Управление финансовым положением ООО «Биофуд»

Автор: Пользователь скрыл имя, 11 Марта 2012 в 11:32, курсовая работа

Описание работы

Практически применяемые сегодня в России методы анализа и прогнозирования финансово-экономического состояния предприятия отстают от развития рыночной экономики. Несмотря на то, что в бухгалтерскую и статистическую отчетность уже внесены и вносятся некоторые изменения, в целом она еще не соответствует потребностям управления предприятием в рыночных условиях, поскольку существующая отчетность предприятия не содержит какого-либо
специального раздела или отдельной формы, посвященной оценке финансовой устойчивости отдельного предприятия. Финансовый анализ предприятия проводится факультативно и не является обязательным.

Содержание

Введение……………………………………………………………………
Глава 1. Теоретические основы анализа ликвидности и платежеспособности и финансового положения предприятия…………
1.1.Понятие, цели, задачи, содержание и методы анализа ликвидности и
1.2.Оценка платежеспособности и ликвидности баланса предприятия.
1.3. Система критериев и методика оценки неудовлетворительной структуры баланса неплатежеспособных предприятий.
1.4.Оценка платежеспособности предприятия на основе изучения потоков денежных средств.
Глава 2. Анализ ликвидности, платежеспособности и общего платежеспособности предприятия.финансового положения ООО «Биофуд»
2.1 Краткая характеристика ООО «Биофуд» и оценка ликвидности баланса .
2.2.Оценка финансовой устойчивости ООО «Биофуд».
2.3.Оценка платежеспособности предприятия .
Глава 3. Управление финансовым положением ООО «Биофуд»
3.1. Управление денежными потоками ООО «Биофуд»
3.2. Управление финансовыми и хозяйственными рисками ООО «Биофуд» 3.3. Мероприятия по совершенствованию управления финансовой деятель-ностью ООО «Биофуд»………………

Заключение……………………
Список используемой литературы…………………

Работа содержит 1 файл

diplom.doc

— 663.50 Кб (Скачать)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 13

Таблица 17

Анализ структуры реального собственного капитала

(в млн. драм.)

Показатели

Абсолютные величины

Удельные веса (%) в общей величине собственного капитала

Изменения

На начало года

На конец года

На начало года

На конец года

В абсолютных величинах

В удельных весах

В % к изменению общей величины собственного капитала

1

2

3

4

5

6

7

8

Уставный капитал

 

Добавочный капитал

 

Резервный капитал

 

Фонд накопления

 

Фонд социальной сферы

 

Нераспределенная прибыль

 

Доходы будущих периодов

 

Фонды потребления

-

 

29 058

 

-

 

-

 

2 795

 

 

17 151

 

 

30

 

 

-

-

 

33 284

 

-

 

-

 

2 408

 

 

36 527

 

 

-

 

 

-

 

-

 

59,26

 

-

 

-

 

5,70

 

 

34,98

 

 

0,06

 

 

-

 

-

 

46,09

 

-

 

-

 

3,33

 

 

50,58

 

 

-

 

 

-

 

-

 

+4 226

 

-

 

-

 

-387

 

 

+19 376

 

 

-30

 

 

-

 

-

 

-13,17

 

-

 

-

 

-2,37

 

 

15,30

 

 

-0,06

 

 

-

-

 

+18,23

 

-

 

-

 

-1,67

 

 

+83,57

 

 

-0,13

 

 

-

 

Отрицательные корректировки

 

Убытки (-)

 

Собственные акции, выкупленные у акционеров (-)

 

Задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал (-)

 

 

 

-

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

 

 

 

-

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

 

 

 

-

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

-

 

-

 

 

 

-

 

Итого реальный собственный капитал

49 034

72 219

100

100

+23 185

0

100

 

Приложение 14

Таблица 19

Анализ обеспеченности запасов источниками

(в млн. драм.)

Показатели

На начало года

На конец года

Изменения

1

2

3

4

1.       Реальный собственный капитал (п. 8 табл. 4.6)

 

2.       Внеоборотные активы (итог разд. I) и долгосрочная дебиторская задолженность (стр. 230)

 

3.       Наличие собственных оборотных средств (п.1 – п.2)

 

4.       Долгосрочные пассивы (итог разд. IV + стр.  450)

 

5.       Наличие долгосрочных источников формирования запасов (п.3 + п.4)

 

6.       Краткосрочные кредиты и заемные средства (стр. 610)

 

7.       Общая величина основных источников формирования запасов (п.5 + п.6)

 

8.       Общая величина запасов (стр. 210 + стр. 220)

 

9.       Излишек (+) или недостаток (-) собственных оборотных средств (п.3 – п.8)

 

10.   Излишек (+) или недостаток (-) долгосрочных источников формирования запасов (п.5 – п.8)

 

11.   Излишек (+) или недостаток (-) общей величины основных источников формирования запасов (п.7 – п.8)

 

49 034

 

 

29 567

 

 

 

19 467

 

 

-

 

 

19 467

 

 

-

 

 

19 467

 

 

17 986

 

 

+ 1 481

 

 

 

+1 481

 

 

 

+1 481

 

 

 

72 219

 

 

41 342

 

 

 

30 877

 

 

-

 

 

30 877

 

 

-

 

 

30 877

 

 

27 070

 

 

+ 3807

 

 

 

+3 807

 

 

 

+3 807

 

 

+23 185

 

 

+11 775

 

 

 

+11 410

 

 

-

 

 

11 410

 

 

-

 

 

11 410

 

 

+9 084

 

 

+2 326

 

 

 

+2 326

 

 

 

+2 326

12. Номер типа финансовой ситуации согласно классификации

1

1

Х

 

 

Приложение 15

Таблица 23

Динамика показателей прибыли

(в млн. драм.)

Показатели

Отчетный период

 

Аналогичный период прошлого года

Отчетный в % к предшествующему периоду

1. Выручка (нетто) от реализации товаров, продукции, услуг

168 384

119 292

141,15

2. Себестоимость (производственная) реализации товаров, продукции работ, услуг

126 923

85 223

148,93

3. Валовой (маржинальный) доход

41 461

34 069

121,70

4. Расходы периода (коммерческие и управленческие)

12840

9 128

122,51

5. Прибыль (убыток) от реализации

28 621

24 941

114,75

6. Сальдо операционных результатов

+ 662

- 78

-

7. Прибыль (убыток) от финансово-хозяйственной деятельности

29283

24863

117,78

8. Сальдо внереализационных результатов

+ 1 018

+ 96

-

9. Прибыль (убыток) отчетного периода

30 301

24 959

121,40

10. Прибыль, остающаяся в распоряжении организации

24 097

20 353

118,40

11. Нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода.

24 097

20 353

118,40

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 16

Таблица 27

Расчет коэффициентов рентабельности и деловой активности

 

Коэффициенты

Прошлый год

Отчетный год

Изменения

Коэффициенты рентабельности

1. Рентабельность продаж

4,78

5,88

1,1

2. Рентабельность всего капитала

0,535

0,428

-0,107

3. Рентабельность основных средств и прочих внеоборотных активов

1,089

1,039

-0,05

4. Рентабельность собственного капитала

0,638

 

0,795

+0,157

5. Рентабельность перманентного капитала

0,638

0,795

+0,157

Коэффициенты деловой активности

1.Коэффициент общей оборачиваемости капитала

2,558

2,381

-0,177

2. Коэффициент оборачиваемости мобильных средств

8,323

6,491

-1,832

3. Коэффициент оборачиваемости материальных оборотных активов

9,996

7,644

-2,352

4. Коэффициент оборачиваемости готовой продукции

1,03

1,03

0

5. Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности

1,787

0,937

-0,85

6.  Средний срок оборота дебиторской задолженности

408

778

+370

7. Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности

1,406

0,956

-0,45

8.Средний срок оборота кредиторской задолженности

260

382

+122

9. Фондоотдача основных средств и прочих внеоборотных активов

5,190

5,773

+0,583

10. Коэффициент оборачиваемости собственного капитала

3,048

4,42

+1,372

 

 

 

 



[1] Крейнина М.Н. "Финансовое состояние предприятия. Методы оценки" - М.: ИКЦ "Дис",1998.

[2] Шеремет А.Д. Управленческий учет: Учебное пособие. – М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2001. – 512 с. (192)

[3] Шеремет А.Д. Управленческий учет: Учебное пособие. – М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2001. – 512 с. (133)


Информация о работе Управление финансовым положением ООО «Биофуд»