Особенности деятельности органов и агентов валютного регулирования и валютного контроля в РФ и зарубежных странах

• устанавливает порядок обязательной продажи резидентами  поступлений иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации;

• определяет  порядок ввоза в Россию и вывоза из нее драгоценных металлов и  драгоценных камней (в отношении  экспорта также);

• решает  вопросы о предоставлении резидентам Российской Федерации льгот по порядку  обязательной продажи части валютной выручки от экспорта товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) либо их освобождения от указанной обязанности.

5. Правительство Российской  Федерации. 

          Правительство Российской Федерации устанавливает:

• порядок отнесения  изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней к ювелирным и другим бытовым изделиям и лому таких изделий;

• порядок совершения сделок с драгоценными металлами, природными драгоценными камнями и жемчугом;

• порядок обязательного  ввоза и пересылки на территорию Российской Федерации вышеназванных ценностей, принадлежащих резидентам;

• порядок лицензирования видов деятельности в области  обращения драгоценных металлов и драгоценных камней в пределах предоставленных полномочий;

• порядок формирования Государственного фонда драгоценных металлов и драгоценных камней Российской Федерации;

• порядок и  критерии отнесения самородков драгоценных  металлов и драгоценных камней к  категории уникальных;

• структуру расходов неторгового характера  по ведомственной классификации  расходов федерального бюджета по разделу «Международная деятельность»;

• порядок и  условия расходования валютных средств  на их финансирование;

• а также  определяет по согласованию с Банком России порядок предоставления и  получения резидентами отсрочки платежа на срок более 90 дней по экспорту и импорту товаров.

   Правительство Российской Федерации также обеспечивает проведение в Российской Федерации  единой государственной политики в  области обращения драгоценных  металлов и драгоценных камней.

   Косвенное влияние на сферу валютных отношений имеют также полномочия Правительства Российской Федерации во внешнеторговой сфере (может принимать временные меры по защите внутреннего рынка Российской Федерации и вводить количественные ограничения экспорта и импорта в соответствии с федеральными законами).

   Полномочия  Правительства Российской Федерации  как органа валютного регулирования  должны быть предусмотрены в Конституции  Российской Федерации, федеральных  законах либо в нормативных указах Президента Российской Федерации (ч.8 ст.15 Закона о Правительстве Российской Федерации).

6. Минфин России.

    Основными задачами Минфина России в соответствии с п.1, пп.2 и 7 п.5, пп.9 п.6 Положения  о Министерстве финансов Российской Федерации, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 06.03.98 №273 Собрание Законодательства РФ.1998.№11.Ст.1288., являются:

• разработка, реализация и обеспечение проведения единой государственной валютной политики в Российской Федерации;

• координация деятельности в этой сфере иных федеральных органов исполнительной власти;

• участие в  разработке и проведении единой политики в сфере формирования и использования  государственных ресурсов драгоценных  металлов и драгоценных камней, в  частности, путем издания нормативных  правовых актов.

   Единственное более конкретное полномочие Минфина России касается разработки с участием Банка России необходимых мер по регулированию рынка драгоценных металлов и драгоценных камней в Российской Федерации.

7. Государственный  таможенный комитет  России.

          Как и Банк России, Государственный таможенный комитет России совмещает функции органа валютного регулирования и органа валютного контроля, что обусловлено необходимостью формального подтверждения фактической подчиненности ему всех остальных таможенных органов как агентов валютного контроля (ч.2 ст. 198 Таможенного Кодекса Российской Федерации).

          Он совместно с  Банком России определяет порядок вывоза и пересылки резидентами из Российской Федерации валютных ценностей, а  также порядок перевода, вывоза и  пересылки нерезидентами из Российской Федерации валютных ценностей

8. Минэкономразвития  России.

          Минэкономразвития России является частичным правопреемником  Министерства торговли России Министерства экономики России и Федеральной  службы России по валютному и экспортному  контролю, однако до настоящего времени точный объем перешедших к нему правомочий не определен.

9. Министерство по  налогам и сборам  России.

          В валютном регулировании  и контроле Министерство по налогам  и сборам играет не последнюю роль. Например, в п.2 ст.12 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» указано, что резиденты обязаны уведомлять налоговые органы по месту своего учета об открытии (закрытии) счетов (вкладов) не позднее месяца со дня заключения (расторжения) договора об открытии счета (вклада) с банком, расположенным за пределами территории Российской Федерации, по форме, утвержденной федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов. А в статье 18 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» указано, что предварительная регистрация счета (вклада), открываемого в банке за пределами территории Российской Федерации, осуществляется налоговыми органами по месту учета резидента.

          В большинстве стран  центральный банк является проводником государственной валютной политики, однако, к примеру, в Италии валютную политику разрабатывает и реализует наряду с центральным банком специально созданное ведомство - итальянское валютное бюро. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    3. Полномочия государственных органов в области валютного регулирования и валютного контроля. 

    Закон РФ "О валютном регулировании  и валютном контроле" установил  не только основные понятия валютного  законодательства, обозначил объекты  и субъекты валютного контроля, но и определил полномочия различных государственных органов в области валютного регулирования и валютного контроля.

    Валютный  контроль в РФ осуществляется органами валютного контроля и их агентами. Агенты валютного контроля - это организации, которые в соответствии с законодательными актами РФ могут осуществлять функции валютного контроля. Агенты валютного контроля подотчетны соответствующим органам валютного контроля. Так, например, коммерческий банк "Южный регион" является агентом валютного контроля и подотчетен Центральному Банку России по Ростовской области, а региональные таможни, также являясь агентами, подотчетны Государственному таможенному комитету.

    В октябре 1992 г. Законом РФ "О валютном регулировании и валютном контроле" на Центральный Банк России была возложена функция основного органа валютного регулирования в стране.

    Центральный Банк России устанавливает единые формы  первичной учетной документации, отчетности и статистики валютных операций, в том числе уполномоченными  банками.

    Валютный  контроль направлен на обеспечение соблюдения валютного законодательства при осуществлении валютных операций. Он осуществляет непосредственно Правительством и Центральным Банком России, а также через агентов валютного контроля, подотчетные органам валютного контроля.

    Органы  и агенты валютного контроля в  пределах своей компетенции вправе проверять все документы, связанные  с осуществлением ими функций  валютного контроля, получать необходимые  объяснения, справки и сведения, изымать документы, содержание которых  противоречит действующему валютному законодательству. В их функции входит также приостанавливать операции по счетам в уполномоченных банках, лишать лицензий и разрешений на право ведения валютных операций при непредставлении необходимых документов и информации. В конце 1995 г. функции валютного и экспортного контроля, помимо Центрального Банка России, осуществлялись ГТК, Министерством финансов, Госналогслужбой, Госкомимуществом, Департаментом налоговой полиции, МИД (в части координации с заграницей по пресечению отмывания преступных денег), судебными, правоохранительными органами и Министерством по сотрудничеству со странами участниками СНГ. Координирующим органом деятельности указанных ведомств и министерств, в данной сфере внешнеэкономической деятельности, является Федеральная служба России по валютному и экспортному контролю (ВЭК России), образованная в соответствии с Указом Президента РФ от 24 сентября 1993 г. № 1444. Агенты валютного контроля в пределах своей компетенции осуществляют контроль за соответствием проводимых валютных операций законодательству, условиям лицензий и разрешений, проводят соответствующие проверки. По представлению агентов валютного контроля органы валютного контроля имеют право налагать установленные законодательством взыскания.

    Статья  4 Закона 173-ФЗ устанавливает, что валютное законодательство Российской Федерации состоит из Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» и принятых в соответствии с ним федеральных законов, которые именуются - акты валютного законодательства Российской Федерации.

    Кроме этого в случаях, предусмотренных  Законом 173-ФЗ, органы валютного регулирования  издают нормативные правовые акты по вопросам валютного регулирования (акты органов валютного регулирования).

    Органы  валютного контроля могут издавать акты валютного контроля по вопросам, отнесенным к их компетенции, только в случаях и пределах, предусмотренных валютным законодательством Российской Федерации и актами органов валютного регулирования.

    Если  международным договором Российской Федерации установлены иные правила, чем те, которые предусмотрены Законом 173-ФЗ, применяются правила указанного международного договора, за исключением случаев, когда из международного договора следует, что для его применения требуется обратиться к внутригосударственному акту валютного законодательства Российской Федерации.

    Не  опубликованные акты валютного законодательства Российской Федерации и акты органов  валютного регулирования не применяются.

Полномочия  каждого органа валютного регулирования  четко разграничены. Перечень инструментов и мер регулирования установлен как для Центрального банка Российской Федерации, так и для Правительства Российской Федерации. Акты органов валютного регулирования, которые они выпускают в пределах своей компетенции, обязательны для резидентов и нерезидентов. 
 
 

Заключение

     Валютный  контроль направлен на обеспечение  соблюдения валютного законодательства при осуществлении валютных операций. Он осуществляет непосредственно Правительством и Центральным Банком России, а также через агентов валютного контроля, подотчетные органам валютного контроля.

     Валютный  контроль в РФ осуществляется органами валютного контроля и их агентами. Органами валютного контроля по Закону являются: Центральный банк России, Правительство РФ, Государственный таможенный комитет, Минфин

     Агенты  валютного контроля - это организации, которые в соответствии с законодательными актами РФ могут осуществлять функции  валютного контроля. Агенты валютного  контроля подотчетны соответствующим  органам валютного контроля.

     По  представлению агентов валютного  контроля органы валютного контроля имеют право налагать установленные  законодательством взыскания.