Кредит

Введение

Кредит выступает  неотъемлемым спутником, атрибутом  товарного производства. Он возникает  из-за потребности купить товар при  отсутствии денег. Эту ситуацию можно  решить двояко: или товар дается покупателю с отсрочкой платежа, и тогда возникает товарная форма  кредита; или для приобретения товара используются деньги, которые предоставляются  в долг теми, у кого есть временно свободные деньги, на условиях срочности, платности и возврата. Эти условия  выступают основными принципами организации и функционирования кредита.

У предприятий  всех форм собственности все чаще возникает потребность привлечения  заемных средств, для осуществления  своей деятельности и извлечения прибыли. Наиболее распространенной формой привлечения средств является получение  банковской ссуды по кредитному договору.

В этом случае, как  правило, возникает банковский кредит, поскольку в обществе с развитой системой рыночных отношений именно банки выступают финансовыми  посредниками между теми, кто имеет  временно свободные средства, и теми, кто чувствует в них потребность.

Кредит обеспечивает более быстрый оборот капитала, так  как закупленный товар можно  оплатить позже, а также увеличение капитала за счет привлечения средств других компаний и банков.

С развитием  товарного производства кредит приобретает  повсеместное распространение и  выступает одним из наиважнейших элементов организации общественного  производства. Особенно важное значение он имеет для тех стран, которые  осуществляют переход от плановой экономики  к рыночной. В этих условиях кредит способствует оздоровлению экономики, ускорению ее структурной перестройки. 

2. Понятие кредита

Субъектами кредита  выступают: население, государство  и субъекты хозяйствования. Каждый из них может быть как кредитором, так и заемщиком. Но в условиях высокоразвитой рыночной экономики  кредитором выступает, прежде всего, население, а заемщиком преимущественно  государство и субъекты хозяйствования.

Объектом кредита  может быть все, что имеет стоимость, однако главным и самым распространенным объектом кредитных отношений выступают  деньги.

Кредитные отношения  базируются на принципах, которые являются неотъемлемым признаком любого кредита:

1. Оборотность  (возврат) кредита означает, что  те финансовые ресурсы, которые  были взяты в долг, обязательно  должны быть возвращены.

2. Срочность  свидетельствует о том, что  заем всегда имеет предел, за  которым кредитные отношения  прекращаются, т.к. заемщик теряет  право в дальнейшем использовать  предоставленные ресурсы.

3. Платность  реализуется в том, что за  использование предоставленных  в долг ресурсов нужно платить  определенную сумму (процент). Этот  принцип стимулирует заемщика  к организации наиболее эффективного  использования кредита.

«Дать кредит»  обозначает профинансировать прямо  или непрямо затраты других лиц  с возвратом платежа в будущем. Такой заем, или «финансирование», является прямым, если скажем, банк предоставляет  овердрафт своему клиенту, который  он потом использует. Кредит является непрямым, когда продавец, или производитель  поставляет товары «в кредит», т.е. с  оплатой в будущем. «Получить  кредит» означает получить возможность  приобрести товары без их немедленной  оплаты или иметь возможность  получить деньги в кредитующей организации.

В теории денег  и кредита «кредит» часто обозначает такие типы займов, которые образуют монетарные эффекты, которые или  вызывают увеличение денежной массы, когда  объем банковских кредитов, который  вырос, ведет к увеличению объема банковских депозитов, или увеличивают  объем такого заменителя денег, как  коммерческий кредит. Приблизительно оценить объем банковского кредитования можно путем вычисления резервов банковской системы из ее полных обязательств (обязательство плюс собственный капитал банковской системы).

Сущность  и функции кредита.

Суть кредита, как и суть любого явления, реализуется  в его функциях. В системе современной  развитой рыночной экономики кредит выполняет разнообразные функции, которые реализуют сущность кредитных  отношений как на уровне отдельного субъекта хозяйствования (микроуровень), так и на уровне всего общества (макроуровень).

1. Прежде всего,  все кредитные отношения, которые  реализует кредит как некоторая  форма соглашения между кредитором  и заемщиком, выполняют перераспределительную функцию. Ее суть заключается в том, что при помощи кредита аккумулируются временно свободные средства всех участников общественного производства и на условиях срочности, возврата и платности передаются в пользование тем, кто в них временно нуждается. Реализация этой функции позволяет повысить мобильность капитала, обеспечивая его переливание из отраслей с излишком капитала в отрасли, в которых временно чувствуется его недостача.

Перераспределение стоимости в обществе обычно осуществляется не только таким образом. Важным каналом  перераспределения выступает и  государственный бюджет. Но в отличие  от него перераспределение при помощи кредита более масштабно, т.к. он предусматривает возможность повторной  передачи уже полученных в кредит денег. Одновременно его масштабность подкрепляется тем, что в этот процесс может включаться все  национальное богатство страны, а  бюджетное перераспределение относительно этого достаточно ограничено. Особенность  предоставленного займа и в том, что он является срочным и подлежит возврату. Это обусловливает преимущественно  продуктивный характер использования  займа и, в свою очередь, способствует эффективному использованию временно свободных денег. В этом выражается и такая итоговая черта этой функции, как способность через перераспределение  обеспечить наиболее эффективное использование  временно свободных денег теми, кто  в них нуждается.

2. Важной функцией  кредита выступает и функция пополнения денежного оборота средствами. Данная функция реализуется не всеми звеньями кредитной системы, а только банковской системой. Пополнение денежного оборота осуществляется в форме депозитно-чековой эмиссии, что, однако, имеет свои границы и только дополняет эмиссию денег, осуществленную центральным банком, не нарушая в целом его монополии на выпуск в оборот денег. Организационно это осуществляется в виде открытия предприятию заемного счета, вследствие чего осуществляется образование банковских (кредитных) денег. Но заем выдается на некоторое время, его необходимо вернуть, в чем заинтересован, прежде всего, кредитор и поэтому это не приводит к большим нарушениям в организации денежного оборота. Эта функция кредита существенно усиливает эластичность денежной системы, осуществляет дополнительные условия для обеспечения равновесия на денежном рынке, а значит, в целом способствует возрастанию общественного производства и повышению эффективности его функционирования.

Рассмотренная функция дополняется и тем, что  кредит дает возможность (при определенных обстоятельствах) усиливать покупательскую способность населения, т.е. не только способствует решению наисложнейшей  для рыночной экономики проблемы реализации, но и образует новую  дополнительную покупательскую способность  капитала. Последнее имеет место  тогда, когда выдается необеспеченный кредит. И хотя он не является массовым, но используется в развитых странах  и уже сегодня играет, а в  дальнейшем будет играть еще большую  роль мощного фактора развития экономики.

3. Действующее  место среди общих функций  кредита занимает и такая его  функция, которая может быть сведена к уменьшению затрат, связанных с оборотом денег, и ускорению движения денежных потоков. Введение кредитных карточек и усовершенствование таких форм кредитных денег, как вексель и чек, в союзе с новейшими формами организации платежей в итоге способствует повышению эффективности производства и усилению концентрации и централизации капитала. Кредитная система способствует экономии времени, поскольку она дает возможность в относительно короткий срок осуществлять концентрацию капитала. В свою очередь, концентрация капитала ведет к уменьшению затрат обмена и затрат производства и способствует увеличению прибыли.

4. Следующая  очень важная функция, с точки  зрения механизма общественного  воспроизведения функции кредита, - это его функция по преобразованию сбережений физических и юридических лиц в капитал. Проблема капитализации денег в развитой рыночной экономике выступает как одна из наиактуальнейших, потому что она затрагивает вопросы о дополнительном привлечении к общественному производству мощных ресурсов. Дело в том, что и предприниматель, и население часть своих денег, предназначенных для потребления, не тратит в момент их получения. К этой части принадлежит та часть доходов населения, которая сохраняется в виде отложенного спроса или которая представляет собой экономию потребления. Сюда следует зачесть и ту часть доходов, которая откладывается для покупки дорогих товаров долгосрочного потребления, а также сбережения, предназначенные для осуществления страховых операций, или для улучшения будущего пенсионного обеспечения. Стоит заметить, что эта функция кредита, которая, по сути, есть капитализация денежных доходов населения, становится реальной и значимой для общества только при наличии высокоразвитой системы кредитных учреждений.

5. Еще одна  функция кредита связана с возможностью и необходимостью со стороны кредитора контролировать использование тех денег, собственником которых он не перестает быть. Содержание этой функции состоит в том, что кредитор (чаще - это банк) контролирует процесс использования и возврата предоставленного заемщику займа. Степень контроля и его формы могут быть разными, но сам факт такого контроля является реальностью. Контроль выступает одной из конкретных форм обеспечения эффективности использования кредита.

Но эта функция  не ограничивается только уровнем хозяйствующего субъекта. Кредитные учреждения - это  некоторая системная совокупность, и поэтому все кредитные отношения  выступают как система. А она  в условиях современной регулированной рыночной экономики является одним  из наиболее важных объектов государственного регулирования экономики. Таким  образом, контролирующая функция кредита  превращается на макроуровне в контрольно-регулирующую функцию и реализуется в том, что государство, целенаправленно влияя на организацию и функционирование всей совокупности кредитных отношений, образует условия для достижения определенных целей в общественном производстве.

Кредит как  общая форма движения заемного капитала, в свою очередь, выступает в конкретных формах, обусловленных функциональной направленностью движения этого  капитала, особенностями организации  данного движения, спецификацией  субъектов кредитных отношений  и т.п.

Основные  формы кредита:

· коммерческий,

· банковский,

· потребительский,

· государственный 

· межгосударственный (международный).

Коммерческий  кредит - продажа товара с отсрочкой платежа. Важная и очень распространенная в условиях высокоразвитой рыночной экономики форма кредита. В развитых странах он охватывает значительную часть товарных соглашений. Например, в современной Италии до 85% всех соглашений в оптовой торговле осуществляются на условиях коммерческого кредита. По сроку действия этот кредит является краткосрочным. Его целью является ускорение реализации товаров, а формой организации выступает вексель.

Объектом данной формы кредита выступает товар, а субъектами - функционирующие предприниматели. Движение товарного кредита связано  с движением промышленного капитала и отображает динамику последнего. Так, в периоды повышения предложение  и спрос на коммерческий кредит возрастают, и наоборот, спад в экономике ведет  к уменьшению этой формы кредита.

Важной особенностью коммерческого кредита является то, что процент по нему, как правило, ниже, чем по банковскому кредиту. Ускоряя процесс движения товаров, этот кредит способствует развитию производства. Вместе с этим коммерческий кредит дает возможность покупателю маневрировать  своими финансовыми ресурсами, поскольку  покупатель получает от поставщика отсрочку платежа. Такая форма кредита  дает возможность ввести в оборот новый платежный документ - вексель. Это, в свою очередь, усиливает эластичность денежного оборота, а с учетом распространения векселей делает денежный оборот менее затратным, т.к. уменьшает количество наличности. К тому же вексель является очень простым и в тот же час мобильным инструментом денежного оборота, что позволяет использовать его в разнообразных вариантах (передать другому лицу при помощи индоссамента, отдать в залог, продать, обналичить в банке и т.п.).

Но данная форма  кредита имеет и некоторые  ограничения. Они связаны, с одной  стороны, единонаправленностью данного кредита, потому что он, как правило, дается поставщиком потребителю, с другой стороны, этот кредит имеет и ограничения по своим масштабам, поскольку размер кредита определяется объемами резервного капитала функционирующего предпринимателя.