Операции коммерческих банков

      - инвестирование средств клиента, в том числе формирование портфеля ценных бумаг и его хранение,

      - привлечение и погашение займов,

      - эмиссия и первичное размещение  ценных бумаг,

      - погашение ценных бумаг,

      - выплата и реинвестирование дивидендов (по просьбе акционера),

      - учреждение, реорганизация и ликвидация фирм,

      - передача собственности на имущество,

      - исполнение долговых обязательств  эмитента за его счет и т.д.

      - ведение банковских счетов клиента  (например, доверитель может уполномочить  банк как своего агента получать  заработную плату, выплачивать долги, оплачивать личные расходы по мере их возникновения),

      - временное управление фирмой  при ее реорганизации, банкротстве.

      По  одному договору могут выполняться  все из перечисленных или часть  операций. В нашей стране для многих трастовых операций отсутствует законодательная база (например, для учреждения, реорганизации и банкротства фирм, временного управления фирмой), но отдельные операции выполняются.

      В. Гарантийные операции комбанков.

      К гарантийным операциям комбанков  относят поручительство и выдачу банковских гарантий.

• Поручительство.

      *Поручительство  – обязательство комбанка перед кредитором третьего лица (за которое поручаются) ответить за исполнение последним своих обязательств полностью или частично.

      Договор поручительства составляется только в письменной форме. Если должник не  исполняет своего обязательства перед кредитором, то и поручитель, и должник отвечают по долгу солидарно (или субсидиарно, если это указано в договоре).

      *Субсидиарная  ответственность – ответственность, дополнительная к ответственности основного должника, наступающая только после отказа должника оплатить  свои обязательства, предусматривающая возможность указания поручителем конкретной суммы и регрессынх требований к основному должнику.

      *Регрессные  требования –  требования субъекта, несущего дополнительную ответственность, к основному должнику по оплаченным первым обязательствам второго.

      *Солидарная  ответственность  – ответственность наряду с ответственностью основного должника, при которой требования об уплате долга могут быть предъявлены ко всем должникам сразу или к одному из должников отдельно (т.е. в том числе и к поручителю) по всей сумме долга или ее части. Перед должником, удовлетворившим требования кредитора, остальные должники отвечают в равных долях. В данном случае поручитель также имеет право обратного (регрессного) требования.

      В договоре поручительства обязательно  должно быть указано, кому оно дано, за кого и за исполнение какого обязательства. Поручительство может выдаваться за исполнение обязательств, срок оплаты которых уже наступил или наступит в будущем.

      Поручитель  получает доход в виде комиссионных, которые зависят от вида ответственности. При поручительстве с субсидиарной ответственностью они составляют от 5% от величины оплаченных обязательств. При поручительстве с солидарной ответственностью поручителя комиссионные составляют от 5 до 30% (5% берутся, если должник сам выполнил свое обязательство, а 30%, если с кредитором расплатился комбанк).

• Банковская гарантия.

      *Банковская  гарантия -  документ, который банк выдает по просьбе другого лица, в котором содержится обязательство уплатить кредитору этого лица определенную сумму денег по предъявлении кредитором письменного требования о ее уплате.

      Банк  несет субсидиарную ответственность  по обязательствам клиента.  Банковская гарантия (а в РФ она может быть только банковской) выдается на конкретную сумму денег. Если банк уплатил за клиента кредитору, то он требует в порядке регресса возвращения уплаченной суммы. Гарантия выдается за вознаграждение. Специфическими формами гарантии являются аваль и банковский акцепт.

      Отличия поручительства и гарантии

      Таблица будет заполнена на семинаре. 

Г. Фэкторинг.

      *Фэкторинг (не менее часто встречается и название  «факторинг») – переуступка поставщиком товаров требований  по товарным сделкам фэкторинговой компании или банку с целью  немедленного получения бОльшей части платежа при гарантированном погашении оставшейся части задолженности.

      Рассмотрим  схему проведения фэкторинговой  операции. 
 
 
 

     1 – Продавец предоставляет банку список покупателей и указывает объемы каждой сделки.

     2 – Банк проверяет платежеспособность  покупателя.

     3 – Банк сообщает сумму кредитного  лимита по каждому покупателю.

     4 – Продавец поставляет товар  покупателю.

     5 – Банк переводит на счет продавца 7от 70 до 90% от суммы сделки.

     6 – Через определенный срок  покупатель оплачивает банку  всю сумму сделки с процентами  за кредит банка.

     7 – Банк переводит на счет  продавца оставшуюся часть суммы  сделки за вычетом комиссионных (а часто и процента за кредит, поскольку кредит от банка при этой операции получает не только покупатель, но и продавец).

     Перерисуйте схему, надписав над стрелками их номера и суть происходящего.

     Задолженность покупателя часто обеспечивается векселем. Срок кредита по фэкторингу составляет 3 – 4 месяца, ставка ссудного процента равна учетной ставке + от 2 до 4%. Комиссия составляет около 2 % стоимости товара.

     Поскольку фэкторинг – это кредитная  операция, то ее отнесение в учебниках  к забалансовым операциям представляется спорным, более правильным будет отнести ее к активным операциям, тем более, что взаимоотношения банка и продавца регулируются договором кредитования под уступку денежного требования.

     Фэкторинг бывает двух видов: открытый и закрытый. При открытом фэкторинге покупатель уведомляется о переуступке требования банку,поэтому платеж сразу осуществляется банку (как на схеме). При закрытом фэкторинге покупатель о переуступке требований к нему не уведомляется, поэтому он переводит деньги поставщику, а он перечисляет их комбанку в счет погашения фэкторингового кредита вместе с процентами за кредит и комиссионными.

     Обычно  банк заранее (до возникновения потребности  в переуступке) заключает договор  с покупателем (о гарантировании ему его платежей в случае возникновения  трудностей или с продавцом и покупателем одновременно о переуступке неоплаченных в срок платежных документом.

     Переуступка требований покупателя к продавцу банком, которому уступили это требование, не допускается.

     Д. Обмен валюты.

     Е. Консалтинг (информирование клиентов о состоянии и перспективах развития отраслей экономики, о конъюнктуре различных сегментов рынка, наиболее выгодных направлениях и способах инвестирования средств...). Консалтингом занимается аналитический отдел. Такие отделы существуют только в солидных банках. 

     4 вопрос. Баланс коммерческого  банка.

     Активные  и пассивные операции отражаются на соответствующих счетах баланса.

     *Баланс  комбанка – документ, отражающий ресурсы банка, их источники и направления их использования.

     Баланс  комбанка строится следующим образом: 

     *Счет НОСТРО – счет данной кредитной организации в другой кредитной организации.

     *Счет ЛОРО – счет другой кредитной организации в данной кредитной организации.

     Забалансовые  операции отражаются не в балансе, а  на забалансовых счетах (потому они так иназываются).

     До 80% активов приходится на учетно-ссудные  операции и операции с ценными  бумагами.

     Если  пассивы баланса превышают активы, то это означает, что банк имеет  свободный резерв  денежных средств, которые не вложены в осуществление активных операций. Чем больше это превышение, тем выше устойчивость банка, но тем меньше у него возможности для получения прибыли и наоборот.