Роль кредита в туристической сфере

Роль кредита в туристической сфере.

Кредитование. Порядок существования государственного кредитования туристической деятельности зависит от субъекта, которому предоставляются денежные средства.

      Государственным и муниципальным предприятиям могут  предоставляться процентные и беспроцентные  бюджетные кредиты на условиях и  в порядке лимитов, которые предусмотрены  соответствующим бюджетом. Получатели обязаны вернуть бюджетный кредит, а также предоставить информацию и отчет о его использовании в органы, исполняющие бюджет, и контрольные органы соответствующих законодательных (представительных) органов. Органы, исполняющие бюджет, ведут реестры всех предоставленных бюджетных кредитов.

      Туристической организации, не являющейся государственным  или муниципальным унитарным  предприятием, бюджетный кредит предоставляется  на основании договора на условиях возмездности и обеспеченности. Способами  обеспечения исполнения обязательств по возврату бюджетного кредита могут быть банковские гарантии, поручительства, залог имущества, в том числе в виду акций, иных ценных бумаг, паев, в размере не менее 100%  предоставляемого кредита. Обеспечение исполнения обязательств должно иметь высокую степень ликвидности.

      Обязательным  условием предоставления бюджетного кредита  является проведение предварительной  проверки финансового состояния  получателя. Уполномоченные органы имеют  право на проверку получателя и целевого использования бюджетного кредита  в любое время его действия. Кредит может быть предоставлен только тем юридическим лицам, которые  не имеют просроченной задолженности по ранее предоставленным бюджетным средствам на возвратной основе.

      Средства  бюджетного кредита перечисляются  заемщику на его бюджетный счет в  кредитной организации. Осуществление  операций и платежей за счет средств  бюджетного кредита осуществляется заемщиком самостоятельно, в соответствии с целями кредита и в порядке, предусмотренном гражданским законодательством.

      Независимо  от формы государственного финансирования туристическая организация несет  ответственность за нарушения, связанные с предоставлением (на возвратной и безвозвратной основе) и использованием государственных денежных средств. Пределы и меры ответственности регламентируются нормами Бюджетного кодекса РФ. Мерами ответственности являются предупреждение, наложение штрафов, взыскание пени и процентов за пользование бюджетными средствами, изъятие в бесспорном порядке бюджетных средств.

КРЕДИТОВАНИЕ.

      В случае недостаточности собственных  средств туристическая организация  может восполнить финансовые потребности  посредством кредитования на условиях платности, срочности и возвратности. В современных условиях туристическая  организация может воспользоваться  всеми формами кредитования: банковским, коммерческим, государственным, международным.

      На  практике туристические организации наиболее часто прибегают к банковскому кредитованию – это форма отношений, объектом которых является процесс передачи в ссуду денежных средств. Банковские кредиты предоставляются специализированными кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от Центрального банка РФ. Заемщик – хозяйствующие субъекты, инструментом экономических отношений является кредитный договор.

      Банковское  кредитование туристических организаций  осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования. Последние  представляют собой основу, главный  элемент системы кредитования, поскольку  отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных  экономических законов, в том  числе и в области кредитных  отношений.

      К принципам кредитования относятся:

• Возвратность – обязательность возврата суммы, предоставленной в долг;
• Срочность – кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок (это необходимая форма достижения возвратности кредита);
• Дифференцированность – коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам: дифференциация кредитования, как правило, осуществляется на основе показателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние туристической организации, дающее уверенность в способности и готовности ее возвратить кредит в обусловленный договором срок;
• Обеспеченность – наличие у заемщика юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат кредита: залогового обязательства на кредитные материальные ценности, договора гарантии, договора поручительства, договора страхования ответственности непогашенного кредита;
• Платность – организация-заемщик должна внести банку определенную плату за временное заимствование у него денежных средств; реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента.

   Изложенные  принципы банковского кредитования позволяют соблюсти интересы субъектов  кредитные сделки, и положены в  основу технологии кредитования хозяйствующих  субъектов. Примерная схема кредитования туристических организаций включает восемь этапов.

   Этап 1. Выявление необходимости привлечения средств на условиях платности, срочности и возвратности для достижения бизнес задач и построения модели кредита. Рассмотрим наиболее целесообразные для конкретной ситуации варианты кредитования при построении модели банковского кредита.

   П е р в ы й выбор туристической организации – срок кредитования. В зависимости от предполагаемого срока погашения туристическая организация может выбрать онкольный, краткосрочный, среднесрочный и долгосрочный кредиты. Онкольные ссуды (до востребования) подлежат возврату в фиксированный срок после поступления официального уведомления от кредитора. Заранее дата такого уведомления не устанавливается. В настоящее время они практически не используются   не только в России, но и в большинстве других стран, так как требует относительно стабильных условий на рынке ссудных капиталов и в экономике в целом. Такой кредит может быть выбран в случае полной уверенности поступления достаточно для его погашения денежной суммы на расчётный счёт туристической организации в течении пяти банковских дней.

   На  восполнение временного недостатка собственных оборотных средств  заёмщику предоставляются краткосрочные  кредиты со средним сроком погашения  один-шесть месяцев. Среднесрочные кредиты предоставляются на срок до одного года (в отечественных условиях – до трёх – шести месяцев) на цели как производственного, так и чисто коммерческого характера. Долгосрочные кредиты используются, как правило, в инвестиционных целях. Как и среднесрочные ссуды, они обслуживают движение основных средств, отличаясь большими объёмами передаваемых кредитных ресурсов. В туристском секторе экономики они применяются преимущественно при кредитовании реконструкции или нового строительства гостиниц, а также в случае технического перевооружения транспортных организаций. Средний срок их погашения обычно составляет от трёх до пяти лет, но может достигать 25 лет и более, особенно при получении финансовых гарантий со стороны государства.

   В т о р о й выбор туристкой  организации – способ погашения  кредита – во многом определяется сроком кредитования. Здесь может  быть два варианта: погашение единовременным взносом (платежом) со стороны заёмщика – традиционная форма возврата краткосрочных ссуд, весьма функциональная с позиции юридического оформления, так как не требует использования механизма исчисления дифференцированного процента: погашение в рассрочку в течении всего срока действия кредитного договора – также достаточно распространённая форма конкретные условия (порядок) возврата определяются договором, в том числе в части антиинфляционной защиты интересов кредитора. Такие кредиты используются при долгосрочных и среднесрочных кредитах.

   Т р е т и й выбор туристкой  организации – способ взимания процента – также определяется сроком кредитования. Традиционная для рыночной экономики форма оплаты краткосрочных кредитов, имеющая наиболее функциональный с позиции простоты расчёта характер, - кредиты, процент по которым выплачивается в момент погашения. Кредиты, процент по которым выплачивается равномерными взносами заёмщика в момент общего погашения. Кредит, процент по которым выплачивается равномерными взносами заёмщика в течении всего рока действия кредитного договора – традиционная форма оплаты средне и долгосрочных ссуд, имеющая достаточно дифференцированный характер в зависимости от договорённости сторон. Кредиты, процент по которым удерживается банком в момент непосредственной выдачи их заёмщику, являются абсолютно нехарактерной формой кредитования, которая используется, как правило, из-за нестабильности экономической ситуации в стране.

   Ч е т в ё р т ы й выбор туристкой организации – возможность обеспечения кредита. По обеспечению кредиты делятся на обеспеченные (залоговые и гарантированные) и необеспеченные (бланковые, доверительные).

   Обеспечением  кредита может быть любое имущество, принадлежащее заёмщику на правах собственности, чаще всего недвижимость или ценные бумаги. При нарушении заёмщиком  своих обязательств это имущество  переходит в собственность банка, который в процессе его реализации возмещает понесённые убытки. Размер выдаваемого кредита, как правило, меньше среднерыночной стоимости предложенного обеспечения и определяется соглашением сторон.

   Кредиты под финансовые гарантии третьих  лиц, реальным выражением которых служит юридически оформленное обязательство  со стороны гаранта возместить фактически нанесенный банку ущерб при нарушении  непосредственным заемщиком условий  кредитного договора, весьма характерны для стран с развитой рыночной экономикой. Финансовым гарантом могут быть юридические лица, пользующиеся достаточным доверием со стороны кредитора, а также органы государственной власти разного уровня.

   Доверительные кредиты, единственной формой обеспечения  возврата которых является непосредственно  кредитный договор, в  ограниченном объеме применяются некоторыми банками  в процессе кредитования постоянных клиентов, пользующихся их постоянным доверием. При среднесрочном и долгосрочном кредитовании эти кредиты используются лишь в порядке исключения с обязательным страхованием выданного кредита, обычно за счет заемщика.

   П я т ы й выбор туристической  организации – метод кредитования, под которым следует понимать способы выдачи и погашения кредита. Существует два базовых метода кредитования.

   Первым  методом вопрос предоставления ссуды решается каждый раз отдельно, в индивидуальном порядке и ссуда выдается на определенную целевую потребность. Он применяется при предоставлении ссуд на конкретные сроки (срочные ссуды).

   Вторым  методом ссуды предоставляются в пределах оговоренного  установленного банком для заемщика лимита кредитования, который используется им по потребности путем оплаты предоставленных ему платежных документов в течение определенного периода. Такая форма предоставления кредита называется открытием кредитной линии. Открытая кредитная линия позволяет заемщику оплатить за счет кредита любые расчетно-денежные документы, предусмотренные в кредитном соглашении. Кредитная линия открывается, как правило, на один год клиентам с устойчивым финансовым положением и хорошей репутацией. Однако за банком сохраняется право отказать клиенту в выдаче ссуды в рамках утвержденного (согласованного) лимита, если он установит ухудшение финансового положения заемщика. В случае открытия кредитной линии выдача каждого транша в рамках кредитной линии оформляется дополнительным соглашением.

   Важно, что метод кредитования обусловливает  форму ссудного расчета, используемого  для выдачи и погашения кредита. Для ведения операций по кредитованию заемщиков банков открывают им обычные (простые) или специальные счета  в соответствии с методом кредитования.

   Ш е с т о й выбор туристической  организации – целевое назначение кредита. Различают кредиты общего характера и целевые кредиты. Кредиты общего характера используются туристской организацией по своему усмотрению для удовлетворения любых потребностей в финансовых ресурсах. Подавляющее большинство современных банковских кредитов являются целевыми, что предполагает необходимость для заемщика использовать выделенные банком ресурсы исключительно для решения задач, определенных условиями кредитного договора. В случае нецелевого использования предоставленных ресурсов банк может применить к заемщику установленные договором санкции (досрочный отзыв кредита или увеличение процентной ставки).

   Выбор того или иного вида кредитования по каждому признаку позволяет туристской организации создать первичную  желаемую модель кредита.