Операции коммерческих банков

     ЛЕКЦИЯ  ПО ТЕМЕ «ОПЕРАЦИИ  КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ» 

     1 вопрос. Пассивные  операции коммерческих  банков.

     *Пассивные  операции комбанков  – операции по образованию ресурсов капитала.

     Пассивными  они называются потому, что отражаются в пассиве баланса. 

     Пассивные операции комбанков

 

     А. Операции по формированию собственных  средств КБ включают в себя внесение средств учредителями в уставный капитал и формирование различных видов фондов, которые используются для:

     - покрытия убытков,

     - страхования потерь по ссудам  и инвестициям в ценные бумаги,

     - формирования амортизационного  фонда,

     - формирования фонда накопления, который создается для развития  КБ из нераспределенной прибыли.

     Собственный капитал банков ЭРС составляет в  среднем 15 – 20 % всех ресурсов, а российских Кб – менее 10%. Во многих странах действуют минимальные нормативы соотношения собственных и привлеченных средств, которые составляют от 1:10 до 1:100. Например, в Швейцарии такой норматив = 1:12, а в Японии – 1:83. В России этот норматив не устанавливается.

     Б. Операции по образованию привлеченных средств.

     Привлеченные  средства делятся на управляемые  ресурсы и текущие пассивы. Управляемые  ресурсы включают в себя срочные  депозиты и межбанковские кредиты. Управляемыми они называются потому, что банку точно известен срок, в течение которого он может пользоваться этими деньгами. Текущие пассивы включают в себя остатки средств на расчетных, текущих и корреспондентских счетах.  Банку неизвестно, когда клиент потребует вернуть ему всю вложенную сумму или хотя бы часть средств, поэтому он не может распоряжаться текущими пассивами так же свободно, как управляемыми ресурсами. Рассмотрим все виды пассивов подробнее. 

     1. Привлечение депозитов.

     *Депозиты  (от лат. Depositum – вещь, отданная на хранение) – денежные средства, передаваемые физ и юрлицами комбанку на хранение на определенных условиях.

     Различают следующие виды депозитов:

• Депозиты до востребования, деньги с которых выдаются по первому требованию клиента. Оформляются договором банковского счета, а для физлиц – возможно и сберкнижкой. За операции по данному виду счетов КБ взимает плату, которая зависит от числа приходных и расходных операций или суммы средств. Она может устанавливаться в процентах или сумме, взимаемой с одной операции, а также быть комбинированной. Эту плату и способ ее расчета устанавливает сам банк.  Операционные расходы по счетам до востребования значительно превышают расходы по срочным счетам.  С другой стороны, процент по ним выплачивается минимальный, т.е. это хотя  и дешевый, но нестабильный ресурс. Считается, что оптимальная доля депозитов до востребования в ресурсах КБ не должна превышать 30 – 36% (в РФ – значительно больше). Разновидностью счетов до востребования является *счет до востребования с установленным лимитом остатка средств – счет, при открытии которого в договоре  счета устанавливается минимальный неснимаемый остаток средств. Когда этот минимум достигается, изъятие средств со счета приостанавливается и счет должен быть пополнен. Чтобы привлечь средства на такие счета, банки на неуменьшающийся остаток начисляют более высокие проценты, а иногда к тому же снижают плату за расчетно-кассовое обслуживание, предоставляют льготные условия кредитования...
• Срочные депозиты, которые не могут использоваться для расчетов. Нередко КБ устанавливают минимальную сумму, которую можно внести на тот или иной срочный депозит. Ставка процента по срочным депозитам жестко фиксирована.  Срочные депозиты бывают двух видов:

     - депозиты с предварительным уведомлением  об изъятии средств (срок уведомления  – от нескольких дней до нескольких месяцев), ставка процента по ним зависит от срока уведомления;

     - условные депозиты – вклады, которые возвращаются вкладчику при выполнении некоторых условий или при наступлении какого-либо события (например, вклады к совершеннолетию).

     Открытие срочных счетов оформляется договором срочного вклада с детально расписанным порядком и сроками возврата суммы вклада и процентов, а для физлиц – обычно еще и сберкнижкой.

• Сберегательные вклады – вклады на определенный срок, по истечении которого проценты могут по-прежнему начисляться, т.к. если клиент не забрал средства, договор вклада продлевается автоматически и на тех - же условиях. Для этого вида депозитов возможно весенние дополнительных взносов и, нередко, - частичного изъятия средств.

     Сберегательные вклады – нечто среднее между текущими и срочными вкладами. Они могут быть следующих видов:

     - срочные сберегательные счета,  по которым устанавливается фиксированный  срок или срок, в течение которого  вклад нельзя изъять;

     - сберегательный вклад с дополнительными взносами, на который регулярно вносится определенная сумма денег, заранее установленная договором, а накопленные сбережения выплачиваются к определенной дате (к новому году, совершеннолетию, свадьбе...);

     - текущие сберегательные вклады, срок по которым не фиксирован, имеется возможность свободно вносить средства на счет и изымать их, в основном, используется для зачисления заработной платы, пенсий..., может использоваться для расчетов. Процентная ставка по ним минимальна.

     В нашей стране сберегательные счета открываются только физическим лицам, а в ЭРС – также НКО и даже фирмам.

     Проценты  по депозитам различных видов  по возможности их изменения делятся  на твердые (не изменяемые) и плавающие (которые могут быть изменены, например, при изменении ставки рефинансирования или инфляции). По времени выплаты проценты по депозитам делятся на выплачиваемые по истечении срока вклада и выплачиваемые через определенные промежутки времени. По типу вычисления проценты по депозитам делятся на простые и сложные.

     2. Эмиссия и размещение собственных долговых обязательств.

     Комбанки  могут выпускать следующие виды ценных бумаг:

• Банковские сертификаты (см. раздел «Рынок ценных бумаг»).
• Простые (и только простые) векселя (в том числе и потому, что их проще эмитировать, т.к. их выпуски не регистрируются). Векселя  могут выдаваться и при внесении вклада в КБ. В отличие от сертификата, вексель может продаваться многократно. Банковские векселя могут быть как процентными, так и дисконтными.
• Облигации комбанков, которые также могут быть как процентными, так и дисконтными.

3. Получение банками  кредитов.

      Кредиты банки могут получить:

• На межбанковском рынке. Межбанковское кредитование обычно краткосрочное. Существуют две схемы межбанковского кредитования:

- овердрафт  по корреспондентскому счету НОСТРО, напрямую открытому в КБ: банк-респондент, нуждающийся в кредите,  открывает в КБ – корреспонденте счет НОСТРО и, по договоренности, когда средства на счете заканчиваются, банк – корреспондент осуществляет расчеты респондента своими средствами в пределах выделенного лимита (т.е. овердрафт по корсчету респондента).

- покупка  кредитных ресурсов на межбанковском  рынке при помощи посредников  (межбанковских объединений или фондовых бирж, которые проводят кредитные аукционы). Межбанковские ставки ссудного процента оказывают существенное влияние  на ставки процента по операциям комбанков. Как индикаторы кредитного рынка РФ  наиболее часто используются следующие ставки. MIBOR (Moskow InterBank Offered Rate) - средняя ставка, по которой предлагают кредиты на межбанковском рынке. MIBID (Moskow InterBank Bid) – средняя ставка, по которой комбанки готовы приобрести кредитные ресурсы на межбанковском рынке. MIACR (Moskow InterBank Actual Credit Rate) - средневзвешанная  московская межбанковская ставка по фактически предоставленным кредитам. LIBOR (London InterBank Offered Rate) - средняя ставка предлагаемых кредитов на Лондонском рынке кредитных ресурсов.

• У Центрального банка страны. Кредиты ЦБ обычно дороже межбанковских. Виды кредитов, которые может выдавать ЦБ, рассмотрены в теме «Кредитная система».
• Получение кредитов посредством заключения сделок РЕПО. *Сделка РЕПО - соглашение между банкой и фирмой или дилерами рынка государственных ценных бумаг, по которому последние покупают у комбанка ценные бумаги на условиях обратного выкупа. Срок и цена выкупа определяются заранее. Субъект, купивший ценные бумаги, может предъявить ценные бумаги для выкупа уже на следующий Жень (несмотря на указанный в договоре срок). Таким образом, банки получают, правда, на очень короткий срок, временно свободные денежные средства, а фирмы – получают доход в виде процентов.
• Получение кредитов на рынке евродолларов. *Евродоллары – вклады в долларах США,принадлежащие банкам и другим экономическим субъектам, расположенным за пределами США (включая филиалы американских банков). Рынок евродолларовых вкладов используется при трудностях с получением займов на внутреннем рынке. Главный рынок евродолларов находится в Лондоне.

     ВСЕ РЕСУРСЫ (КАК СОБСТВЕННЫЕ, ТАК И ПРИВЛЕЧЕННЫЕ) ОТРАЖАЮТСЯ НА КОРРЕСПОНДЕТСКОМ СЧЕТЕ КОМБАНКА В ЦЕНТРАЛЬНОМ БАНКЕ.

     2 вопрос. Активные  операции комбанков.

     *Активные  операции –  операции комбанка по размещению собственных и привлеченных ресурсов с целью получения прибыли и развития комбанка.

     Можно выделить две группы активных операций:

• В первую группу входят кредиты (будут рассмотрены в отдельной теме), учет векселей, средства комбанка, размещенные на депозитах в других кредитных организациях, средства на корсчете в Центральном банке или комбанках.
• Вторую группу представляют инвестиции в ценные бумаги, иностранную валюту, драгоценные металлы и камни, средства, вложенные в уставные капиталы фирм.

 

3 вопрос. Забалансовые  операции комбанков.

      *Забалансовые  операции –  операции, которые комбанк выполняет не по собственной инициативе, а по поручению своих клиентов, получая за их выполнение комиссионные.

      Забалансовые  операции делятся на следующие виды:

      А. Расчетно-кассовое обслуживание

      Банки обслуживают расчетные, текущие, карточные, чековые счета клиентов, т.е. зачисляют на них средства, списывают с них средства при проведении клиентом  расчетов, выдают наличность со счетов и получают наличность, хранят и перевозят денежные средства.

      Б. Трастовые операции комбанков.

      *Трастовые  операции – операции по доверительному распоряжению имуществом клиентов по их поручению.

      Объектами траста может быть любое имущество, находящееся в законном владении (нередко – и в залоге). В мире объектами траста выступают: предприятия, товары, недвижимость, денежные средства, ценные бумаги, валюта,  имущественные права.

      Трастовые операции могут быть следующих видов:

      - купля-продажа активов и их  хранение,

      -представительство  интересов доверителя в суде, совете директоров, на собрании  акционеров...,

      - распоряжение его доходом,