Лизинг и его виды

 

Современная жизнь требует  от нас принятия современных решений  в бизнесе. Лизинг - одно из таких  современных и эффективных решений, позволяющее использовать в свое благо промышленное оборудование, недвижимость, автотранспорт, при этом, еще не являясь  их владельцем. Согласитесь - интересно  иметь свой бизнес, помогающий делать бизнес другим. Речь идет о лизинговом бизнесе.

Лизинг — что  это?

 

Термин лизинг происходит от английского "to lease", что означает "арендовать", "брать в аренду". В зарубежной практике лизинг трактуется по разному: во Франции - credit-bail(кредит-аренда), в Бельгии - location financement (финансирование аренды), в Италии - operazion di locazione finanziaria (операции по финансовой аренде).

Лизинг имеет довольно давнюю историю, например, предметом  лизинга в ХIХ веке были железнодорожные вагоны, сдаваемые отдельными компаниями собственникам шахт для перевозки угля. С тех времен и пошло право арендаторов покупать имущество, которое они арендовали, после окончания срока аренды. Однако действительно распространенным явлением лизинг стал в США. Отцом лизинга считается Генри Шонфенльд, организовавший в 1952 г. компанию United States Leasing Corp., открывшую в 1959 г. свои филиалы в Англии и Канаде.

 

Значительной вехой в  развитии лизинга стало принятие 28.05.1988г. Конвенции о международной финансовой аренде (лизинге), после чего лизинг был официально признан как самостоятельный финансовый институт. В настоящее время 25-30% инвестиций в развитых странах приходиться на лизинговые операции

 

Есть довольно много определений  лизинга, приведу самые распространенные:

 

Лизингом называют имущественные отношения, складывающиеся таким образом: одна организация (лизингополучатель) обращается к другой (лизингодатель) с просьбой приобрести необходимое ей оборудование и передать его ей во временное пользование.

Лизинг - это сделка, регламентированная комплексом правовых и экономических соглашений, сутью которой является извлечение прибыли всеми ее участниками за счет использования свободных или привлеченных финансовых средств на приобретение объекта лизинга одним юридическим лицом в собственность и передачей его другому субъекту хозяйствования во владение и пользование на определенный срок за определенную плату.

Лизинг практически соответствует  кредитным отношениям и по сути не отличается от банковской ссуды. Лизингодатель оказывает лизингополучателю финансовую услугу, приобретая за полную стоимость у поставщика оборудование в собственность. Затем лизингополучатель возмещает эту стоимость периодическими взносами (платежами). Особенность лизинга заключается лишь в том, что ссуду предоставляет не банк, а специализированная лизинговая компания, а объектом сделки являются не деньги, а имущество. В экономическом смысле лизинг — это кредит, предоставляемый лизингодателем лизингополучателю в форме передаваемого в пользование оборудования (товарный кредит).

 

Лизинг - это специфическая форма финансирования вложений на приобретение оборудования, недвижимого имущества и других элементов основного капитала при посредничестве лизинговой компании, которая приобретает по просьбе клиента право собственности на имущество с целью последующей передачи ему в пользование на определенный период в обмен на периодические платежи.

Лизинг – одна из форм кредитования производителя с правом или без права выкупа, передачи в собственность арендуемого оборудования; это долгосрочная аренда машин, оборудования, транспортных средств, сооружений производственного назначения, предусматривающая возможность их последующего выкупа в конце срока по заранее установленной цене.

Основной момент в Лизинге заключается в том, что собственником объекта лизинга (оборудование, автомобили, недвижимость и т.д.) остается Лизинговая компания (Лизингодатель) до момента выкупа объекта Лизингополучателем.

То есть право пользования  к Лизингополучателю переходит  сразу же после получения объекта  лизинга, а право собственности  только после выкупа.

!Общая схема лизинга выглядит так

Виды  лизинга

Оперативный лизинг – заключается в том, что в течение срока договора лизинга Лизингополучатель возмещает Лизингодателю менее 75% контрактной стоимости объекта лизинга. И выкуп объекта лизинга не производится, по истечении срока договора объект лизинга возвращается Лизингодателю. При оперативном лизинге оборудование сдается на период значительно меньший, чем срок его службы.

На практике договора оперативного лизинга заключаются крайне редко. Связано это с тем, что Лизингополучатели, которые выбирают объект лизинга  и вносят за него в течение срока  договора платежи, заинтересованы в  том, чтобы этот объект впоследствии перешел в их собственность. Лизинговые компании, в свою очередь, также предпочитают заключать договора именно финансового  лизинга, поскольку основные средства, уже бывшие в эксплуатации, значительно  менее востребованы, чем новые. Кроме  того, оборудование часто бывает специфическим, применимым на единичных предприятиях, что затрудняет возможности дальнейшей его продажи или передачи в  лизинг

Финансовый  лизинг – характеризуется тем, что в течение срока договора лизинга Лизингополучатель возмещает Лизингодателю не менее 75% контрактной стоимости объекта лизинга, то есть оплачивает 3\4 стоимости.

   Классическая схема финансового лизинга характеризуется трехсторонними взаимоотношениями. По заявке лизингополучателя лизингодатель приобретает у поставщика необходимое оборудование и передает его лизингополучателю. При этом право выбора имущества и его продавца принадлежит лизингополучателю. Имущество непосредственно поставляется лизингополучателю и принимается им в эксплуатацию. Претензии по качеству имущества, его комплектности, требования по исправлению дефектов в гарантийный срок лизингополучатель направляет непосредственно продавцу имущества.

Обратный лизинг – является разновидностью финансового лизинга. В этом случай собственник оборудования (будущий лизингополучатель) продает его лизинговой компании, а потом принимает это же оборудование в пользование по договору лизинга; таким способом собственник оборудования получает дополнительные денежные ресурсы и продолжает работать на своем оборудовании.

В зависимости  от состава сторон лизинг подразделяется:

• на внутренний – лизинг, при котором стороны договора являются резидентами Республики Беларусь;
• международный – лизинг, при котором хотя бы одна из сторон договора является нерезидентом Республики Беларусь.

 

Кроме того, выделяют сублизинг – это лизинг, при котором лизингополучатель с разрешения лизингодателя по договору сублизинга передает иным лизингополучателям в последующее пользование и владение объект лизинга.

В зависимости  от условий обслуживания (полное или  частичное) Лизинг может быть «Чистый» и «Полный».

 

«Чистый» лизинг означает, что, лизинговые платежи не включают в себя расходы по эксплуатации, ремонту, страхованию объектов лизинга, которые ложатся на лизингополучателя, помимо уплаты лизинговых платежей.

При прекращении договора лизинга лизингополучатель обязан вернуть лизингодателю предмет  лизинга в состоянии, в котором  он его получил, с учетом нормального  износа или износа, обусловленного договором лизинга.

К «Полному» лизингу относятся сделки, предусматривающие комплексную систему технического обслуживания, ремонта, страхования объекта лизинга. Кроме того, условиями договора может быть предусмотрена профессиональная подготовка персонала лизингополучателя по обслуживанию объекта лизинга, а в некоторых случаях и реклама продукции лизингополучателя, выпускаемой на данном оборудовании.

Так же существует лизинг с неполным набором услуг, который предполагает заранее согласованное разделение функций по техническому обслуживанию имущества между сторонами договора. Например, лизингополучатель берет на себя ответственность за соблюдение установленных норм эксплуатации имущества и его текущее обслуживание, а лизингодатель (лизинговая компания) оплачивает расходы по поддержанию лизингового имущества в исправном состоянии.

Что может быть объектом Лизинга?

• предметом лизинга могут быть любые объекты относящиеся к основным средствам, используемые для предпринимательской деятельности,
• предметом лизинга НЕ могут быть земельные участки и другие природные объекты,
• предметом лизинга НЕ может быть имущество, изъятое из оборота или ограниченное в обороте,
• предметом лизинга НЕ может быть имущество, используемое для личных (семейных) целей или бытовых нужд,
• предметом лизинга НЕ могут быть результаты интеллектуальной деятельности

 

Преимущества  Лизинга

• Лизинг предполагает 100%-е кредитование (при определенном залоге) и не требует незамедлительного начала платежей. Контракт заключается на полную стоимость имущества, а лизинговые платежи начинаются либо после поставки имущества лизингополучателю, либо еще позже.
• Гибкий график платежей. Учитывая финансовое состояние партнера, договаривающиеся стороны могут использовать отсрочку первого платежа, нарастание лизинговых выплат или наоборот, т.е. выработать наиболее удобную для сторон схему финансирования.

Предприятие может начать дело, располагая лишь частью (примерно 1/3) средств, необходимых для приобретения помещений и оборудования (имущества).

 

Создавать и укреплять  собственный бизнес частным предпринимателям

помогает и применение лизинга. В развитых странах треть  инвестиций

приходится на лизинговые операции. В Беларуси их доля не поднялась  выше

даже 5 %. Хотя, именно лизинг, мог бы решить широкомасштабную задачу

экономики Республики Беларусь по обновлению основных средств и, в  частности,

для малых и средних  предприятий, имеющих значительно  меньший «запас

прочности» по сравнению  с крупными организациями.

Принимая во внимание, что  по своей природе и действующему в

Республике Беларусь законодательству лизинговая деятельность не может

нанести ущерб государству, а финансовые и имущественные  потоки при

осуществлении лизинговых операций в силу простоты и прозрачности договора

лизинга не только легко  отслеживаются, но и находятся под  постоянным

контролем банков-кредиторов и страховых организаций, Правительство

республики отказалось от лицензирования этого вида деятельности и ограничения

размера уставного фонда.

На рынке лизинговых услуг  Беларуси работают около 60 лизинговых

компаний. Более 90% из них  частные. Дочерними структурами  банков являются

порядка 8% компаний, около 10% фирм созданы при крупных предприятиях. В

структуре объектов лизинга  преобладает производственно-технологическое

оборудование – 40%, на автотранспорт  приходится 25-30%, недвижимость – 20%,

компьютеры, оргтехнику и  прочие объекты – 10-15%. Механизм лизинга  не

предусматривает участия  государства в субсидировании лизинговых услуг.

Однако, в связи с отсутствием  необходимых средств, в настоящее  время

государство участвует в  закупке сельскохозяйственной техники  с целью ее

передачи в долгосрочную аренду и, в значительно меньшей  степени, - в лизинг.

Вместе с тем, несмотря на положительную тенденцию развития лизинговой

деятельности, рынок лизинговых услуг в Беларуси развит слабо.

Успешному развитию лизинга  в республике препятствует ряд

обстоятельств, основные из которых сводятся к следующему:

• недостаточность финансового, в том числе валютного потенциала;

• нехватка стартового капитала для организации лизинговых компаний;

• слабая диверсификация предоставляемых услуг;

• неразвитость связей с другими страховыми компаниями (практическое

отсутствие рынка перестраховочных услуг);

• отсутствие системы информационного обеспечения лизинга, которая

предоставляла бы постоянно  восполняемую и доступную информацию о

предложениях лизинговых услуг, и, связанное с этим, недостаточное

понимание сущности лизинга, его достоинств, как у потенциальных

лизингодателей, так и  предпринимателей – потенциальных лизингополучателей

 В материале использованы данные аналитической записки МИД РБ.

 

На пространстве СНГ удельный вес лизинга в общем объеме инвестиций в производство пока невелик  и составляет менее 3% (в развитых странах этот показатель более 30%). Однако, международная практика показывает, что при должном развитии лизинг помогает завоевать новые рынки и способствует продвижению интересов компаний-производителей на территории других стран.

 

Известно, что свыше 80% всего  мирового объема лизинговых операций приходится на пять стран: США, Японию, ФРГ, Великобританию и Францию. Чаще всего, когда речь заходит об экспортном лизинге, приходит на ум стратегия крупнейших автогигантов.

 

Опыт международных  корпораций

 

Высокая конкуренция вынуждает  крупные концерны - производители  автомобилей проводить агрессивную  торговую политику на рынках третьих  стран. Продажа техники (в том  числе подержанной) осуществляется ими на условиях лизинга через  собственные финансовые структуры.

Так действуют, известные  корпорации: John Deer, New Holland, Komatsu, Lamorghini, MAN, AUDI, Ford, SCANIA, VOLVO, Mercedes-Benz. Например, компания «Scania Finans AB», отвечающая в концерне «Scania» за финансовое обеспечение реализации автотехники, имеет 12 дочерних подразделений в Европе.