Создание и экономическое обоснование создания собственного дела на примере студии танцев

 

2.5 Текущие затраты

Текущие затраты  представлены в таблице4

Таблица 4 – Текущие  затраты

Месяц	январь	февраль	март	2 квартал	3 квартал	4 квартал	2013 год	2014 год
Фонд  оплаты труда	57000	57000	57000	171000	171000	171000	768000	864000
Услуги  связи	1440	1440	1440	4320	4320	4320	17280	17500
Аренда	20000	20000	20000	60000	60000	60000	80000	80000
Приобретение  вспомогательных расходных материалов(шнуры  и флешки и диски)	1000	100	100	300	1200	300	3000	3000
Прочие  текущие расходы, включая:
ПРОДОЛЖЕНИЕ ТАБЛИЦЫ 4
Офисные расходы	260	260	510	1290	1290	1290	6192	7668
Аптечка	700			700	700	700	2800	2800
Текущий ремонт и уборка помещений	200	200	200	600	600	600	2880	3456
Расходы на маркетинг	30000						30000	30000
Общая величина текущих затрат	102900	72000	72250	237510	238410	237510	907352	1005624

 
 

       2.6 Планирование выручки

        Для расчёта выручки студии  рассчитаем доходность каждого  стиля в отдельности. Доходностью  стиля будет являться произведение  численности человек на  стоимость  обучения в месяц.

Таблица 5 – Прогноз продаж

Наименование  услуг	показатели	2012 год												2013 год				2014 год
		1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19
Hip-Hop	Объем продаж	60	60	60	55	50	35	35	40	45	90	90	90	260	235	190	360	1250
	Цена  одного посещения	1500	1500	1500	1500	1500	1500	1500	1500	1500	1500	1500	1500	1700	1700	1700	1700	1900
	Выручка от реализации	90000	90000	90000	82500	75000	52500	52500	60000	67500	135000	135000	135000	442000	399500	323000	612000	2375000
Break - dance	Объем продаж	30	30	30	27	26	20	17	21	27	45	43	43	126	115	104	178	450
	Цена  одного посещения	1300	1300	1300	1300	1300	1300	1300	1300	1300	1300	1300	1300	1400	1400	1400	1400	1500
	Выручка от реализации	39000	39000	39000	35100	33800	26000	22100	27300	35100	58500	55900	55900	176400	161000	145600	249200	675000
Ladies dance  mix	Объем продаж	40	40	38	38	38	37	34	33	36	60	59	59	170	161	146	234	890
	Цена  одного посещения	1700	1700	1700	1700	1700	1700	1700	1700	1700	1700	1700	1700	1900	1900	1900	1900	2100
	Выручка от реализации	68000	68000	64600	64600	64600	62900	57800	56100	61200	102000	100300	100300	323000	305900	277400	444600	1869000
ИТОГО общие поступления		197000	197000	193600	182200	173400	141400	132400	143400	163800	295500	291200	291200	941400	866400	746000	1305800	4919000

  

      По  данным таблицы видно, что выручка  в соответствии с установленной  ценой и объёмом продаж, составит в первый год: 2402100 рублей, во второй год – 3859600 рублей, а в третий год 4919000 рублей. 

           2.7 Продвижение

      Система маркетинговых коммуникаций

      Продвижение студии таанцев будет проводиться  с использованием следующих инструментов:

1. Вещание рекламного видео ролика о открытии и наборе в студию в эфире телеканалов «Альфа- канал Благовещенск» и «СТС Благовещенск»
2. Расклейка объявлений на остановках и близ образовательных учреждений, а так же в центре города
3. Расположение наружной рекламы на щитах при входе на территорию ДОРА.

      Затраты на проведение маркетинговых мероприятий представлены в таблице 6

Таблица 6 -Затраты на маркетинг 

Общие затраты на маркетинг
№ п/п	Наименование  затрат	Стоимость, руб
		1 год	2 год	3 год
1	Наружная реклама	4000	4000	4000
2	Реклама на телевидении	24500	24500	24500
ПРОДОЛЖЕНИЕ ТАБЛИЦЫ 6
3	Объявление, листовки	1500	1500	1500
	ИТОГО	30000	30000	30000

 

      Для привлечения посетителей будут  проводиться танцевельные шоу от педагогов студии на различных общественных мероприятиях. В развлекательных заведениях а так же в школах на концертах.  

8. Оценка  эффективности

Таблица 7 – Общая потребность в инвестициях

категории инвестиций	период подготовки
1. Основной капитал
1.1 Мебель	25000
1.2 Оборудование	38000
1.3 прочее	1100
2. Оборотный капитал
2.1 реклама	3000
2.2 моющие средства	200
3 прочие затраты
3.1 Аренда	40000
ИТОГО	107300

     

      Таблица 8 – Структура инвестиций

Значение	Сумма, рубли
Формирование основных средств	64110
Оборотные средства	43200
ИТОГО	107300

     . 

     Таким образом, на подготовительном этапе  для покупки оборудования, договора аренды и выплаты различных денежных средств потребуются инвестиции в размере 107300 рублей. Все  инвестируемые денежные средства будут собственными.

     Таким образом, нам не нужно привлекать дополнительные средства со стороны  для реализации нашего проекта.

     Бюджет  затрат представлен в таблице 9. 

Таблица 9 – Бюджет затрат.

Наименование  расходов	2012 год												2013 год				2014 год
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	1кв	2кв	3кв	4кв
1.заработная  плата	57000	57000	57000	57000	57000	57000	57000	57000	57000	57000	57000	57000	192000	192000	192000	192000	864000
2.накладные  расходы	2750	2750	2750	2750	2750	2750	2750	2750	2750	2750	2750	2750	8250	8250	8250	8250	33000
3.сбытовые  расходы	900	200	200	900	200	200	900	200	200	900	200	200	1800	1800	1800	1800	8640
4.функц.-админ.  издержки	60650	59950	59950	60650	59950	59950	60650	59950	59950	60650	59950	59950	202050	202050	202050	202050	905640
5.фин.  издержки
6.амортизация	1068.5	1068.5	1068.5	1068.5	1068.5	1068.5	1068.5	1068.5	1068.5	1068.5	1068.5	1068.5	2564.4	2564.4	2564.4	2564.4	8206.08
ВСЕГО издержки	122368.5	120968.5	120968.5	122368.5	120968.5	120968.5	122368.5	120968.5	120968.5	242268.5	120968.5	120968.5	406664.4	406664.4	406664.4	406664.4	1819486. 1819486.08

 
 

     Налоговые отчисления организации рассчитывались в соответствии с налоговым законодательством  РФ. 

     Суммы налога рассчитана, исходя из действующего законодательства, в соответствии с которым данная компания находится на упрощенной системе налогообложения, и уплачивает единый налог на доход.

     Уплата  индивидуальными предпринимателями  единого налога предусматривает  их освобождение от обязанности по уплате налога на доходы физических лиц , налога на имущество физических лиц и единого социального налога (в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности, облагаемой единым налогом, и выплат, производимых физическим лицам в связи с ведением предпринимательской деятельности, облагаемой единым налогом).

     Ставка  налога, в соответствии с действующим  налоговым кодексом, составляет 15 %.

     Бюджет  прибыли и убытков на весь прогнозный период также представлен в таблице 10.

Таблица 10 – Бюджет прибылей и убытков

Наименование показателя	2012 год												2013 год				2014 год
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	1кв	2кв	3кв	4кв
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18
Выручка от реализации	197000	197000	193600	182200	173400	141400	132400	143400	163800	295500	291200	291200	941400	866400	746000	1305800	4919000
Общие издержки	122368.5	120968.5	120968.5	122368.5	120968.5	120968.5	122368.5	120968.5	120968.5	242268.5	120968.5	120968.5	406664.4	406664.4	406664.4	406664.4	1819486.08
Прибыль отчетного месяца	74631.5	76031.5	72631.5	59831.5	52431.5	20431.5	10031.5	22431.5	42831.5	53231.5	170231.5	170231.5	534735.6	459735.6	339335.6	899135.6	3099513.92
Налог на прибыль	-	-	13154.67	-	-	19904.175	-	-	11294.175	-	-	59054.175	80210.34	68960.34	50900.34	134870.34	464927.088
Чистая  прибыль (убыток)	74631.5	76031.5	59476.83	59831.5	52431.5	527.325	10031.5	22431.5	31537.325	53231.5	170231.5	111177.325	454525.26	390775.26	288435.26	764265.26	2634586.832
Чистая  прибыль (убыток) с нар. итогом	74631.5	150663	210139.83	269971.33	322402.83	322930.155	332961.655	355393.155	386930.48	440161.98	610393.48	721570.805	1176096.065	1566871.325	1855306.585	2619571.845	5254158.677