Ссудный капитал и кредит

- перераспределительная, которая заключается в том, что благодаря кредиту осуществляется перераспределение средств в экономике на возвратной основе. В данном случае проявляется распределительная природа кредита;

- функция  замещения действительных (металлических)  денег знаками денег и создания  кредитных функций обращения.  В данном случае кредит выступает  как категория обмена;

- контрольно-стимулирующая  функция, означающая не контроль  деятельности каких-то контролирующих  органов (например, банков), а самоконтроль  предприятий с помощью экономических  рычагов. В этом случае с  помощью кредита осуществляется  денежный контроль за процессом воспроизводства.

Теория  кредита выделяет такие принципы кредитования, как возвратность, срочность, платность, целевой характер, недопущение  замещения кредитными ресурсами  счетов капитала. Возвратность и срочность  являются основными принципами кредитования, означающими, что кредит нужно вернуть  и еще заплатить за его использование. Кредит нужно вернуть в назначенный  срок, зафиксированный в кредитном  договоре.

Принцип платности кредита зачастую является чисто номинальным, поскольку иногда кредит выдается под отрицательные  проценты (банк платит вкладчику). Тем  не менее определяющим является то, что кредит должен предоставляться за определенную плату (процент за кредит). Только в этом случае кредитное учреждение будет работать на принципах хозяйственного (коммерческого) расчета. При этом будет реализовываться стимулирующая роль кредита не только для заемщика, но и для кредитодателя.

При определении  цены кредита необходимо учитывать  следующее:

- комиссионные (маржа) не меняются в тех  же пропорциях, что и проценты. Поэтому при понижении процентной  ставки банк может компенсировать  потери за счет увеличения  комиссионных;

- условия  предоставления отдельных кредитов  могут определяться независимо  от базовых банковских ставок  и поэтому могут изменяться  независимо от колебаний этой  ставки;

- исходная  ставка отдельных краткосрочных  кредитов может непосредственно  увязываться с существующими  условиями на денежном рынке.

Целевой характер кредита является условием только при кредитовании ненадежных заемщиков или когда непосредственно  банк выступает инициатором финансируемого мероприятия. В то же время целевая  направленность кредита означает, что  заемные средства должны быть использованы строго по назначению. В первую очередь  это относится к тем кредитам, которые предоставляются на решение  обозначенных целевых программ (проблем).

Важным  принципом кредитования является недопущение  замещения кредитными ресурсами  счетов капитала. Если это происходит, то банк немедленно прекращает кредитование и отзывает все выданные кредиты  независимо от сроков их погашения. Если предприятие в этот момент не находит  дополнительных ресурсов или не сможет мобилизовать средства из других источников, то оно будет вынуждено объявить себя банкротом. В данном случае предприятие, рассчитавшись с банком, остаток  средств распределяет среди своих  пайщиков и объявляет о своей  ликвидности, если пайщики не согласятся на списание части своего капитала и функционирование предприятия  с уменьшенным капиталом.

Чтобы предотвратить такую ситуацию, банки, как правило, должны не допускать  финансирования предприятия из других источников, и условием предоставления кредита должен быть строгий отчет  предприятия о его задолженности  по коммерческому кредиту, отложенным платежам, налогам, дополнительных выпусках предприятием акций и облигаций  и др. В последние годы банки все чаще стремятся навязывать обслуживание «в пакете» - не только кредитование, но и ведение текущего счета, расчетные операции, консультирование по вопросам инвестиций, выплату заработной платы, управление пенсионным фондом, операции с иностранной валютой и др. В то же время сами предприятия предпочитают все чаще кредитоваться «по обороту». В данном случае они все свои потребности в оборотом капитале (нередко и значительную часть новых вложений в основной капитал) удовлетворяют за счет кредитов банка, размещая в нем же (в виде вкладов) или через него (в виде вложений в другие предприятия) свои накопления (амортизация, прибыль, доходы от продажи излишних основных средств и др.). В результате резко возрастают возможности воздействия банков на экономические процессы.

Расширение  и сужение сферы использования  кредита имеет определенный предел, который принято называть границами  кредита. Различают количественные и качественные границы кредита.

Количественные  границы кредита – это границы  кредитных вложений в экономику  в конкретный период времени. Они  зависят от объема и натурально-вещественного  состава ссудного фонда. В соответствии с изменениями ссудного фонда  могут расширяться или сужаться границы кредита.

Однако  в первую очередь должны определяться качественные границы кредита или  границы (сфера действия) кредитных  отношений, обусловленные законом  возникновения кредита и его  объективным характером действия, а  также учитываться сфера использования  кредита, обусловленная его необходимостью и возможностью.

Поскольку необходимость и возможность  функционирования кредитных отношений  устанавливаются законом возникновения  кредита, то требования к кредитному механизму, вытекающие из действия этого  закона, заключается в том, что кредитные ресурсы должны формироваться на основе средств, временно высвобождающихся в процессе воспроизводства, и направляться на покрытие нормальных временных потребностей в дополнительных средствах.

Создание  научно обоснованного кредитного механизма  предполагает обязательный учет действия закона возникновения кредита. Закон  возникновения кредита действует  только в условиях нормального функционирования товарно-денежных отношений.

Если  у предприятий не будет реальной материальной ответственности за результаты своей деятельности, то не будет  и гарантий нормального функционирования кредитных отношений, возвратности ссужаемых средств. Поэтому границы  развития товарно-денежных отношений  определяют границы сферы функционирования кредита. Внутри этих рамок границы  кредитных отношений могут меняться, что связано с появлением новых  видов кредитных отношений и  изменениями организационной структуры  кредитного механизма. Это означает, что необходимо привести в соответствие сферы фактического использования  кредита с объективной сферой его функционирования, для чего необходимо:

- преодолеть  необоснованное расширение сферы  использования кредита посредством  изъятия и недопущения впредь  осуществления кредитных вложений  в тех сферах экономики, где  не действует закон возникновения  кредита. Расширение использования  кредита допустимо только в  том случае, если возникают условия  для расширения его границ (развитие  товарно-денежных отношений и  хозрасчетных методов хозяйствования) и вместе с тем - дополнительные  кредитные ресурсы;

- исключить  неоправданное сужение сферы  функционирования кредита путем  освобождения кредитной системы  от диктата госорганов управления. Для этого необходимо предотвратить  произвольное использование бюджетных ассигнований для покрытия временных потребностей в дополнительных средствах и осуществить переход к преимущественному использованию экономического регулирования кредитных отношений. 

2.3 Классификация кредитов 

Принимая  во внимание основные функциональные характеристики кредитов, их можно  классифицировать следующим образом:

- по  сфере функционирования - национальный  и международный кредит;

- по  объекту кредитной сделки - денежный  и товарный кредит;

- по  субъектам кредитных отношений  - между хозяйственными организациями  и банками (банковский кредит), между государством и населением (государственный кредит), между  предприятиями (коммерческий кредит), между банками и населением (потребительский  кредит), между государствами и  финансово-кредитными организациями  (международный кредит) и т.д.

В ряде литературных источников по денежно-кредитной  политике приводится классификация  различных видов кредита: по срокам (краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные), по видам (обеспеченные, необеспеченные или бланковые), по видам заемщиков (сельскохозяйственный, промышленный, коммунальный, персональный), по использованию (потребительский, промышленный, кредит для формирования средств компаний, инвестиционный, сезонный, кредит по устранению временного финансового дефицита, промежуточный, кредит по операциям с ценными  бумагами, импортный, экспортный), по размерам (мелкий, средний, крупный).

Считается, что такую классификацию нельзя считать исчерпывающей, так как  в ее основе лежат формальные признаки. Поэтому можно выделить также  такие виды кредита, как пролонгированный кредит, срок возврата которого продлен  банком и отнесен на счет пролонгированной задолженности по кредитам. Одной  из форм предоставления кредита заемщику является открытие кредитной линии. Кредитная линия (как вид кредита) представляет собой юридически оформленное  обязательство кредитной организации  перед заемщиком о предоставлении ему кредита в согласованном  размере и на определенные цели в  течение установленного периода  действия кредитного договора. Кредитование в рамках договора текущего банковского  счета (овердрафта) означает предоставление кредитной организацией кредита  владельцу счета посредством  платежа по требованиям к текущему банковскому счету, несмотря на отсутствие на нем денежных средств, но в пределах договора с последующим погашением возникающей задолженности владельца  счета перед кредитором за счет поступающих  средств.

Особым  видом кредита является ломбардный, представляющий собой краткосрочную и фиксированную по размерам ссуду, обеспеченную легко реализуемым движимым имуществом или правами. Основными разновидностями ломбардного кредита являются кредит под залог ценных бумаг, кредит под залог товаров, кредит под залог требований (сберегательных вкладов, страховых договоров, ипотеки и т.д.). Заемщик вправе использовать ломбардный кредит по своему усмотрению, и любое ограничение данного права является недействительным. Стоимость ломбардного кредита для заемщика складывается из процента и комиссионных платежей.

Срок  начисления процентов за пользование  ломбардным кредитом не может превышать  срока кредита, а величина комиссионных платежей зависит прежде всего от издержек по хранению залогового имущества. 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 

В современном  обществе кредит является такой же неотъемлемой реальностью, как и  в целом обмен результатами общественного труда. Кредит изменялся и приспосабливался к новым условиям экономической жизни.

В условиях перехода к рыночной экономике использование  кредитных рычагов приобретает  особое значение. Это объясняется  тем, что по мере ослабления методов  административного воздействия  именно финансовые и кредитные рычаги должны стать важнейшим инструментом регулирования экономической жизни.

Развитие  кредитных отношений носит закономерный характер и имеет вид цепочки  следующих взаимосвязей, выражающихся в том, что:

- функционирование  кредитных отношений требует  исключения элемента случайности  в процессе возврата ссужаемых  средств;

- в отношениях  кредитора и заемщика возникает  элемент случайности в заключении каждой конкретной кредитной сделки;

- преодоление  этой случайности возможно лишь  с развитием кредитных отношений  в направлении их упорядоченности  и усилении регулирующего начала.

Банки руководствуются общими правилами  кредитования. Эти особенности прогнозирования  и выдачи кредитов могут приводить  к покрытию кредитами длительных прорывов в финансово-хозяйственной  деятельности предприятий. Важное значение приобретает систематический контроль учреждений банка за фактической целевой направленностью выдаваемых кредитов.

СПИСОК  ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 

1. Антонов А. Г., Пессель М. А. Денежное обращение, кредит, банки. – М.: Финстатинформ, 1993.

2. Галицкая С. В. Денежное обращение. Кредит. Финансы. – М.: Международные отношения, 2002.

3. Деньги, кредит, банки / Под ред. Г. Н. Белоглазовой. – М.: Юрайт-Издат, 2003.

4. Деньги. Кредит. Банки / Под ред. Е. Ф. Жукова. – М.: ЮНИТИ, 2000.

5. Деньги, кредит, банки / Под ред. О. И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 1999.