Управление финансовым положением ООО «Биофуд»

Коэффициент абсолютной ликвидности

kа.л. = (стр. 250,260) / стр. 610, 620, 630, 660, 670

Мгновенная платежеспособность предприятия

 0,2

Коэффициент уточненной (текущей) ликвидности

kл = стр. 250, 260, 240 / стр. 610, 620, 630, 660, 670

Какая часть текущей задолженности может быть покрыта в ближайшей перспективе

 1

Коэффициент покрытия

kп = стр. 250, 260, 240, 210, 220/стр. 610, 620, 630, 660, 670.

Прогнозируемые платежные возможности

 2

Коэффициент общей платежеспособности

kо.п. = стр. 190, 290/ стр. 460 + итог разд. V + итог разд. VI – стр. 640 – стр. 650

Способность покрыть все обязательства предприятия всеми ее активами

 2

Коэффициенты рентабельности

Рентабельность продаж

Kr1 = Рр/N,

N – выручка от реализации продукции

Рр – прибыль от реализации продукции

Сколько прибыли приходится на единицу реализованной продукции

Рентабельность всего капитала фирмы

Kr2 = Р/Вср,

Р – балансовая прибыль Рб или прибыль от реализации Рр

Вср – средний за период итог баланса-нетто

Эффективность использования всего имущества предприятия

Рентабельность основных средств и прочих внеоборотных активов

Kr3 = Р/Fср,

Fср – средняя за период величина основных средств и прочих внеоборотных активов

Эффективность использования основных средств и прочих внеоборотных активов

Рентабельность собственного капитала

Kr4 = Р/Иср,

Иср – средняя за период величина источников собственных средств предприятия по балансу

Эффективность использования собственного капитала

Рентабельность перманентного капитала

Kr5 = Р/ Иср + Кср,

Кср – средняя за период величина долгосрочных кредитов и займов.

Эффективность использования капитала, вложенного в деятельность фирмы на длительный срок

Коэффициенты деловой активности

Коэффициент общей оборачиваемости капитала

Ка1 = N/Вср,

N – выручка от реализации продукции

Вср – средний за период итог баланса-нетто

Отражает скорость оборота всего капитала предприятия

Коэффициент оборачиваемости мобильных средств

Ка2 = N/ Zср + Rср,

Zср – средняя за период величина запасов по балансу

Rср – средняя за период величина денежных средств, расчетов и прочих активов

Показывает скорость оборота мобильных средств предприятия

Коэффициент оборачиваемости материальных оборотных активов

Ка3 = N/Zср

Отражает число оборотов запасов предприятия за анализируемый период

Коэффициент оборачиваемости готовой продукции

Ка4 = N/Zг,ср

Zг.ср – средняя за период величина готовой продукции

Показывает скорость оборота готовой продукции

Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности

Ка5 = N/r а.ср,

R а.ср – средняя за период дебиторская задолженность

Показывает скорость оборота дебиторской задолженности

Средний срок оборота дебиторской задолженности

Ка6 = 365/Ка5

Характеризует срок погашения дебиторской задолженности

Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности

Ка7 = N/r р.ср,

r р.ср – средняя за период кредиторская задолженность

Показывает расширение или снижение коммерческого кредита, предоставляемому предприятию

Средний срок оборота кредиторской задолженности

Ка8 = 365/Ка7

Отражает средний срок возврата долгов предприятия

Фондоотдача основных средств и прочих внеоборотных активов

Ка9 = N/Fср,

Fср – средняя за период величина основных средств и прочих внеоборотных активов по балансу

Характеризует эффективность использования основных средств и прочих внеоборотных актиовв

Коэффициент оборачиваемости собственного капитала

Ка10 = N/Иср,

Иср – средняя за период величина источников собственных средств по балансу, или средняя величина чистых активов

Показывает скорость оборота собственного капитала

Группировка статей актива баланса

Условные обозначения

Строки баланса

На начало отчетного периода 

На          конец отчетного периода

Горизонтальный анализ

(гр.1 – гр.2)

Абсолютные отклонения

Вертикальный анализ

На начало

На конец

А

Б

В

1

2

3

4

5

6

1. Имущество предприятия (валюта баланса)

ВБ

300

58710

82747

24037

140,94

100

100

1.1Иммобилизованные активы (основной капитал)

ИА= А1

190

29567

41342

11775

139,82

50,36

49,96

1.2 Оборотный капитал (мобильный капитал)

ОК = А2

290

29143

41405

12262

142,08

49,64

50,04

1.2.1 Запасы

210

17511

26543

9032

151,58

29,83

32,08

1.2.2 Дебиторская задолженность

ДЗ

230 + 240

7905

9760

1185

123,47

13,46

11,80

1.2.3 Денежные средства

ДС

250 + 260

3252

4575

1323

140,68

5,34

5,53

Группировка статей пассива баланса

Условные обозначения

Строка баланса

На начало отчетного периода

На конец отчетного периода

Горизонтальный анализ

Абсолютные отклонения

Вертикальный анализ

На начало

На конец

А

Б

В

1

2

3

4

5

6

1. Источники формирования имущества (валюта баланса)

ВБ

700

58710

82747

24037

140,94

100

100

1.1Собственный капитал

СК

490 + 640

49034

72219

23185

147,28

83,69

87,28

1.2 Заемный капитал

ЗК

690 – 640 – 467

9676

10528

852

108,81

16,48

12,72

1.2.1Долгосрочные пассивы

ДСП

590

-

-

-

-

-

-

1.2.2Краткосрочные пассивы

КСП

610

-

-

-

-

-

-

1.2.3Кредиторская задолжен.

КЗ

620

9676

10538

852

108,81

16,48

12,72

Показатели

Абсолютные величины

Удельные веса (%) в общей величине внеоборотных активов

Изменения

На начало года

На конец года

На начало года

На конец года

В абсолютных величинах

В удельных весах

В % к изменению общей велич. внеоборотных активов

1

2

3

4

5

6

7

8

Нематериальные активы

Основные средства

Незавершенное строительство

Долгосрочные финансовые вложения

Прочие внеоборотные активы

3

27 553

2 011

-

-

1651

30 780

8 911

-

-

0,01

93,19

6,80

-

-

3,99

74,45

21,55

-

-

+1648

+3 227

+6 900

-

-

+3,98

-18,74

+14,75

-

-

+14,00

+27,40

58,60

-

-

Итого внеоборотных активов

29 567

41 342

100

100

+11 775

0

+100