'Проект организации предпринимательской деятельности по оказанию дополнительных образовательных услуг в сфере информационных техноло

где:

Цена персонального компьютера     Ц_ПК=25 000 руб.

Qпк – количество  компьютеров (*)

Цена принтера     Ц_прин.=2 500 руб.

Qприн  - количество принтеров – один

Цена программного продукта     Ц_{прог.прод.} = 60руб.

Qпрог. прод.- количество программного продукта – выбирается  от размера оказываемых услуг

 

Затраты на приобретение мебели

И_меб=Ц_стол х Q_стол + Ц_стул х Q_стул + Ц_н.л. х Q_н.л.1200х14+200х14+150х14=21 700,00руб

где:

цена одного стола - Ц_стол = 1 200 руб./шт.

количество столов – Q cтол – равно количеству компьютеров (*).

Цена одного стула - Ц_стул = 200 руб./шт.

Количество стульев – Qстул – равно количеству столов.

Цена одной настольной лампы - Ц_н.л = 150 руб./шт.

Количество  настольных ламп – Qн.л. – равно количеству столов.

 

Установка телефона – 2000 руб.

Затраты на публичную информацию – 5 руб. на 1см² – размер рекламы в газете по выбору учащегося.10*5 см² =50 см² х5=250руб

Стоимость юридического оформления:

• Регистрация предприятия – 83,49 руб.
• Разрешение пожарной инспекции – 600 руб.
• разрешения санитарной инспекции – 600 руб.
• Стоимость установки сигнализации – 3 000 руб.

ИТОГО единовременных затрат – сумма пунктов с 1-го по 6-й.

=1312+353340+21700+2000+500+83,49+600+600+3000=383 135,50руб

 

 

 

9. Расчет годовых эксплуатационных затрат, связанных с организацией

и деятельностью ЧП.

 

9. Издержки на амортизацию основных средств.

Предприятие имеет право на ускоренную амортизацию. Определяем срок службы ПК, принтера и ПО – 5 лет. Амортизация  равномерная.

И_а^об=Н_а^об  х  И_об=0,2х(25000х14+2500х1)=0,2х177500=70500руб.

Где:

И_а^об – издержки на амортизацию оборудования

Н_а^об=20% - норма амортизации

Иоб – стоимость оборудования- включает в себя стоимость компьютеров и принтера.

 

10. Издержки на коммунальные услуги.

Складываются из затрат на электроэнергию, отопление, воду, канализацию, связь.

И_к.усл.=И_э.э.+И_от+И_г.в.+И_х.в.+И_кан.+И_связь=2003,14+408+27,44+11,84+14,64+480=2945,06руб.

 

• И_э.э.=Т_э.э. х (N_л х n_л + N_ПК х n_ПК) х h_p=0,163х(0,1х21+0,23х14)х2310=2003,14руб

Где:

Иэ.э. – издержки на электроэнергию

T_э.э. – тариф на электроэнергию в руб./кВт.ч – 0,163

N_л – эл. Мощность лампочки Вт – 100 (*)

n_л – количество лампочек – одна лампочка на 6 кв. м. + количество лампочек той же мощности на каждый стол (14)

n_ПК – количество компьютеров (14)

h_p – число часов работы в течении года 10 ч. х (5 дн. х 48 нед. – 9) = 2 310 ч.

N_ПК     - потребляемая мощность компьютера – 0,23 квт

 

• И_г.в.=Q_г.в. х Q_чел. х Ц_г.в. х Т_сут. = 0,005х2х11,88х231=27,44руб.

Где:

Иг.в. – издержки на горячую воду в рублях                                                                  

 

Q_г.в. – норматив потребления горячей воды в литрах/человека в сутки – 0,005 м³

цена горячей воды  Ц_г.в. – 11,88 руб./м³ в год

Т_сут. = 231 – количество дней работы в году.

            Q_чел. - количество человек, работающих на предприятии

 

Их.л. = Q_х.в. х Q_чел. х Ц_г.в. х Т_сут=0,007х2х3,66х231=11,84руб.

Где:

Их.л- издержки на холодную воду в рублях.

Q_х.в. – норматив потребления холодной воды в литрах/человека в сутки – 0,007 м³

Ц_г.в. – 3,66 руб./м³ в год – цена холодной воды

Т_сут. =231

 

• И_кан.=(Q_г.в.+Q_х.в.) х Q_чел. х Т_сут. х Ц_кан=_.(0,007+0,005)х2х231х2,64=14,64руб.

Где:

 И_кан  - издержки на канализацию в рублях

Цена оплаты за канализацию от суммы  потребления холодной и горячей  воды - Ц_кан.=2,64 руб./м³

 

 

• И_от =Q_чел х Ц_от= 2х17х12=408руб.

Где:

 И_от - издержки на отопление в рублях

 Цена оплаты за отопление - Ц_от=17 руб./чел.мес.х 12.

 

• И_связь=40 руб./мес. – издержки оплаты за телефон.=40х12=480руб.

 

11. Издержки на заработную плату с отчислениями во внебюджетные фонды в рублях.

Ц_з.пл.=1,3 х Ф_год^з.пл. х n_чел. х К_терр.

1,3 – коэффициент показывающий  размер отчисления во внебюджетные  фонды (пенсионный фонд – 22%, фонд обязательного медицинского страхования – 5,1%, фонд социального страхования – 2,9%, ИТОГО – 34%).

Ф_год^з.пл. – годовой фонд заработной платы в руб./чел.

Ф_год^з.пл.=6000 х 12 мес.=72 000 руб.

 К_терр.=15%=1,15 – территориальный коэффициент для Урала.

=1,3х72000х2х1,15=215 280,00руб.

 

12. Издержки на ремонт. Принимаем равным 10% от суммы амортизации основных средств. 

И_рем.=0,1 х И_а^об=0,1х70500=7050руб.

 

13. Издержки на амортизацию мебели

И_а^меб=Н_а^меб х И_меб0,1х21700=2170руб.

Срок службы мебели 10 лет. Амортизация  равномерная.

Н_а^меб=10% - норма амортизации

 

14. Издержки на аренду помещения 

И_ар=Ц_ар х К х Q_пом=120х1,6х82=15744руб.

Ц_ар=120 руб/год –цена аренды за  один квадратный метр в год

К – поправочный коэффициент – зависит от типа помещения.

 Q_пом -  площадь арендуемого помещения в квадратных метрах

 

15. Прочие затраты Ипр = 0,1 (сумма пунктов с 1-го по 6-й)

=70500+2945,06+215 280,00=288 725 руб. х 0,1=28 873,00руб

16. Издержки по выплате процентов за кредит – Икр = SИедин х Ркред х Сгод / 100

SИ_един – сумма единовременных затрат  =383 135,50х0,6х0,15=34 482,20руб.

Р_кред  - размер кредита (60) 

С_год – годовая процентная ставка – в издержки включается плата процентов за кредит не превышающую ставки рефинансирования Центробанка

9.  ИТОГО годовые затраты  SИгод = сумме пунктов с 1-го по 8-й.

=288 725 +28 873,00+34 482,20=352 080руб.

 

10. Выбор оптимального объема продаж образовательных услуг.

 Расчет прибыли и  рентабельности 

 

Расчет объема продаж будет исходить из стоимости 1 чел.час обучения.

Маркетинговые исследования показали, что на предприятиях аналогичного профиля  стоимость услуг колеблется от 28 до 35 руб./чел.час. Объем продаж, прибыль, рентабельность рассчитываются исходя из 100% загрузки оборудования – это будет оптимистичный вариант. Необходимо рассчитать вариант объема продаж, при котором возмещаются только годовые затраты и указать, какой % производственной мощности это составит – это будет пессимистический вариант. Выбор оптимального объема продаж должен быть из расчета 80 – 90 % загрузки оборудования. Выбор необходимо обосновать. Вероятно возникнет вариант, когда при выбранной цене работать можно при 100% загрузке оборудования. В этом случае необходимо будет изменить цену на услуги и обосновать это изменение.

На основе стоимости чел.час будет формироваться стоимость различных курсов обучения это будет зависеть от размера курса, от уровня спроса на услуги.

 

4. V_реализ=Ц_к.усл. х Q_чел х Т_час х 231 =38х14х10х231=1 228 920,00руб.

V_реали- объем реализации услуг в рублях.

Ц_к.усл. – цена компьютеных услуг в руб/чел.ч (38)

Q_чел – кол-во человек одновременно занимающихся в помещении – равно количеству компьютеров.

Т_час – кол-во часов работы фирмы в течении дня – 10 часов.

231 – кол-во рабочих дней в  году.

 

5.  Прибыль:  Пр=V_реализ - SИ_год=1 228 920,00-352 080=876 840руб.

 

6.  Общая рентабельность: Ре_общ =  Пр/SИ_год*100%=876840/352 080,00х100=249,05%

 

 

 

11. Расчет точки безубыточности, построение графика безубыточности.

Финансовый план

 

При подготовке к открытию предприятия  и разработке бизнес плана важно  определить тот момент в деятельности предприятия, когда оно начинает работать прибыльно.

Для определения точки безубыточности производства товара, необходимо применить  следующую формулу:

К=И_пост/Ц – И_{перем= 350023,00/(38-0,06)=9226 чел/час}

 

К – количество оказанных услуг  при котором возможно достижение безубыточности производства (точки безубыточности).

И_пост – это сумма условно-постоянных затрат, необходимых для организации производственной деятельности.

Ц – цена за единицу услуги.

И_перем – сумма условно-переменных затрат, необходимых для оказания одной услуги.

 

Условно-переменные затраты – это затраты изменяющиеся пропорционально объему оказанных услуг. 

 

И_перем=SИ_перем/Q_усл.=2057/(14*10*231)=0,06 руб.

И_пост=SИ_год – SИ_перем=352080-2057=350 023,00 руб.

SИ_перем=И_г.в. +И_х.в. +И_кан. +И_э.э.=27,44+11,84+14,64+2003,14=2057 руб.

 

При реализации проекта точка безубыточности равна К – это означает, что при таком объеме реализации годовых издержек, количество услуг мы будем иметь полное возмещение текущих затрат и фирма будет получать прибыль.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Финансовый план

 

На любом  предприятии независимо от его вида и величины должна быть информация из области экономической деятельности, о том каковы будут финансовые потоки. Необходимо знать какие экономические  ресурсы требуются для выполнения поставленной задачи, особенно, это  касается планирования в области  привлечения капитала и определения  объема инвестиций. Поэтому финансовый план является завершающим при проектировании и бизнес-планировании.

Финансовый  план при реализации деятельности поможет  осуществлять финансовый контроль. При  этом сопоставляют фактические показатели и запланированные показатели и если происходит отклонение от плановых показателей выявляю причину этих отклонений. И может оказаться, что в план были заложены нереалистичные исходные положения. На основе финансового плана можно будет составлять программу действий в области реализации оказываемых услуг.  

На небольшом  предприятии обычно не существует разделения управляющих функций. И в нашем случае, сам предприниматель и планирует деятельность, и координирует ее, в соответствии с фактической ситуаций.

Финансовый  план разрабатывается на основе сопоставления  ожидаемых платежей и поступлений. Исходя из этого, можно составить представление о том будет ли финансовое положение фирмы удовлетворительным. В течение года потребность в финансовых средствах может существенно изменяться – это означает, что хотя показатели проекта говорят о его рентабельности. Финансовый план с разбивкой по месяцам может показать недостаток денежных средств в один или нескольких моментах периода.

В данном проекте предусматриваются следующие  условия:

10. Финансовый план разрабатывается с ежемесячной разбивкой.
11. Поступление выручки от реализации услуг будет происходить исходя из того, что образовательные услуги это – 2-х месячный курс и оплата за курс берется предварительно и полностью.
12. Размер единовременных затрат отнесем на 1-ый месяц года.
13. Оплата коммунальных услуг, телефона – осуществляется ежемесячно.
14. Заработная плата и платежи во внебюджетные фонды осуществляются ежемесячно.
15. Арендная плата производится поквартально.
16. Прочие издержки (реклама, канцелярские товары и т.д.) расходуются ежемесячно.
17. Личное потребление владельца – 30 000 рублей ежемесячно.    
18. Ежемесячно производится выплата процентов по кредитам. И в конце года должен быть выплачен кредит.

     Если в результате составления  финансового плана у студента  не получается выйти на уровень  безубыточности и вернуть кредит, необходимо рассмотреть другие  варианты с ценами на услуги  и обосновать повышение цены. Здесь могут быть использованы варианты предложения новых эксклюзивных услуг. Можно также при прежней цене рассмотреть варианты снижения затрат. Обоснование привести. После завершения раздела строится график безубыточности, делаются выводы.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Показатели	январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь
Раздел 1. Поступления:           1. Запас собственных денежных средств	153254,2
2. Размер кредита	229881,3
3. Поступления от реализации услуг	204820	0	204820	0	204820	0	204820	0	204820	0	204820	0
4. ИТОГО	587955,5		204820		204820		204820		204820		204820
РАЗДЕЛ 2 Платежи:
1.Единовременные затраты	383135,5
2. Оплата коммунальных услуг, телефона	198,35	198,35	198,35	198,35	198,35	198,35	198,35	198,35	198,35	198,35	198,35	198,35
3. Заработная плата и платежи  во Внебюджетный фонды	7705	7705	7705	7705	7705	7705	7705	7705	7705	7705	7705	7705
4. Арендная плата	3936			3936			3936			3936
5. Прочие расходы	1377,83	1377,83	1377,83	1377,83	1377,83	1377,83	1377,83	1377,83	1377,83	1377,83	1377,83	1377,83
6. Личное потребление владельца	20 000	20 000	20 000	20 000	20 000	20 000	20 000	20 000	20 000	20 000	20 000	20 000
7. Выплата  процентов  по кредитам	1377,83	1377,83	1377,83	1377,83	1377,83	1377,83	1377,83	1377,83	1377,83	1377,83	1377,83	1377,83
8. Выплата кредита												0
9. ИТОГО	417 731	30 659	30 659	34 595	30 659	30 659	34 595	30 659	30 659	34 595	30 659	30 659
10. Поступление платежи	170 225	-30 659	174 161	-34 595	174 161	-30 659	170 225	-30 659	174 161	-34 595	174 161	30 659
11. Поступление платежи нарастающим итогом (= запасу денежных средств на конец периода	170 225	139 566	313 727	279 132	453 293	422 634	592 859	562 200	736 361	701 766	875 927	615 387