Сущность и теоретические основы коммерческих банков

Содержание

Введение

1. Сущность и теоретические основы коммерческих банков

1.1Сущность банка; банк как элемент банковской системы

1.2 Принципы деятельности коммерческого банка

1.3 Классификация и  функции коммерческих банков

2. Балансовые и забалансовые операции коммерческого банка

1. Балансовые операции

2. Забалансовые операции

Далее планирую рассмотреть  такие вопросы как:

Механизм формирования банковской прибыли: ликвидность и  платежеспособность

Государственное регулирование  деятельности коммерческих банков…

Проблемы коммерческих банков в современных условиях и пути их решения

Введение.

Банки – одно из центральных  звеньев системы рыночных структур.  Развитие их деятельности – необходимое  условие реального создания рыночного  механизма.

Банковская система играет важнейшую роль в обеспечении функционирования народного хозяйства. Осуществляя расчетные, кредитные и другие операции, банки выполняют общественно необходимые функции. Устойчивость банков существенным образом влияет на эффективность экономики страны.

Коммерческий банк - основное звено кредитной системы стран с рыночной экономикой; универсальное кредитно-финансовое учреждение, главной задачей функционирования которого является привлечение денежных средств населения и предприятий в виде вкладов и размещение их от своего имени среди физических и юридических лиц на условиях возвратности и платности. Их деятельность является жизненно важной для нормального функционирования экономики. Банковские кредиты позволяют фирмам оплачивать текущие счета и финансировать расходы. Ссуды населению позволяют гражданам приобретать товары сейчас, расплачиваясь за них из будущих заработков.

 

Коммерческие банки  выполняют разнообразные функции  и вступают в сложные взаимоотношения  между собой и другими субъектами хозяйственной жизни.

В курсовой    рассмотрены  и проанализированы принципы деятельности,  функции, виды и основные операции коммерческих банков с учетом особенностей российской экономики. Особое внимание уделяется  банковскому законодательству РФ. Также важнейшим аспектом, который необходимо рассмотреть в этой теме, является механизм формирования банковской прибыли и государственное регулирование коммерческих банков.  А также, выделены современные проблемы коммерческих банков и обозначены возможные пути их решения.

Актуальность  данной  темы  состоит  в   том,  что  коммерческие   банки  являются основой для развития  всего народного  хозяйства  в  целом.  От  их продуманной и  последовательной  политики   во  многом  зависит  деятельность предприятий.

Актуальность    темы    позволила определить   цель   и   задачи исследования.

Цель курсовой работы: проанализировать сущность коммерческих банков, выявить их достоинства и недостатки в современной экономике.

Задачи:

• познакомиться с сущностью и теоретическими основами коммерческих банков
• рассмотреть балансовые и забалансовые операции коммерческих банков
• проанализировать механизм формирования банковской прибыли
• выявить основные аспекты государственного регулирования коммерческих банков
• обозначить существующие проблемы коммерческих банков в современных условиях и узнать пути их решений.   

 

 

 

Глава 1. Сущность и теоретические основы коммерческого  банка.

1.1 Сущность  банка: банк как элемент банковской  системы

К раскрытию сути банка  можно подойти с двух сторон: с юридической и экономической. В первом случае исходное значение приобретает понятие «банковские операции». В их перечень входят те, которые в соответствии с законодательством относятся исключительно к банковской деятельности. При этом нужно отметить, что не юридический закон определяет сущность банка как такового, а экономическая природа банка, дающая ему законодательное право осуществлять соответствующие сделки.

Банк как специфическое  предприятие производит продукт, существенно  отличающийся от продукта сферы материального производства, он производит не просто товар, а товар особого рода в виде денег, платежных средств.

Под основой банка  понимается его главное качество – кредитное дело, то, что в  массе других видов деятельности исторически закрепилось за банком как основополагающее занятие.

Сущность банка требует  раскрытия его структуры. Под  структурой банка понимается такое  его устройство, которое дает ему  возможность функционировать по назначению [5. C.144]. Устройство банка включает четыре обязательных блока, без которых он не может существовать и развиваться.

Первый блок включает банковский капитал как специфический  капитал, освободившийся от промышленного  и торгового капитала, как капитал, существующий преимущественно в  заемной форме, и находится только в движении.

Второй блок охватывает банковскую деятельность, отличающуюся от деятельности других предприятий  и институтов характером своего продукта, ставшего главным его занятием (в  отличие от других субъектов, которые  могли выполнять лишь отдельные  банковские операции, не ставшие для них главным основополагающим делом).

Третий блок состоит из особой группы людей, имеющих специфические знания в области банковского дела и  управления банком.

Четвертый блок можно  назвать производственным, т.к. в  него входят банковская техника, здания, сооружения, средство связи и коммуникации, внутренняя и внешняя информация.

С учетом анализа специфики  банка, его основы и структуры  банк можно определить как предприятие  или денежно-кредитный институт, осуществляющие регулирование платежного оборота в наличной и безналичной формах [5. C.201].

Банк является элементом  банковской системы. Это означает, что  он должен:

1. обладать такими родовыми свойствами, которые позволяют ему быть органичной частью целого (иметь статус банка, лицензию на право совершения банковских операций), функционировать по правилам;
2. функционировать в рамках общих и специфических законов, юридических норм общества;
3. быть способным к саморегулированию (реагированию и приспособлению к окружающей среде), развитию и совершенствованию;
4. взаимодействовать с другими элементами банковской системы [4.  C.99].

Помимо банков в банковскую систему  входят некоторые специальные финансовые институты, которые выполняют банковские операции, но не имеют статуса банка, другие учреждения, образующие банковскую инфраструктуру и обеспечивающие жизнедеятельность денежно-кредитных институтов.

 

Банки как элементы банковской системы могут успешно развиваться  только во взаимодействии с другими  ее элементами и прежде всего с  банковской инфраструктурой. Принято различать два блока банковской инфраструктуры: внутренний и внешний. Первый обеспечивает стабильность банка изнутри, второй в его взаимодействии с банковской средой.

К элементам внутренней инфраструктуры относятся:

• законодательные нормы, определяющие статус кредитного учреждения, перечень выполняемых им операций;
• внутренние правила совершения операций, обеспечивающие выполнение законодательных актов и защиту интересов вкладчиков, клиентов банка, его собственных интересов, в целом методическое обеспечение;
• построение учета, отчетности, аналитической базы, компьютерная обработка данных, управление деятельностью банка на базе современных коммуникационных систем;
• структура аппарата управления банком.

Стартовым началом деятельности банка  являются различного рода юридические нормы и документы (устава банка,  разрешение на совершение им определенных операций, запрещение заниматься теми или иными видами услуг и др.). В дополнение к данным юридическим нормам банки самостоятельно формируют свою методическую базу. В условиях отсутствия ряда нормативных актов Центрального банка РФ по порядку совершения тех или иных операций коммерческие банки самостоятельно формируют правила их ведения.

Немаловажным элементом внутренней банковской инфраструктуры является структура аппарата управления банком. Банк как экономический институт должен обладать обязательным набором ряда подразделений, отвечающих целям банка, его функциональному назначению. Помимо высших звеньев управления (Правление, Совет директоров и др.) в банке, как правило, создаются управления, отделы, секторы, обеспечивающие регулирование ликвидности и доходности операций, планирование банковской деятельности в целом и отдельных операций.

К внешнему блоку банковской инфраструктуры относятся:

• информационное обеспечение;
• научное обеспечение;
• кадровое обеспечение;

Информационное обеспечение является важнейшим неотъемлемым атрибутом  рыночной экономики. Оно необходимо как банку, так и его клиентам. Банки, работая в условиях конкуренции, собирают сведения о развитии экономики в целом, отдельных отраслей, подотраслей и групп предприятий. На базе анализа тенденций в развитии рынка банки корректируют свою денежно-кредитную политику, ограничивают или расширяют свои инвестиции, перераспределяют капиталы в соответствии с состоянием спроса и предложения. Необходимая информация о макроэкономических отношениях, как правило, содержится в статистических сборниках, многочисленных справочниках, специальных оперативных изданиях, бюллетенях, публикуемых в том числе центральными банками.

В условиях рынка банки значительную часть своих ресурсов направляют на развитие научного обеспечения. Практически  в каждом коммерческом банке работают аналитики, изучающие рынок. Крупные  банки, межбанковские объединения  формируют специальные научные  структуры (аналитические центры, научно-исследовательские институты). Анализ рынка, разработка новых банковских продуктов, совершенствование организации труда, механизм совершения банковских операций позволяют банкам устоять в конкурентной борьбе, избегать ошибок, в целом повысить надежность и эффективность своей работы.

Существенным блоком банковской инфраструктуры выступает кадровое обеспечение. От специалистов-профессионалов зависит  эффективность всей банковской деятельности.

В современных условиях, когда экономические риски в банковской деятельности усиливаются, обостряется необходимость подготовки экономических кадров, обладающих большими профессиональными знаниями в области банковского дела, управления банком и его отделениями.

 

 

   1.2 Принципы  деятельности коммерческого банка.

Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов.

Работа в пределах реально имеющихся ресурсов означает, что коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. Прежде всего это относится к срокам тех и других. Так если банк привлекает средства главным образом на короткие сроки, а вкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды, то его ликвидность оказывается под угрозой. Наличие в активах банка большого количества ссуд с повышенным риском требует от банка увеличения удельного веса собственных средств в общем объеме его ресурсов.

Вторым важнейшим принципом, на котором базируется деятельность коммерческих банков, является экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности. Экономическая самостоятельность предполагает свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами банка.

Действующее законодательство предоставляет всем коммерческим банкам экономическую свободу в распоряжении своими фондами и доходами. Прибыль банка, остающаяся в его распоряжении после уплаты налогов, распределяется в соответствии с решением общего собрания акционеров. Оно устанавливает нормы и размеры отчислений в различные фонды банка, а также размеры дивидендов по акциям.

По своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые может быть наложено взыскание. Весь риск от своих операций коммерческий банк берет на себя.

Третий принцип заключается в том, что взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит прежде всего из рыночных критериев прибыльности, риска и ликвидности.

Четвертый принцип работы коммерческого банка заключается в том, что регулирование его деятельности может осуществляться только косвенными экономическими (а не административными) методами. Государство определяет лишь "правила игры" для коммерческих банков, но не может давать им приказов[7. С. 245]