Сущность и теоретические основы коммерческих банков

 

1.3 Классификация  и функции коммерческого банка.

 
            В экономике существует следующая классификация коммерческих банков. 
           1) По характеру выполняемых операций:

• универсальные
• специализированные банки.

Универсальные банки  выполняют широкий круг операция, охватывают много секторов денежного  рынка и отраслей экономики. 
Специализированные банки выполняют отдельные операции на рынке или функционируют узком секторе рынка, обслуживая отдельные отрасли экономики (например, Уралпромстройбанк, Агробанк, Внешторгбанк). В России, по набору выполняемых операций, большинство банков – универсальные. 
       2) По форме собственности и по способу формирования капитала:

• частные
• с привлечением иностранного капитала
• государственные
• акционерные общества закрытого и открытого типа, общества с ограниченной ответственностью
• смешанные.

Наиболее распространенная форм собственности в современном  банковском деле– акционерная. 
3) По осуществляемым операциям:

• депозитные
• инвестиционные
• ипотечные

Депозитные – это  банки, специализирующиеся на краткосрочном  кредитовании.

Инвестиционные –  это банки, специализирующиеся на прибыльном размещении капитала (осуществление  инвестиций).

Ипотечные – это банки, специализирующиеся на кредитовании под залог недвижимости.

4) По территории деятельности:

• муниципальные
• федеральные
• региональные

 

Сущность коммерческого банка  проявляется в его функциях.

Одной из важных функций коммерческого  банка является посредничество в кредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц. Особенность посреднической функции коммерческих банков состоит в том, что главным критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком. Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных связей от кредитора к заемщику, при посредстве банков без участия промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур, на условиях платности и возвратности. Плата за отданные и полученные взаймы средства формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств. В результате достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве, соответствующее рыночному типу отношений.

Значение посреднической функции  коммерческих банков для успешного  развития рыночной экономики состоит  в том, что они своей деятельностью  уменьшают степень риска и  неопределенности в экономической  системе. Денежные средства могут перемещаться от кредиторов к заемщикам и без посредничества банков, однако при этом резко возрастают риски потери денежных средств, отдаваемых в ссуду,  и возрастают общие издержки по их перемещению, поскольку кредиторы и заемщики не осведомлены о платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения денежных средств не совпадает с размерами и сроками потребности в них. Коммерческие банки привлекают средства, которые могут быть отданы в ссуду, в соответствии с потребностями заемщиков и на основе широкой диверсификации своих активов снижают совокупные риски владельцев денег, размещенных в банке.

Вторая важнейшая функция коммерческих банков - стимулирование накоплений в хозяйстве. Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со спросом на кредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизовать имеющиеся в хозяйстве сбережения, но и формировать достаточно эффективные стимулы к накоплению средств. Стимулы к накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторам банка необходимы высокие гарантии надежности помещения накопленных ресурсов в банк. Созданию гарантий служит формирование фонда страхования активов банковских учреждений, депозитов в коммерческих банках.

Наряду со страхованием депозитов  важное значение для вкладчиков имеет  доступность информации о деятельности коммерческих банков и о тех гарантиях, которые они могут дать. Решая  вопрос об использовании имеющихся  у кредитора средств, он должен иметь достаточную информацию о финансовом состоянии банка, чтобы самому оценить риск будущих вложений.

Третья функция банков - посредничество в платежах между отдельными самостоятельными субъектами.

В связи с формированием фондового  рынка получает развитие и такая функция банков, как посредничество в операциях с ценными бумагами. Банки имеют право выступать в качестве инвестиционных институтов, которые могут осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг в качестве посредника; инвестиционного консультанта; инвестиционной компании и инвестиционного фонда. Выступая в качестве финансового брокера, банки выполняют посреднические функции при купле-продаже ценных бумаг за счет и по поручению клиента на основании договора комиссии или поручения [7. C. 278].

Как инвестиционный консультант банк оказывает консультационные услуги своим клиентам по поводу выпуска и обращения ценных бумаг. Если банк берет на себя роль инвестиционной компании, то он занимается организацией выпуска ценных бумаг и выдачей гарантий по их размещению в пользу третьего лица; куплей-продажей ценных бумаг от своего имени и за свой счет, в том числе путем котировки ценных бумаг, т.е. объявляя на определенные ценные бумаги "цены продавца" и "цены покупателя", по которым он обязуется их продавать и покупать. Когда банк размещает свои ресурсы в ценные бумаги от своего имени и все риски, связанные с таким размещением, все доходы и убытки от изменения рыночной оценки приобретенных ценных бумаг относятся за счет акционеров банка, то он выступает в качестве инвестиционного фонда. Необходимым условием выполнения роли инвестиционного фонда является наличие в штате банка специалистов по работе с ценными бумагами, имеющих квалификационный аттестат Министерства финансов РФ, дающий право на совершение операций с привлечением средств граждан.

 

 

 

 

 

 Глава  2. Балансовые и забалансовые операции коммерческих банков

 

2.1 Балансовые  операции

 

Балансовые  операции  банков  делятся  на    пассивные  и  активные.    Пассивными называются  операции,  посредством  которых  банки  используют  ресурсы  для кредитования.    Активными    -    операции,  посредством   которых   банки используют эти ресурсы с целью извлечения прибыли [4. C.167].

 Пассивные  операции коммерческих банков  могут  осуществляться  в   форме отчислений  от  прибыли   банков  на  формирование  или   увеличение   фондов (уставного,  резервного, основных средств, амортизации, развития  банковского дела и пр.); кредитов, полученных от других юридических  лиц  (краткосрочных и долгосрочных ссуд, предоставляемых  одними "банками  другим)  ;депозитных операций (эта группа  пассивных  операций  является  основной  в  банковской практике).

Депозитные  операции –  это  операции  банков  по  привлечению  средств юридических  и  физических  лиц  во  вклады  на  определенный  срок   и   диалоговое окно востребования.

Объектом депозитных  операций  являются  депозиты  определенные  суммы денежных средств  (включающие  стоимость  ценных  бумаг),  которые  субъекты депозитных операций вносят в банк или которые, в силу  действующего  порядка осуществления  банковских  и  финансовых  операций,  на  определенное  время оседают на счетах в банке. В банковской  практике  различают  четыре  группы депозитов:  срочные  депозиты,  депозиты  до  востребования,  сберегательные вклады населения, ценные бумаги.

 

Срочные депозиты - денежные средства, хранящиеся на банковских  счетах в течение определенного времени, установленного при их открытии  соглашением между клиентом и банком.

Группа срочных  депозитов обычно классифицируется по  срокам:  депозиты со сроком до 3 месяцев, от 3 до 6 месяцев,  от  6  месяцев  до  года,  более года, депозитные сертификаты.

Срочные депозиты (с их разновидностью - депозитными  сертификатами)  не могут быть изъяты  без  потери  процента  до  определенного  срока  или  без предупреждения. С ними обычно не  производятся безналичные  операции.

Депозиты до востребования - денежные средства, оседающие  на  счетах  в банке в течение  промежутка времени, установить который  в момент  поступления средств  на банковский счет не  представляется  возможным.  К  ним  относятся  средства государственного бюджета и бюджетных  организаций,  государственных организаций,  сельскохозяйственных предприятий, акционерных  обществ  и  др.

Вклады до востребования  в основном  предназначены  для    текущих  расчетов.

Открыв этот счет, клиент передает банку техническое ведение своих  платежных операций.  Например,  по  счету  предприятия   банком   ежедневно   делается множество бухгалтерских проводок. Осуществляемые  при  этом  затраты. Банка возмещаются за счет того, что клиент не полностью  использует  имеющиеся  на счете  денежные  средства.  Образуется  так  называемый  кассовый   остаток, который банк может использовать в качестве ссуды.

Банки, как правило, выплачивают по  срочным  депозитам  более  высокий процент, чем по депозитам до востребования  (в  ряде  стран  по  вкладам диалоговое окно востребования вообще не выплачивается процент).  Для предприятия и банка хранение средств на  срочных депозитах предпочтительнее,  но  в настоящее

время предприятия  медленно переводят свои денежные средства,  хранящиеся  на счетах  до  востребования,  в срочные депозиты.  Причиной  этого является инерция руководства предприятий, привыкших за долгие годы заботиться  только о состоянии своих расчетных счетов.

Сберегательные   вклады   населения в нашей  стране классифицируются  в зависимости от срока  и  условий  вкладной  операции  и  включают:  денежно-вещевые   выигрышные;   срочные;   срочные   с   дополнительными   взносами; выигрышные; молодежно-премиальные; условные;  на  предъявителя;  на  текущие

счета; до востребования; депозитные сертификаты.

Ценные бумаги как вид депозитов подразделяются на  акции  и  облигации предприятий  и организаций, кооперативов,  акционерных  обществ  и  компаний, принадлежащие  данному банку; акции и облигации, находящиеся  на  хранении  и принятые в обеспечение ссуд; ценности и документы по  иностранным  операциям (аккредитивы в иностранной валюте).

 

 

Активные операции банков могут осуществляться в  форме  предоставления ссуд и покупки ценных бумаг.

Банковские  ссуды, предоставленные заемщикам, классифицируются по  ряду признаков [4. C. 167].

В  зависимости  от  получателя  заемщиками  выступают  государственные предприятия и  организации, кооперативы, арендаторы и граждане,  занимающиеся индивидуальной  трудовой  деятельностью,  другие  банки,  прочие  хозяйства, включая органы власти.

В    зависимости  от  срока  банковские  кредиты   подразделяются   на краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные.

По  мере  развития  рынка  ценных  бумаг  в  нашей  стране  у  каждого  коммерческого банка повышается удельный  вес  вложений  н  ценные  бумаги  в общей структуре его активов.

Покупка  акций  банком   обеспечивает   участие   банка   в   капитале акционерного общества, что дает возможность кредитному учреждению  извлекать дивиденды  на  вложенный  капитал,  а  также  являться  совладельцем  данного акционерного общества.  Покупка  банком  акций  товарных  и  фондовых  бирж, созданных в форме  акционерных  обществ,  дает  возможность  банку  получить

место  на  бирже.  В  результате  как  член  биржи  банк  вправе  развернуть широкомасштабные биржевые операции от своего имени и за свой счет,  а также по поручению клиента и за его счет.

В отличие от инвестиций в акции, которые содержат определенный риск из-за возможных  резких колебаний их рыночной пены, в  мировой  практике  самыми безопасными  вложениями   считается   покупка   долговых   правительственных обязательств.

В процессе инвестиций в ценные бумаги банки обычно  соблюдают  правило диверсификации вложений, т.е. снижение риска серьезных  потерь.  Этого  банк добивается, распределяя  вложения  между  множеством  разных  ценных  бумаг.

Вложения  ограничиваются  по  видам  ценных   бумаг,   отраслям   экономики, регионам, сроку  погашения (по долговым обязательствам).

Активные операции коммерческого банка включают  также  учет  (дисконт) векселей. Вексель представляет собой  ценную  бумагу,  которая  удостоверяет безусловное денежное обязательство  векселедателя  уплатить  до  наступления срока определенную  сумму  денег  владельцу  векселя  (векселедержателю).  В настоящее время любая хозяйственная организация, покупая товары в долг  -  с

отсрочкой   платежа,   вправе   выдать   продавцу   простой   вексель,   или акцептователь,   переводный   вексель,   оформленный   продавцом.   Продавец продукции,   получая   на   руки    долговое    обязательство,    становится векселедержателем. Если последний и сам нуждается в деньгах,  он  не  ждет наступления срока платежа по  векселю,  а стремится найти организацию, которая купила бы у него чужое обязательство. В роли скупщика  долгов  может

выступить коммерческий банк. Если банк уверен в солидности векселя, он  дает согласие на сделку. Покупая чужой долг, банк  стремится  хорошо  заработать.

Он покупает (учитывает) вексель по цене ниже его  номинала. Взимаемое  банком вознаграждение - сумма учета - исчисляется на  основе  учетной  ставки.  Эта сумма зачисляется банком в доход при покупке векселя.

 

Согласно официальной  отчетности Банка России, за последние  несколько лет возросли активы  банков, в частности, объем кредитования промышленности. Но ведь банки существуют не только для того, чтобы быть проводниками денежно-кредитной политики и способствовать внедрению международных стандартов финансовой отчетности, но еще и для того, чтобы кредитовать организации и население, обеспечивая их социально-экономическое развитие. От того, какова величина кредитов и куда они направляются, каким образом рискуют банки, насколько их деятельность прибыльна и соизмерима с прибыльностью иных экономических субъектов, во многом зависит увеличение потенциала развития хозяйственной системы.