Отчет по практике в ОАО «Сбербанк РФ»

…………

6. Изучение организации  кассового хозяйства ОАО «Сбербанка  России» ДО отделения Сбербанка  России №

 
Организация кассового хозяйства  представляет собой деятельность по документальному оформлению банковских операций, их отражению в учете  и контролю за правильностью их совершения.  
 
Основными задачами кассового обслуживания клиентов банка являются: 
 
- быстрое, четкое и качественное обслуживание клиентов банка; 
 
- своевременное и точное отражение банковских операций в бухгалтерском учете и отчетности банка; 
 
- предупреждение возможности возникновения недостач, незаконного расходования денежных средств и материальных ценностей; 
 
- сокращение затрат труда и средств на совершение банковских операций на основе применения средств автоматизации; 
 
- надлежащее оформление документов, исходящих из банка, облегчающее их доставку и использование по месту назначения, предупреждающее возникновение ошибок. 
 
…………

7. Анализ структуры  и динамики активов и пассивов  ОАО «Сбербанка России» ДО  отделения Сбербанка России №

 
Активы-нетто Сбербанка России увеличились  за год на 41,6% и превысили 5 трлн. рублей, при этом прирост активов более  чем на 90% был обеспечен операциями кредитования – основным видом деятельности Банка. 
 
 
Рис. 2. Динамика активов-нетто ОАО «Сбербанк РФ» в 2005-2007гг., млрд.руб. 
 
Практически двукратный рост капитала в 2007 году был обеспечен как размером полученной прибыли, так и в значительной степени проведенной в I квартале эмиссией обыкновенных акций, в ходе которой в капитал Банка было привлечено 230,2 млрд. рублей.  
 
……….. 
 
 
Рис. 5. Привлеченные средства отделения Сбербанка России, млрд. руб., % 
 
 
Таким образом, ресурсная база Сбербанка России формируется практически целиком за счет внутренних источников. На средства, привлеченные на международных финансовых рынках, приходится 3% всех привлеченных средств. Таким образом возможности отделения Сбербанка России по увеличению работающих активов практически не зависят от конъюнктуры внешних рынков.

8. Анализ структуры  и динамики доходов и расходов  ОАО «Сбербанка России» ДО  отделения Сбербанка России №

 
За 2007 год доходы отделения Сбербанка  России составили 562,8 млрд. рублей, что  на 44,4% превышает объем доходов  за 2006 год. 
 
Наиболее значимым источником доходов для Банка, по-прежнему, являются кредитные операции. Процентные доходы от операций кредитования увеличились в отчетном году на 40,8% до 372,7 млрд. рублей. В структуре совокупных доходов Банка их доля составила 66,2%, в том числе на доход от кредитования корпоративных клиентов приходится 41,9% всех доходов, на доход от кредитования частных клиентов – 22,7%. 
 
…………… 
 
Рис. 8. Структура расходов отделения Сбербанка России в 2007г., % 
 
Расходы на оплату труда увеличились по сравнению с прошлым годом на 33,8% и составили 84,7 млрд.рублей, при этом их удельный вес в общих расходах Банка за отчетный год снизился с 22,9 до 20,7%. Среднемесячная оплата труда работников отделения Сбербанка России возросла на 29,8% и составила 28,1 тыс.рублей. Вместе с тем рост численности сотрудников и расходов на оплату труда сопровождались повышением производительности труда персонала. Размер активов на одного сотрудника Банка увеличился в 1,4 раза, объем полученных комиссионных доходов и чистой прибыли на одного сотрудника увеличились в 1,3 раза. 
 
Административно-хозяйственные и операционные расходы сложились в размере 44,4 млрд. рублей, увеличившись по сравнению с 2006 годом на 28,2%. В их структуре основная часть приходится на амортизационные отчисления и на расходы по эксплуатации имущества. Среди прочих расходов заметное место занимают расходы на охрану, услуги связи и рекламу. 
 
Показатель отношения затрат к доходам (cost-to-income) по итогам 2007 года снизился с 47,7 до 46,1%, что подтверждает эффективность контроля Банком производимых расходов. 
 
………..

9. Анализ структуры  и динамики прибыли и рентабельности  ОАО «Сбербанка России» ДО  отделения Сбербанка России №

 
 
Структура и динамика прибыли отделения  Сбербанка России представлена в  табл. 3. 
 
Таблица 3 
 
Динамика структуры прибыли отделения Сбербанка России 
 
…………. 
 
На фоне существенного роста капитала и объемов бизнеса показатели эффективности работы Сбербанка России несколько снизились, но по-прежнему остаются на высоком уровне. Рентабельность активов (ROAA) по итогам отчетного года составила 2,7% по сравнению с 2,9% в 2006 году. Рентабельность капитала (ROAE) снизилась с начала года с 28,6 до 20,4%. 
 
Таблица 4 
 
Показатели рентабельности отделения Сбербанка России в 2003-2007гг., % 
 
…………. 
 
- Во втором полугодии 2007 года кризис на рынке ипотечных долгов в США привел к существенному снижению доверия на мировых финансовых рынках и оттоку иностранного капитала с российского рынка, что вызвало резкое снижение ликвидности российской банковской системы. В результате сформировался повышенный спрос на кредитные ресурсы со стороны корпоративных заемщиков (за 2007 год рост срочного кредитного портфеля юридических лиц Сбербанка России составил 60%). 
 
- Изменения в методологии бухгалтерского учета, введенные в силу 1 января 2008 года Положением Банка России № 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации», и переход на метод начисления привели к снижению чистой прибыли с учетом событий после отчетной даты за 2007 год на 7 млрд. рублей или 6%. 
 
Таким образом, активная работа Банка по всем направлениям деятельности, постоянное взаимодействие со всеми категориями клиентов, внедрение и развитие новых продуктов и услуг позволили Сбербанку России по итогам 2007 года достичь значительных финансовых результатов и показать высокую эффективность бизнеса. 

10. Анализ платежеспособности  и финансовой устойчивости ОАО  «Сбербанка России» ДО отделения  Сбербанка России №

 
 
Марьинорощинское отделение Сбербанка  России подвержено риску ликвидности  в связи с ежедневной необходимостью использования имеющихся денежных средств для расчетов по счетам клиентов, погашения депозитов, выдаче кредитов, выплат по гарантиям и по производным  финансовым инструментам, расчеты по которым производятся денежными  средствами. 
 
Марьинорощинское отделение Сбербанка России не аккумулирует денежные средства на случай единовременного выполнения обязательств по всем вышеуказанным требованиям, т.к., исходя из накопленного опыта работы, можно с достаточной долей точности прогнозировать необходимый уровень денежных средств для выполнения данных обязательств.  
 
Требования по ликвидности в отношении гарантий и аккредитивов значительно ниже, чем сумма соответствующих обязательств, так как Марьинорощинское отделение Сбербанка России обычно не ожидает, что средства по данным сделкам будут востребованы третьими сторонами. Общая сумма договорных обязательств по предоставлению кредитов не обязательно представляет собой сумму денежных средств, выплата которых потребуется в будущем, поскольку многие из этих обязательств могут оказаться невостребованными или прекращенными до окончания срока их действия. 
 
В целях контроля за ликвидностью, платежеспособностью и достаточностью капитала, а также во исполнение требований Центрального Банка Российской Федерации Банком на каждую отчетную дату Марьинорощинским отделением Сбербанка России производится расчет обязательных нормативов (см. табл. 5). 
 
…………. 
 
Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка Н1 регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков. Анализ значения норматива Н1 на все отчетные даты, а также его динамики показывает, что Банк не допускал нарушения данного норматива достаточности собственных средств и всегда имелся запас, причем он увеличился с 12,1% в 2005г. до 14,8% в 2007г. в результате дополнительного выпуска акций. 
 
Таблица 5 
 
Экономические нормативы деятельности отделения Сбербанка России в 2005-2007гг. 
 
………… 
 
Принципиальной позицией Банка является обеспечение максимальной устойчивости и надежности при сохранении динамизма в развитии и выделении, в качестве основной стратегической задачи, усиления контроля за состоянием Банка и повышения его управляемости. В Банке, помимо оперативного анализа рисков, осуществляется исследование риска, сопутствующего процессу потенциального развития и механизмы управления, позволяющие повышать общую рентабельность и устойчивость бизнеса, а также минимизировать размеры потенциальных убытков. 
 
Текущая деятельность Банка проводится в соответствии с разрабатываемыми бизнес-планами, принятыми как по учреждениям Банка, так и по всем осуществляемым операциям в рамках стратегии развития. 
 
Управление риском ликвидности в Банке осуществляется на основе Порядка проведения операций по размещению и привлечению денежных средств на рынке межбанковских кредитов в рублях и иностранной валюте. 
 
На протяжении последних 5-ти лет Банк не испытывал и не испытывает проблем с ликвидностью и платежеспособностью. 

Заключение

 
 
Преддипломная практика проходила  в финансовом отделе по ОАО «Сбербанка России» ДО отделения Сбербанка  России №. 
 
Марьинорощинское отделение предлагает для своих частных клиентов конкурентоспособные и привлекательные банковские продукты. В любом структурном подразделении отделения можно открыть счет в режиме работы «до востребования», а также сделать выбор из большой группы срочных вкладов, различающихся сроками хранения, размерами вносимых во вклад денежных средств и некоторыми другими условиями: Депозит Сбербанка России; Пополняемый депозит Сбербанка России; Особый Сбербанка России; Пенсионный пополняемый депозит Сбербанка России; Пенсионный депозит Сбербанка России; Пенсионный – плюс Сбербанка России; Универсальный Сбербанка России; Зарплатный Сбербанка России; До востребования Сбербанка России. 
 
Марьинорощинское отделение Сбербанка РФ предлагает следующие виды кредитов физическим лицам: автокредит; доверительный кредит; жилищный кредит; корпоративный кредит; кредит «молодая семья»; кредитование граждан, ведущих личное подсобное хозяйство; кредит под залог мерных слитков драгоценных металлов; кредит под заклад ценных бумаг; кредиты на неотложные нужды; образовательный кредит; кредит пенсионный.  
 
Марьинорощинское отделение Сбербанка РФ предлагает широкий выбор банковских карт международных платежных систем Visa International и MasterCard International, а также микропроцессорные карты Сбербанка России СБЕРКАРТ. 
 
В течение последних пяти лет Банк продолжал динамично развиваться, объемы привлеченных средств за период с 01.01.2003 г. по 01.01.2008 г. выросли в 4,4 раза и превысили 4,2 трлн. рублей. В 2007 году Банк провел размещение дополнительного выпуска обыкновенных акций на сумму 230,2 млрд. рублей, что позволило значительно повысить показатель достаточности капитала (H1) и расширить возможности Банка по проведению активных операций. За 2007 год собственные средства (капитал) Банка выросли в два раза и составили 681,6 млрд. рублей. За пять лет с 01.01.2003 капитал Банка увеличился почти в 6 раз. Основными направлениями размещения ресурсов были операции кредитования юридических и физических лиц, также вложения в ценные бумаги. 
 
Результатами работы Банка за пять лет стали стабильный рост прибыли и высокие качественные показатели деятельности.  
 
Чистая прибыль, полученная Банком за 2007 год с учетом СПОД, на 32,8% превысила аналогичный финансовый результат 2006 года, а по сравнению с 2003 годом увеличилась в 3,5 раза.  
 
Позитивная динамика показателей рентабельности капитала (ROAE) и рентабельности активов (ROAA) в период с 2003 года по 2006 год обусловлена более высокими темпами роста прибыли Банка по сравнению с ростом капитала и активов. Некоторое снижение показателей эффективности работы Банка в 2007 году связано с единовременным значительным увеличением капитала и, соответственно, активов Банка вследствие размещения дополнительного выпуска акций: рентабельность активов (ROAA) по итогам 2007 года составила 2,7% по сравнению с 2,9% в 2006 году. Рентабельность капитала (ROAE) снизилась за аналогичный период с 28,6 до 20,4%. При этом данные показатели по-прежнему остаются на высоком уровне. 
 
Обеспечивая высокую рентабельность работы, Банк поддерживает относительно низкий уровень риска проводимых операций. За период с 1 января 2003 года по 1 января 2008 года доля просроченной задолженности в ссудной задолженности Банка снизилась с 1,8% до 1,0%, в два раза уменьшился удельный вес ссудной задолженности, приходящийся на 10 крупных заемщиков в совокупной ссудной задолженности. Уровень кредитного риска, рассчитанный как отношение объема резервов по ссудам к остатку ссудной задолженности, снизился за аналогичный период на 2,3 п.п. и составил 2,8%. 
 
Высокая эффективность и качество проводимых банком операций были по достоинству оценены инвесторами, результатом чего стал рост капитализации. По итогам 2007 года рыночная капитализация Банка увеличилась на 37,8% несмотря на снижение котировок финансового сектора в конце 2007 года, связанного с кризисом на международных рынках.  
 
С 1 января 2003 года капитализация Банка возросла в 25 раз.  
 
В целях совершенствования обслуживания физических лиц было предложено: 
 
1. Создать эффективную систему взаимодействия с клиентами на основе учета потребностей различных клиентских групп.  
 
2. Сформировать службу персональных менеджеров. 

Список использованной литературы

1.  
   Федеральный закон. О банках и банковской деятельности (с изменениями от 31 июля 1998 г., 5, 8 июля 1999 г., 19 июня, 7 августа 2001 г.,21 марта 2002 г., 30 июня 2003 г.).
2.  
   Инструкция Центрального Банка Российской Федерации от 16 января 2004 г. №110-И «Об обязательных нормативах банков».
3.  
   Бабичева Ю.А. Банковское дело. – М.: Экономика, 2006.–397 с.
4.  
   Банковское дело: Учебник / под ред. доктора экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой. – М.: Экономистъ, 2005.
5.  
   Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. – М.: Прогресс, 2007. – 423 с.
6.  
   Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. – М.: Прогресс, 2006. – 423 с.
7.  
   Бухвальд Б. Техника банковского дела.– М.: АО «ДИС», 2006.–240 с.
8.  
   Гамидов Г.М. Банковское и кредитное дело. – М.: Банки и биржи ЮНИТИ, 2005.– 94 с.
9.  
   Жарковская Е.П., Арендс И.О. Банковское дело: Курс лекций. – М.: Омега-Л, 2008. – 399 с.
10.  
    Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции: учебник / под ред– М: ЮНИТИ. Банки и биржи, 2008. – 388 с.
11.  
    Г.Г. Коробова. Банковское дело: Учебник. – М.: Экономистъ, 2008. – 751с.
12.  
    Лаврушин О.И. Банковское дело. – М.: Прогресс, 2008. – 520 с.
13.  
    Лаврушин О.И. Управление банковскими операциями (Банковский маркетинг). – М.: Прогресс, 2007. – 678с.
14.  
    Тагирбеков К.Р. Основы банковской деятельности (Банковское дело). – М.: ИД ИНФРА-М, 2008. – 715с.
15.  
    Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке – М: Финансы и статистика, 2007. – 455 с.
16.  
    Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2008. - 160с.
17.  
    www.sberbank.ru

Дневник

Приложения

 
 
Приложение 1 
 
Процентные ставки по вкладам отделения Сбербанка РФ 
 
Приложение 2 
 
Тарифы на услуги в части кредитования физических лиц Марьинорощинским отделением Сбербанка РФ 
 
Приложение 3 
 
Процентные ставки по кредитам физическим лицам в Марьинорощинском отделении Сбербанка РФ 
 
Приложение 4 
 
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС 
 
Сбербанка РФ 
 
на 1 января 2008 года 
 
Приложение 5 
 
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ 
 
(публикуемая форма) 
 
На 1 января 2008гг 
 
Приложение 6 
 
ОТЧЕТ ОБ УРОВНЕ ДОСТАТОЧНОСТИ КАПИТАЛА, ВЕЛИЧИНЕ РЕЗЕРВОВ НА ПОКРЫТИЕ СОМНИТЕЛЬНЫХ ССУД И ИНЫХ АКТИВОВ 
 
на 1 января 2008 года