Автор: Пользователь скрыл имя, 21 Февраля 2012 в 14:10, реферат
Формирование и использование различных денежных фондов для возмещения затрат капитала, его накопления и потребления составляет суть механизма финансового управления на предприятии.
Независимо от того, разделяется ли капитал предприятия на собственный, заемный, основной или оборотный, он находится в процессе непрерывного движения и принимает лишь различные формы, в зависимости от конкретной стадии кругооборота.
• Теоретическая часть Введение 3
1.Экономическое содержание и основы организации оборотного капитала
1.1. Сущность и структура оборотного капитала 4 1.2. Кругооборот оборотных средств 7
1.3. Источники формирования оборотного капитала 10
2. Методы определения плановой потребности предприятия в
оборотном капитале 12
2.1. Методы нормирования оборотных средств 16
3. Показатели, характеризующие эффективность использования
оборотного капитала. Методика их исчисления. 21
4. Заключение 25
• Расчетная часть 26
Пояснительная записка 38
Список литературы 42
Незавершенное производство: +496 + 236 = 732т.р.
Расходы будущих периодов : + 20 + 15 = 35т.р.
Общий прирост составил 1377т.р. рассчитаем прибыль:
1377 – 230 (устойчивые пассивы) = 1147т.р.
7.Составляем проект отчета о прибылях и убытках (таб.№13):
Данные для этого возьмем из таб.№6 и 5
Прибыль (убыток) планируемого годы можно рассчитать вариантами :
1.Прибыль(убыток) от продаж + операционные и внереализационные доходы –
операционные и внереализационные расходы:
23621 + 9406 + 10906 – 5410 – 12024 = 26499т.р.
2. Сальдо прочих доходов и расходов (таб.№5) плюс прибыль(убыток) от
продаж:
2878 + 23621 = 26499 т.р.
8.Распределение прибыли планируемого года (таб.№14):
На основе таблице №11,13
Погашение кредита осуществим в течении 5 лет
2853 + 160 = 3013т.р / 5 = 603т.р.
Найдем прибыль, после уплаты всех налогов и расходов (таб.№14):
26499 (прибыль планир.года) - 3000-2750-2250-3020-980-4131-
На выплату дивидендов возьмем 2000т.р.
Остаток прибыли = 7652т.р.
9.Составляем баланс доходов и расходов (финансовый план) (та.№16) используя шахматку (таб.№15). Заполнение шахматки и баланса произведем по данным разработанных таблиц.
1. «Финансы предприятий» ред. Н.В.Колчиной, М.ЮНИТИ ,1998г.
2. «Экономика предприятия» ред. В.П. Грузинов, В.Д.Грибов.М. 1997г.
3. «Финансы предприятий» ред. Е.И.Бородиной, М.ЮНИТИ, 1995г.
4. «Финансы» ред. А.М. Ковалева, М. 1997г.
5. Методические указания «Финансы организаций», М.ИНФРА-М,
2002г.
43
[1] См.: Финансы предприятий / Под ред. Е.И. Бородиной. - М.: ЮНИТИ, 1995.-С.97.98.
[1] См. Финансы предприятий / Под ред. Колчиной Н.В. М. ЮНИТИ 98г.стр.148