Сущность, значение и формы кредита

Оглавление

      Введение……………………………………………………………….3

1.Сущность, значение и формы кредита……………………………………5

1.1 понятие  кредита……………………………………….…………..5

     1.2 Сущность кредита и его функции………………………………..6

     1.3 формы кредита…………………………………………………….8

     1.4 структура современной кредитной  системы в России…………12

Заключение……………………………………………………………15

Список  использованной литературы………………………………..17 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Ведение 
 

    В данной контрольной работе рассматривается  тема. «Сущность, значение и формы  кредита.

    Цель  работы – проанализировать сущность, значение кредита, рассмотреть какие функции выполняет кредит, привести характеристику различных разновидностей кредита, т.е. изучить его формы.

    Задачи - провести отбор литературы по данной тематики, рассмотреть понятие, формы и сущность кредита.

    Кредит - форма движения ссудного капитала. Ссудный капитал - это денежный капитал, предоставляемый в ссуду на условиях срочности, возвратности, платности  и обеспеченности. Необходимость  кредита вытекает из особенностей кругооборота капитала. У одних хозяйствующих  субъектов в определенные промежутки времени появляются временно свободные  денежные средства, у других возникает  потребность в них, которая удовлетворяется  с помощью кредита. 
Кредит выражает совокупность экономических отношений, возникающих по поводу использования в обороте, временно свободных денежных средств. Непрерывный кругооборот капитала в процессе воспроизводства приводит к возникновению потребности в деньгах, которая определяется необходимостью осуществления затрат на подготовку производства, его организацию, а также реализацию произведенных товаров, работ, услуг. 
Потребность в деньгах имеет неравномерный характер. Часть денежных средств может временно оставаться свободной у одного субъекта экономических отношений, потребность в деньгах у другого может превышать объем находящихся в его распоряжении денег. Кредит - это важная форма расширения предложения денег в экономике. 
Актуальность настоящей работы обусловлена, с одной стороны, большим интересом к теме " Кредит: сущность, функции, формы " в современной науке, с другой стороны, ее недостаточной разработанностью. Рассмотрение вопросов связанных с данной тематикой носит как теоретическую, так и практическую значимость.  
Рассмотрим подробнее сущность, функции и формы кредита. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Сущность, значение и формы кредита

1. понятие кредита 

    Кредит - это движение ссудного капитала, то есть денежного капитала, предоставляемого в ссуду на условиях возврата за плату в виде процента. Это стоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений. Возникновение кредита связано непосредственно со сферой обмена. Где владельцы товаров противостоят друг другу как собственники, готовые вступить в экономические отношения.

    Возможность возникновения и развития кредита  связана с кругооборотом и  оборотом капитала. Так, в силу сезонности производства неравномерных поставок и другого происходит несовпадение времени создания и обращения  продукции. У одних субъектов  появляется временный избыток средств, у других – их недостаток. Это создает возможность возникновения кредитных отношений, то есть кредит разрешает относительное противоречие между временным оседанием средств и необходимостью их использования в хозяйстве.

    Гражданский кодекс (ГК) РФ дает три различных, но взаимосвязанных определения:

    Ссуда – по договору ссуды одна сторона (ссудодатель) обязуется передать или  передает вещь в безвозмездное временное  пользование другой стороне (ссудополучателю), а последняя обязуется вернуть  ту же вещь в том состоянии, в каком она ее получила, с учетом нормального износа или в состоянии, обусловленном договором (ст. 689-701 ГК РФ);

    Заем  – по договору займа одна сторона (заимодавец) передает в собственность  другой стороне (заемщику) деньги или  другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества (ст. 807-818 ГК РФ);

    Кредит  – по кредитному договору банк или  иная кредитная организация (кредитор) обязуется предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и  на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее (ст. 819 ГК РФ).

    Товарный  кредит – выдается вещами (ст. 819 ГК РФ).

    Коммерческий  кредит – выдается вещами или денежными  средствами в виде аванса, предварительной  оплаты, отсрочки или рассрочки оплаты товаров, работ или услуг (ст. 823 ГК РФ).

    Таким образом, законодательство применяет  термин «заем» как общее понятие  для сделок по поводу передачи имущества  в собственность на срок под проценты, а термины «кредит», «товарный  кредит», «коммерческий кредит» - как  разновидность займа.

    Кредит  рассматривался в экономической  науке всегда как движение ссудного капитала, сначала в товарной, а  потом и в денежной форме, представляемого  на условиях возвратности через определенный срок и за плату в виде процента.

    Это основополагающие признаки кредита, отличающие его от других форм использования  денег. То есть ссудный капитал –  это одна из форм самовозрастающей стоимости, а деньги как всеобщий эквивалент, посредник при купле – продаже, передаются из рук в руки и не дают прироста стоимости. 

1.2 Сущность кредита и его функции

    Изобретение кредита вслед за деньгами является гениальным открытием человечества. Благодаря кредиту сократилось  время на удовлетворение хозяйственных  и личных потребностей. Предприятие-заемщик за счет дополнительного привлечения ресурсов получило возможность их преумножить, расширить хозяйство, ускорить достижение производственных целей, Граждане, воспользовавшись кредитом, получают возможность направить полученные дополнительные ресурсы для расширения своего дела либо приблизить достижение своих потребительских целей, скорее получить в свое распоряжение такие вещи, предметы, ценности, которыми, не будь кредита, они могли бы овладеть лишь в будущем.

    Кредит  во многом является условием и предпосылкой развития современной экономике, неотъемлемым элементом экономического роста. Его  используют как крупные предприятия  и объединения, так и малые  производственные, сельскохозяйственные и торговые предприятия. Им пользуются как государства и правительства, так и отдельные граждане.

    Современная кредитная система – это совокупность различных кредитно-финансовых институтов, действующих на рынке ссудных  капиталов и осуществляющих аккумуляцию  и мобилизацию денежного капитала. Через кредитную систему реализуется  сущность и функции кредита. Кредит есть движение денежного капитала, который передается в ссуду на условиях возвратности за определенный процент.

    Сущность  кредита четко проявляется в  его функциях. Кредит выполняет следующие  функции:

1. Перераспределительная – при помощи кредита временно свободные денежные капиталы и доходы аккумулируются и превращаются в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование. Через кредитный механизм он перераспределяется между отраслями и регионами, устремляясь в сферы, обеспечивающие наибольшую прибыль.

    Кредит  обеспечивает выравнивание отраслевых прибылей в среднюю прибыль, повышение нормы и массы прибыли. Однако в России произошел перелив капитала из сферы производства в сферу обращения. Перед государством стоит задача эффективного и разумного регулирования кредитной системы исходя из национальных интересов.

2. Экономия издержек обращения и обслуживания товарооборота – с момента своего появления кредит выполнял функцию замещения действительных денег кредитными деньгами, и золото окончательно было вытеснено из обращения. Сейчас кредит выполняет эту функцию с помощью развития безналичных расчетов, использования пластиковых карт, векселей, чеков,  выполнения временного недостатка собственных оборотных средств, что обеспечивает ускорение оборачиваемости капитала. При этом экономия времени обращения увеличивает время производительного использования капитала.
3. Ускорение концентрации капитала и научно-технического прогресса – концентрация капитала необходима для стабильности экономики в целом, заемные средства позволяют развивать высокотехнологичные отрасли (телекоммуникационные, биотехнологические), где инновационные процессы требуют больших первоначальных затрат. При чем процесс концентрации капитала и его использование через кредитный механизм отражает процессы глобализации мирового хозяйства, ускорение слияний компаний для экономии однотипных издержек и объединения капиталов для развития новых направлений деятельности.

    С помощью этой функции кредит позволяет  покрыть временной разрыв между  первоначальным вложением капитала и реализацией готовой продукции.  

1.3Формы кредита.

    Формы кредита – это внутренняя организация, содержание кредита.

На рынке  реализуются две основные формы  кредита: коммерческий и банковский. Они отличаются друг от друга составом участников, объектов, ссуд, динамикой, величиной процента и сферой деятельности.

    Коммерческий  кредит предоставляется одним функционирующим  предприятием другому в виде продажи  товаров с отсрочкой платежа. Орудием такого кредита является вексель. Оплачиваемый через коммерческий банк. Объектом коммерческого кредита выступает, как правило, товарный капитал, который обслуживает круговорот промышленного капитала, движение товаров из сферы производства в сферу потребления. Особенность коммерческого кредита состоит в том, что ссудный капитал здесь сливается с промышленным. Главная цель такого кредита – ускорить процесс реализации товаров, а значит, ускорить получение заключений в них прибыли. Важно отметить, что процент по коммерческому кредиту, входящий в цену товара и сумму векселя, как правило, ниже, чем по банковскому кредиту.

    Банковский  кредит предоставляется банками  и другими кредитно-финансовыми  институтами юридическим лицам (промышленным, транспортным, торговым компаниям), населению, государству, иностранным клиентам в виде денежных ссуд.

    Банковский  кредит превосходит границы коммерческого  кредита по размерам, срокам, направлениям. Он имеет более широкую сферу  применения. Различна динамика банковского и коммерческого кредита. Если объем коммерческого кредита зависит от роста и спада производства и товарооборота, то спрос на банковский кредит определяется состоянием долгов в тех или иных секторах экономики.

В настоящее  время существует несколько форм банковского кредита.

    Потребительский кредит предоставляется, как правило. Торговыми компаниями, банками и  специализированными кредитно-финансовыми  институтами для приобретения населением товаров и услуг с рассрочкой платежа. Потребительский кредит может  предоставляться как в денежной, так и в товарной форме, товар  приобретается в кредит или в  рассрочку в розничной торговле. Денежную ссуду получают в банке  с использованием средств в потребительских целях. С помощью такого кредита реализуются товары длительного пользования (автомобили, мебель, бытовая техника). Срок кредита составляет до трех лет, процент – от 10 до 25. Население промышленно развитых стран тратит от 10 до 20% своих ежегодных доходов на покрытие потребительского кредита. В случае неуплаты по нему имущество изымается кредиторами.

    Ипотечный кредит выдается на приобретение либо строительство жилья или на покупку  земли. Его предоставляют банки  и специализированные кредитно-финансовые институты. Кредит также выдается в  рассрочку. Наиболее развит ипотечный  кредит в США, Канаде, Англии. Процент  по кредиту колеблется в зависимости  от экономической конъюнктуры –  от 15 до 30 и более.

    Особой  формой кредита является государственный  кредит, при котором заемщиком (кредитором) выступает государство или местные  органы власти, а кредит приобретает  вид государственного займа, реализуемого через кредитно-финансовые институты, прежде всего через центральный банк. Этот вид кредита следует разделять на собственно государственный кредит и государственный долг. В первом случае кредитные институты государства (банки и другие кредитно-финансовые институты) кредитуют различные секторы экономики. Во втором случае государство заимствует денежные средства у банков и других финансово-кредитных институтов на рынке капиталов для финансирования бюджетного дефицита и государственного долга. При этом, кроме кредитных институтов,  государственные облигации покупают население, юридические лица.