Автор: Пользователь скрыл имя, 18 Марта 2012 в 19:50, доклад
Ссудный капитал — совокупность денежных капиталов, предоставляемых во временное пользование на условиях возвратности и за определённую плату в виде процента. Формой движения ссудного капитала является кредит[1][2].
Источниками формирования ссудного капитала являются[3]:
По большей части все кредитные договоры обладают практически одинаковой структурой. Во введении указываются фактические дата и место заключения договора. Решающее значение имеет не дата подписания договора, а дата исполнения кредитным учреждением своих обязательств по соглашения.
Лица, которые имеют полномочия для заключения кредитных договоров:
• Органы юридического лица
• Поверенные
• Коммерческие представительства
Следует отметить, что заключение кредитного договора юридическим заемщиком, не обладающим правами на подписание такого рода документов, не всегда расценивается как недействительная сделка. Заемщик вправе одобрить соглашение после его подписания. Такое одобрение может выражаться несколькими способами:
а) совершение действий, которые впоследствии признаются как одобрение сделки;
б) Одобрение сделки в письменной форме.
В соглашении оговариваются временные границы пользования кредитом, а также условия погашения суммы кредита и процентов. По действующему законодательству соглашение вступает в силу на следующий день после его подписания.
Предметом кредитного соглашения являются денежные суммы, которые выделяются заемщику на условиях возврата и выплаты процентной ставки по кредиту.
Кредитный договор является возмездным. Нужно, однако, отметить тот факт, что начисление процентов осуществляется не с момента подписания кредитного соглашения, а с того момента, когда сумма поступает на счет заемщика. Таким образом, проценты по кредиту выплачиваются за срок реального использования кредита.
Особенностью кредитного договора является предмет договора, который регулирует права и обязанности сторон только касательно денежных средств. Если в качестве предмета соглашения выступают не деньги, а, к примеру, предметы, то в отношении таких соглашений действует специальное законодательство.
По времени, на которое выдаются кредиты, они подразделяются на краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (от 1 года до 5 лет) и долгосрочные (свыше 5 лет).
В кредитных договорах можно встретить различные определения, связанные с временными рамками:
• Полный срок – временной период, началом которого является использование кредита и заканчивающийся его полным погашением. Он делится на три этапа: период использования, период льгот и период полного погашения.
• Время использования кредита – период от начала использования до наступления льготного периода. В случае банковского кредитования данный период наступает в момент поступления денежных средств на счета организации.
• Льготный период – время после окончания периода использования и до погашения кредита. В данный отрезок времени выплачиваются только проценты по кредиту.
• Период погашения – срок выплаты основной суммы денег по кредиту.
Дата получения и возврата кредита по соглашения начинаются с момента:
• Заключения соглашения
• Перечисления денежных сумм кредитором или заемщиком
• Поступления денежных сумм кредитору или заемщику.
В кредитном соглашении должны быть четко прописаны сроки получения и погашения кредита. Касательно момента получения кредита существует несколько вариантов:
• Счет заемщика открыт в банке, который выдает кредит
• Счет открыт или находится в другом банке
В случае если счет заемщика открыт или находится в банке-кредиторе, либо кредитование производится из кассы банка, то между моментом списания определенной суммы со счета кредитора и поступления ее на счет заемщика не происходит никакого временного разрыва.
В обратном случае, если счет кредитуемого открыт в другом банке, время выплаты кредита может осуществляться с момента:
• Списания денежных средств со счета банка-кредитора
• Поступления денежных средств на расчетный счет заемщика.
Величина процентной ставки по кредиту определяется исходя из ряда факторов: стоимость для банковского учреждения привлеченных денежных сумм; авторитетность заемщика и уровень риска, связанной с кредитованием; затраты на оформление и наблюдение за выплатой кредита; взаимоотношения между банком и кредитуемым и др.
Самая простая модель определения ставки по кредиту «стоимость плюс» предполагает учет величины привлекаемых кредитной организацией средств и связанных с этим операционных затрат. Подсчет кредитной ставки согласно данной модели проводится суммированием следующих составляющих:
1) Величина средств необходимых для кредитования;
2) Операционные затраты (без учета расходов указанных в первом пункте), а также заработная плата персоналу кредитного отделения, цена оборудования и материалов, необходимых для выплаты кредита и наблюдением за его выплатой;
3) Возмещение банку за степень риска при нарушении обязательств;
4) Потенциальный доход по каждому кредиту.
Каждый перечисленный компонент находит выражение в форме годовых процентов. Иногда банки повышают процентную ставку выплат по кредиту, объясняя эти меры повышением процентных ставок Центробанка РФ.
Кредитуемый должен обратить внимание на то, чтобы в соглашении не встречались положения, дающие право кредитору корректировать условия договора в свою пользу (к примеру, право увеличения процентной ставки).
Если это не представляется возможным, заемщику следует предпринять меры, чтобы минимизировать возможные неприятные последствия:
• Сделать привязку изменения ставки к росту ставки рефинансирования ЦБ РФ;
• Настоять на введении льготного периода, во время которого кредитное учреждение не может увеличивать кредитные ставки и вносить коррективы в соглашение.
Имеется 2 основных типа платежей по кредитным соглашениям.
Аннуитетный платеж – это сумма ежемесячного платежа, которая рассчитывается исходя из величины процентной ставки и величины основной задолженности. Расчет аннуитентного платежа осуществляется различными банковскими учреждениями по разным формулам. Поэтому величина выплаты в различных кредитных учреждениях может отличаться даже при одинаковом размере процентной ставки.
Дифференцированный платеж – это ежемесячные постоянно уменьшающиеся выплаты по кредиту, включающие часть основного долга и процентную ставку на невыплаченный остаток кредита.
Некоторые учреждения предоставляют на своих интернет-ресурсах возможность рассчитать величину ежемесячного платежа. Такая услуга существует и на независимых интернет-сайтах, однако результаты расчетов могут разниться с банковскими расчетами. Универсальный кредитный калькулятор содержит набор различных формул, которые позволяют высчитать размер платежа исходя из требований конкретного банка.
В российских банковских учреждениях выдача кредитов осуществляется кредитным отделом. В некоторых банках решение этой задачи возлагается на аналитические отделы, в обязанности которых входит тщательный анализ заемщика. Итоги работы этих подразделений предоставляются сотруднику, который занимается обслуживанием данного клиента. Всю необходимую подготовку проводит экономист – ведение переговоров, изучение предоставляемых в банк документов, подготовка заключения о вариантах кредитования проекта, выписывание специального распоряжения и т.д.
Крупные кредитные проекты поступают на рассмотрение кредитного комитета. К моменту его заседания тщательно анализируются экономические и юридические стороны проекта, принимается решение по данному вопросу, отрабатываются конкретные условия выдачи кредита.
Следующим за этим этапом следует этап оформления необходимой кредитной документации. Сотрудники банковского учреждения оформляют необходимые документы, выписывают распоряжение о выдаче кредита, заводят анкету на клиента.
На заключительном этапе выполняется контроль за следованием кредитной линии, за целевым использованием кредита, своевременной выплатой процентов и т.д.
1) Эпизодное погашение по срочным обязательствам
2) Выплаты со счета заемщика по мере накопления необходимых средств и уменьшения в надобности кредита
3) Плановое погашение кредита
4) Перечисление определенной доли прибыли для погашения размера долга, минуя расчетные счета
5) Отсрочивание кредитных выплат
6) Перенос долга на специальный счет «просроченные кредиты»
7) Списание просроченного долга за счет ресурсов банковского учреждения
Эпизодное погашение по срочным обязательствам часто используется тогда, когда погашение было запланировано к заранее оговоренному сроку.
В качестве примера выплаты кредита по мере накопления средств можно привести ситуации с организациями, работающими в сельском хозяйстве и нуждающиеся в кредите в виду сезонности работ. После получения прибыли от продажи своей продукции предприятие рассчитывается с задолженностью по кредиту перед банком.
Плановое погашение кредита на основе фиксируемых ссуд практикуется при использовании оборотноплатежных ссудных счетов. При таком методе для погашения постоянно получаемого кредита делается списание определенных сумм для погашения ссудной задолженности. Списание этих сумм происходит либо каждый день, либо единожды в определенный период.
Перечисление определенной части прибыли, минуя расчетные счета, является вариантом предыдущего способа погашения кредита. В данном случае доход от реализации идет на выплату кредита. Перечисление прибыли на ссудный счет практикуется и при использовании контокоррента. Такой вариант позволяет отсрочить выплату кредита на срок до 305 дней и более.
Перенос долга на специальный счет «просроченные кредиты» используется тогда, когда истекает срок погашения задолженности, или когда вернуть задолженность в ближайшие сроки не представляется возможным. Факт переноса задолженности означает, что заемщик должен выплачивать кредитному учреждению высокие ссудные проценты.
Списание просроченного долга производится за счет ресурсов банка в том случае, когда возврат кредита не представляется возможным.
В качестве форм ответственности за нарушение соглашения является выплата неустойки или возмещение потерь. Так как законодательством не оговариваются подобные штрафные санкции за указанные нарушения, то они носят договорной характер.
В случае «просрочки» клиент должен выплатить банку более высокие проценты. Для начала нужно указать правовое происхождение повышенных процентов за использование банковского кредита.
Повышенные проценты могут считаться неустойкой за несоблюдение сроков погашения кредита. В данном случае следует использовать сокращенный шестимесячный срок исковой давности.
Повышенные проценты можно определить как сложный правовой институт. Ведь они состоят из процентов, которые являются «платой» за использование средств банка, и неустойки за несоблюдение сроков погашения кредита. При этом взыскании повышенных процентов, равных «нормальной» процентной ставке, нужно использовать трехлетний срок исковой давности, при взыскании неустойки – сокращенный срок.
Повышенные проценты могут рассматриваться в качестве «премии» банку за предоставленные средства, которые заемщик должен выплачивать за несоблюдение сроков погашения кредита. В данном случае используется трехлетний срок исковой давности.
Кроме описанной выше санкции в случае невыплаты кредита банковские учреждения применяют на практике и другие меры. В случае ухудшения финансового положения заемщика банк согласнокредитному договору имеет право в одностороннем порядке расторгнуть договор. Фактически это означает прекращение действия договора и досрочное взыскание кредита.
Эффективность использования ссудного капитала как собственности определяется посредством расчета нормы процента. Она выступает как отношение суммы годового дохода, получаемого в качестве процентов, к величине капитала, отданного в ссуду. Допустим, что в ссуду отдавался капитал в $ 100 тыс. Общая сумма дохода, полученного как проценты, составила за год $ 6 тыс. Норма процента N в этом случае будет равна 6%, т. е.
N=~^-100%, а
где Z i — сумма дохода, полученного в виде процентов; а — величина ссудного капитала.
При данной норме процента, определяемого стихийно спросом и предложением ссудного капитала на рынке, проценты взимаются по формуле ? i = N • а • t: 100, где t — срок, на который выдана ссуда. Единицей измерения его служит год. Предположим, то $ 800 при норме процента, равной 6%, были выданы на 6 месяцев, или на 0,5 года. Масса взимаемого процента по ссуде составит: ? i = = 6 • 800 • 0,5 : 100 = $ 24.