сказываться на возвратности кредита. На протяжении последних лет  кредитная деятельность в нашей  стране осуществлялась в условиях действия нормативных правовых актов, содержащих принципиально иной перечень регламентаций, и у банков накопился определенный опыт их применения.